6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn
1.3.2.Nội dung công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ
thông thƣờng ngƣời thẩm định phải tự mình tìm hiều và đƣa ra quyết định cho vay.
- Những nhân tố biến động của môi trƣờng có ảnh hƣởng lớn hơn đối với rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh.
1.3.2. Nội dung công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh kinh doanh
Kiểm soát rủi ro tín dụng là công việc quan trọng và cũng rất phức tạp, đòi hỏi ngân hàng áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp:
a.Né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tƣợng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
Do đặc điểm hộ kinh doanh là vay nhỏ lẻ, số khách hàng lớn nên có điều kiện sàng lọc, né tránh. Thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay, mà không ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
b.Ngăn ngừa rủi ro
Ngăn ngừa rủi ro bằng cách thực hiện kiểm tra trƣớc khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro
nhƣ: sử dụng vốn sai mục đích, không đảm bảo vốn tự có tham gia phƣơng án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tƣ, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác…
Với đặc điểm quy mô món vay nhỏ, số lƣợng khách hàng hộ kinh doanh nhiều dẫn đến việc quản lí món vay sẽ gặp nhiều khó khăn và mất thời gian; đồng thời, mức độ chính xác của các thông tin khách hàng cung cấp là không cao nên đòi hỏi cán bộ tín dụng cần phải nhanh nhạy, rất nỗ lực và bám sát khách hàng, theo dõi sát sao khoản vay. Hành động ngăn ngừa rủi ro đƣợc các ngân hàng thực hiện trong suốt quá trình tồn tại của món vay, cả trƣớc, trong và sau khi giải ngân cho khách hàng. Thông qua việc thẩm định khách hàng, thẩm định phƣơng án, giám sát giải ngân, thu nợ và kiểm soát sau món vay
c.Giảm thiểu tổn thất
Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; định giá khoản vay có phần bù rủi ro; Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay; trích lập dự phòng rủi ro.
Do đặc điểm kinh doanh của hộ kinh doanh là chịu ảnh hƣởng rất nhiều bởi các nhân tố biến động của môi trƣờng, nên cho dù đã né tránh hay ngăn ngừa rủi ro đã thực hiện rất tốt nhƣng rủi ro vẫn có thể xảy ra. Vì vậy, biện pháp này đƣợc sử dụng nhằm mục đích làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: định giá khoản vay có phần bù rủi ro; áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay; trích lập dự phòng rủi ro; áp dụng những sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay …
d.Chuyển giao rủi ro
Chuyển giao rủi ro là việc sắp xếp để một vài đối tƣợng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra. Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, ngƣời kinh doanh rủi ro . Các cách thức chuyển giao rủi ro: chuyển giao rủi ro cho ngƣời kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; Sử dụng công cụ phái sinh; Chứng khoán hóa khoản vay.
e.Đa dạng hóa
Đa dạng hóa trong đầu tƣ tín dụng là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, một ít khách hàng hoặc nhóm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro. Bản chất của đa dạng hóa là hạn chế rủi ro đặc thù (unsystematic risk), rủi ro dao động phụ thuộc theo một vài công ty, một ngành công nghiệp, một lĩnh vực hoạt động…
1.3.3. Các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh
Rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh có những biểu hiện đa dạng nên kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh cũng đƣợc thể hiện qua nhiều tiêu chí, cụ thể nhƣ sau:
a. Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu
Các ngân hàng thƣơng mại kiểm soát tỷ lệ nợ xấu trong cho vay hộ kinh doanh không chỉ so sánh tỷ lệ nợ xấu theo thời gian mà còn so với kế hoạch, định hƣớng đặt ra.
