2. Tổ chức vận dụng chế độ kế toán trong Công ty
2.5. Đặc điểm vận dụng chế độ báo cáo kế toán
Hệ thống báo cáo của Công ty cổ phần VPP Hợp Nhất Miền Bắc được lập theo các năm.
Bộ phận kế toán sẽ tiến hành lập Báo cáo tài chính, sau đó xin xét duyệt của cấp trên.
Hệ thống báo cáo tài chính năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán (mẫu số B01-DN)
Báo cáo kế quả hoạt đọng kinh doanh (mẫu số B02-BTC) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (mẫu số B03-DN)
Bản thuyết minh báo cáo tài chính (mẫu số B09-DN). Công ty lập báo cáo tài chính theo năm dương lịch.
Thời hạn nộp báo cáo muộn nhất là 30 ngày kể từ ngày kết thúc kì kế toán.
Báo cáo tài chính của Công ty được nộp cho cục thuế Hà Nội, nộp theo nghành dọc là Tổng công ty và cho cơ quan quản lí vốn là cục tài chính doanh nghiệp.
Ngoài ra Công ty cũng áp dụng các Báo cáo quản trị nhằm hỗ trợ tốt hơn cho công tác quản trị DN như: Báo cáo doanh thu bán hàng theo khu vực, Báo cáo chi phí sản xuất, giá thành sản phẩm; Báo cáo chi phí bán hàng, chi phí quản lí DN,…
CÁC BÁO CÁO CỦA CÔNG TY
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2007
Đơn vị : VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ Thuyết minh SỐ TIỀN
TÀI SẢN 250 5,311,457,457
A - Tài sản lưu động và đầu tứ ngắn hạn 100 4,911,388,901
I.Tiền 110 174,425,861
-Tiền mặ tại quỹ ( bao gồm cả ngân phiếu ) 111 V.01 85,092,703
-Tiền gửi ngân hàng 112 89,333,158
-Tiền đang chuyển 113
II.Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 0
-Đầu tư ngắn hạn khác 128 -Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129
III.Các khoản phải thu 130 3.345.109.662
-Phải thu của khách hàng 131 3,343,206,972 -Trả trước cho người bán 132
-Thuế GTGT được khấu trừ 133 1,902,690
-Phải thu nội bộ 134
+ Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135 + Phải thu nội bộ khác 136
-Các khoản phải thu khác 138 V.03 -Dự phòng phải thu khó đòi 139
IV.Hàng tồn kho 140 V.04 1,123,081,143
-Hàng mua đang đi đường 141 624,548,129 -Nguyên liệu ,vât liệu tồn kho 142
-Công cu dụng cụ trong kho 143 -Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 -Thành phẩm tồn kho 145
-Hàng hóa tồn kho 146 498,533,014
-Hàng gửi bán 147
-Kho bảo thuế 148
-Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149
V.Tài sản lưu động khác 150 268,772,235
-Tạm ứng 151 216,624,215
-Chi phí trả trước 154 52,148,020
-Các khoản cầm cố,ký cước,ký quỹ ngắn hạn 155
B- Tài sản cố định , đầu tư dài hạn 200 400,068,556
I.Tài sản cố định 210 207,426,556
-TSCĐ hữu hình 211 V.08 207,426,556
+Nguyên giá 212 207,426,556
+Giá trị hao mòn lũy kế 213
-TSCĐ thuê tài chính 214 V.09
+Nguyên giá 215
+Giá trị hao mòn lũy kế 216
-TSCĐ vô hình 217 V.10
+Nguyên giá 218
+Giá trị hao mòn lũy kế 219
II.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220
-Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 -Góp vốn liên doanh 222 -Đầu tư dài hạn khác 228 - Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 229
III.Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 192,642,000
IV.Các khoản ký quỹ , ký cược dài hạn 240 V.13
V.Chi phí trả trước dài hạn 241 V.14
NGUỒN VỐN 430 5,311,457,457
A- Nợ phải trả 300 2,155,903,905
I.Nợ ngắn hạn 310 2,155,903,905
-Vay ngắn hạn 311 V.15 415,000.000
-Nợ dài hạn đến hạn tră 312
-Phải trả cho người bán 313 1,278,088,568 -Người mua trả tiền trước 314 57,064,908 -Thuế và các khoản phải nộp nhà Nước 315 V.16 23,159,381 -Phải trả cho công nhân viên 316 221,,152,248 -Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 149,933,032 -Các khoản phải trả . phải nộp khác 318 V.17 11,505,750
II.Nợ dài hạn 320 0
-Vay dài hạn 321 V.20
III.Nợ khác 330 0 -Chi phí phải trả 331
-Tài sản thừa chờ xử lý 332
-Nhận ký quỹ ,ký cược dài hạn 333
B – Nguồn vốn chủ sở hữu 400 V.22 3,155,553,552
I. Nguồn vốn , quỹ 410 3,155,553,552
-Nguồn vốn kinh doanh 411 3,000,000,000
-Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 -Chênh lệch tỷ giá 413 -Quỹ đầu tư phát triển 414 -Quỹ dự phòng Tài chính 415
-Lãi chưa phân phối 416 155,553,552
-Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 417
II.Nguồn kinh phí ,quỹ khác 420
-Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 421 -Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 -Quỹ quản lý của cấp trên 423
-Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 V.23 +Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước 425
+Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426 -Nguồn kinh phí hoàn thành tài sản cố định 427
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2007
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Mã số TM Năm nay
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 8,703,151,052
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 8,703,151,052
4.Giá vốn hàng bán 11 VI.27 6,845,505,487
5.Lợi nhuận gộp từ hoạt động SXKD 20 VI.26 1,857,645,565
6.Doanh thu hoạt động tài chính VI.28 375,409
7.Chi phí hoạt động tài chính 14 17,600
-Chi phí lãi vay
9.Chi phí quản lí doanh nghiệp 379,038,013
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 21 215,749,545
11.Thu nhập khác 297,546
12. Chi phí khác 491
13. Lợi nhuận khác 297,055
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 30 216,046,600
15. Thuế thu nhập doanh nghiệp VI.30 60,493,048
16. Lợi nhuận sau thuế 70 155,553,552