Tỷ lệ nợ xấu đƣợc tính theo công thức sau:
Dƣ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng nhà nƣớc. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng của Tổ chức tín dụng, nó phản ảnh một đơn vị tiền cho vay thì có khả năng khó thu hồi là bao nhiêu.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam về việc Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng, nợ xấu bao gồm các nhóm nợ cụ thể nhƣ sau:
- Nhóm 3 (Nợ dƣới chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;
+ Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;
+ Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên;
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chời xử lý;
+ Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
b. Sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ
Đây là việc ngân hàng thực hiện phân nợ vay theo nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao dựa vào các chí: thời gian quá hạn, phƣơng pháp đánh giá rủi ro về định tính. Đánh giá sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ dựa vào xu hƣớng việc giảm tỷ trọng nợ có mức độ cao, tăng tỷ trọng nợ ít rủi ro hơn trong tổng dƣ nợ.
Theo quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25/04/2005 của ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam thì nợ vay đƣợc đƣợc phân thành 05 nhóm nợ:
- Nợ nhóm 1: Nợ đủ chuẩn - Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nợ nhóm 3: Nợ dƣới chuẩn - Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn c. Kiểm soát tỷ lệ trích lập dự phòng Quy định cụ thể về 5 nhóm nợ (gồm nợ đủ chuẩn, nợ cần chú ý, nợ
dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ mất vốn và nợ có khả năng mất vốn) và tỷ lệ trích lập dự phòng tƣơng ứng với mỗi nhóm; qua đó tính số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ dựa trên công thức đã đƣợc quy định. Các ngân hàng đƣợc yêu cầu phải trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% dƣ nợ gốc của toàn bộ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 theo quy định. Nếu hiệu quả sử dụng vốn không đạt đƣợc mục , đòi hỏi khoản trích lập dự phòng rủi ro tín dụng sẽ cao hơn và nhƣ vậy lợi nhuận thu về trong kinh doanh của ngân hàng sẽ bị ảnh hƣởng.
d. Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro
+ Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro đƣợc tính theo công thức Tỷ lệ nợ xử
lý rủi ro =
Nợ xử lý rủi ro
* 100% Tổng dƣ nợ
Nợ xử lý rủi ro = Các khoản vay đã xử lý rủi ro – giá trị các khoản thu bù đắp thiệt hại. Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang đƣợc ngân hàng sử dụng các biện pháp để đòi. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngƣợc lại.
1.3.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh
a. Nhân tố bên ngoài ngân hàng
- Môi trƣờng kinh tế: Hộ kinh doanh, đặc biệt là hộ sản xuất nông nghiệp phụ thuộc lớn vào môi truờng kinh tế. Giá cả vật tƣ đầu vào cũng nhƣ giá sản phẩm đầu ra ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận cũng nhƣ nguồn thu trả nợ vay của khách hàng. Mặt khác môi trƣờng kinh tế phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Sự phát triển của các thị trƣờng nhƣ: thị trƣờng dịch vụ ngân hàng, tài chính tiền tệ, chứng khoán, bảo
hiểm, mua bán nợ, công cụ phái sinh… cũng ảnh hƣởng rất lớn đến công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng nói riêng và kiểm soát rủi ro tín dụng nói chung, sự phát triển của các thị trƣờng trên sẽ làm giảm sức ép tăng trƣởng nóng tín dụng, đa dạng hóa danh mục đầu tƣ tín dụng, tăng khả năng thanh khoản các khoản cho vay và tạo ra nhiều hình thức lựa chọn trong tài trợ rủi ro cho các ngân hàng. Mặt khác, sự gia tăng cạnh tranh trên thị trƣờng tiền tệ ngày càng trở nên gây gắt, các Ngân hàng thƣơng mại ngày càng phát triển nhanh về quy mô, mạng lƣới hoạt động, gia tăng thị phần dẫn đến những quyết định hạ thấp chuẩn tín dụng cần thiết cũng đã tác động đến tính tuân thủ và khách quan của mô hình kiểm soát rủi ro.
- Môi trƣờng pháp lý: Môi trƣờng đòi hỏi phải đáp ứng với sự phát triển của nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Môi trƣờng pháp lý phải quy định rõ ràng và đầy đủ trách nhiệm: các bên tham gia vào hoạt động tín dụng; trách nhiệm của các tổ chức, bộ phận, cá nhân trong công tác cấp tín dụng để hạn chế rủi ro về đạo đức nhƣng phải hạn chế việc hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại khá phổ biến ở nƣớc ta đã dẫn đến sự e ngại trong các quyết định cấp tín dụng làm ảnh hƣởng đến không chỉ hoạt động của bản thân Ngân hàng mà còn đến cả nền kinh tế bởi sự khó khăn trong tiếp cận vốn tín dụng của công chúng. Môi trƣờng pháp lý cần quy định và kiểm soát chặt chẽ trong công tác tài chính doanh nghiệp hạn chế việc cá nhân có quyền hạn lợi dụng kẽ hở của pháp luật để trục lợi, làm sân sau, tạo ra các doanh nghiệp tay trong nhằm mục đích chuyển tiền thanh toán lòng vòng hợp thức hóa khoản vay, khai khống vốn tự có tham gia, lừa đảo... gây thiệt hại dẫn đến doanh nghiệp thua lỗ phá sản và cuối cùng là các ngân hàng lãnh đủ. Khi môi trƣờng pháp lý thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho các thị trƣờng chứng khoán, bảo hiểm, tài chính, mua bán nợ, công cụ phái sinh... phát triển và sẽ hỗ trợ cho hoạt động của ngân hàng trong việc hạn chế và kiểm soát rủi ro. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Môi trƣờng thông tin: trong đó tính minh bạch, chính xác rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp phải đảm bảo. Ở nƣớc ta hiện nay, mặc dù trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nƣớc (CIC) ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp các thông tin cảnh báo..., góp phần quan trọng cho sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam vì mục an toàn, hiệu quả nhƣng những đòi hỏi về thông tin của các ngân hàng vẫn chƣa đƣợc đáp ứng một cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời. Tình trạng thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chƣa thể khắc phục đƣợc trên thị trƣờng tài chính Việt Nam. Các thông tin về ngành, định mức ngành, giá cả và các chỉ số so sánh của các ngành kinh tế ... để phục vụ cho việc phân tích đánh giá trong thẩm định cho vay rất thiếu và mức độ tin cậy chƣa cao là một ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng.
- Nhân tố từ phía khách hàng :
Tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính khách hàng vay gặp khó khăn dẫn đến thua lỗ không có khả năng trả nợ.
Khách hàng cố ý lừa đảo, vay rồi quỵt nợ, chây ỳ nợ. - Điều kiện tự nhiên:
Nếu điều kiện tự nhiên bất ổn sẽ làm ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ sản xuất nông nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp không có khả năng trả nợ, ngân hàng không thu đƣợc nợ.
b. Nhân tố bên trong
Kiểm soát rủi ro tín dụng đạt đƣợc kết quả tốt khi chính sách, quy trình cho vay khoa học, rõ ràng, khi cách thức quản lý tiền vay chặt chẽ, khi hệ thống thông tin ngân hàng chính xác, kịp thời, khi chất lƣợng đội ngũ nhân viên tốt. Ngƣợc lại, những nhân tố trên không phù hợp sẽ tạo nhiều
lỗ hổng cho rủi ro tín dụng nảy sinh và sẽ làm cho các giải pháp hạn chế rủi ro cho vay thất bại.
- Nhân tố hạ tầng, công nghệ: đó là việc trang bị hạ tầng, công nghệ thông tin trong việc thu thập quản lý dữ liệu, xây dựng hệ thống hạ tầng dữ liệu quá khứ của khách hàng, phân tích và đo lƣờng rủi ro tín dụng đối với mỗi tổ chức tín dụng, đặc biệt trong điều kiện hiện nay của Việt Nam, hầu hết