6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3. Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng
Có nhiều tiêu chí phản ánh hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng, trong đánh giá cho vay tiêu dùng người ta chỉ sử dụng các tiêu chí sau:
a. Nhóm tiêu chí phản ánh tăng trưởng quy mô hoạt động CVTD
a.1. Tiêu chí tăng trưởng dư nợ CVTD
v Dư nợ CVTD
Dư nợ CVTD đây là tiêu chí phản ánh lượng vốn CVTD của NH đã
được giải ngân tại một thời điểm cụ thể. Chỉ tiêu dư nợ được tính bằng số
tuyệt đối. Dư nợ CVTD cao chứng tỏ NH cho vay được nhiều, uy tín NH tương đối tốt, có khả năng thu hút được KH. Ngược lại, khi dư nợ cho vay thấp chứng tỏ NH không có khả năng mở rộng và phát triển cho vay, khả
năng tiếp thị của NH kém. Mặc dù vậy không thể chỉ dựa vào chỉ tiêu này để đánh giá chất lượng CVTD là cao hay thấp mà phải xem xét chính sách tín dụng của NH cũng như xét đến mức độ an toàn và khả năng sinh lời của các khoản CVTD.
v Tăng trưởng dư nợ CVTD
Tăng trưởng dư nợ CVTD là chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng/ giảm dư nợ
CVTD qua các năm. Được xác định theo công thức sau: Tăng trưởng dư nợ CVTD = Dư nợ CVTDcuối năm t - Dư nợ CVTDcuối năm (t-1) x 100% Dư nợ CVTDcuối năm (t-1) v Tỷ trọng dư nợ CVTD Tỷ trọng dư nợ CVTD = Dư nợ CVTD x 100% Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô CVTD chiếm bao nhiêu phần trăm trong hoạt động cho vay của NH ở cùng thời kỳ.
a.2. Số lượng KH trong CVTD
Số lượng KH là tổng số KH đến giao dịch vay vốn tiêu dùng tại NH trong một thời kỳ nhất định. Đây là tiêu chí đánh giá việc phát triển CVTD
đạt được kết quả như thế nào. Có thể nói rằng số lượng các khoản vay tăng chứng tỏ NH đang gia tăng số lượng KH trong hoạt động CVTD qua các năm, qua đó cũng càng thể hiện được việc NH đang đẩy mạnh, gia tăng thị phần trong mảng CVTD.
a.3. Dư nợ bình quân CVTD trên một KH
Tiêu chí này cho biết bình quân dư nợ trên một KH trong năm t là bao nhiêu. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ CVTD chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động tín dụng của NH.
Dư nợ bình quân CVTD trên 1 KH =
Dư nợ CVTD
x 100% Số lượng KH vay tiêu dùng
Tiêu chí này được so sánh qua các năm nhằm phản ánh sự tăng trưởng trong nhu cầu tiêu dùng của KH đồng thời đánh giá mức độ phát triển CVTD của một NH.
b. Tiêu chí về đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ CVTD
Tiêu chí này phản ánh sự đa dạng hóa các sản phẩm CVTD mà NH
đang cung cấp cho KH như cho vay thấu chi, cho vay mua nhà ở, cho vay mua ô tô, cho vay tín chấp, cho vay có TSĐB, cho vay du học,… Khi các sản phẩm CVTD ngày càng đa dạng và phong phú thì sẽ đáp ứng được nhu cầu vay vốn ngày càng nhiều của KH. Như vậy, có thể nói rằng việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ CVTD góp phần rất lớn vào việc tăng quy mô CVTD.
b.1. Cơ cấu dư nợ CVTD theo sản phẩm
Chỉ tiêu này phản ánh kết cấu dư nợ CVTD theo sản phẩm. Thể hiện ở
tỷ trọng cho vay của từng loại hình sản phẩm CVTD như cho vay mua nhà, cho vay mua ô tô, cho vay thấu chi, cho vay du học, cho vay cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá, Thẻ tiết kiệm…. Tỷ trọng dư nợ CVTD theo sản phẩm = Dư nợ CVTD theo sản phẩm x 100% Dư nợ CVTD b.2. Cơ cấu dư nợ CVTD theo thời hạn vay Tỷ trọng dư nợ CVTD theo thời hạn = Dư nợ CVTD theo thời hạn x 100% Dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này phản ánh kết cấu dư nợ CVTD chủ yếu tập trung vào loại hình ngắn hạn hay dài hạn để từ đó giúp NH khai thác tốt đối tượng KH. Thông qua đó phần nào giúp NH nhìn nhận rằng nếu kết cấu dư nợ
quá tập trung vào loại hình CVTD dài hạn như vậy NH sẽ phải đối diện với rủi ro lớn do mức độ tập trung vốn cao. Xuất phát từ nhìn nhận đó yêu cầu NH cần phải có một chính sách lãi suất phù hợp hơn với mức độ rủi ro mà NH phải gánh chịu khi CVTD dài hạn. Từ đó giúp NH đưa ra một chính sách lãi suất phù hợp để phát triển đồng đều sản phẩm CVTD ngắn hạn hoặc dài hạn.
c. Tiêu chí phản ánh chất lượng hoạt động cho vay tiêu dùng
Trong xu thế cạnh tranh mạnh mẽ hiện nay, chất lượng hoạt động luôn là vấn đề quan tâm của mọi NH. Nhưng đây là một khái niệm mang tính chất
định lượng, chúng ta không thể xác định dựa trên một con số cụ thể được mà phải đánh giá nó qua quan điểm chủ quan của KH, những tín hiệu mà CBTD nhận biết được qua quá trình giao dịch: sự tin cậy, cảm tình, thông cảm của KH trong hoạt động này. Có thểđánh giá qua các chỉ tiêu:
- Độ an toàn, chính xác trong quá trình thực hiện nghiệp vụ CVTD. - Thủ tục giao dịch khi KH đến vay nhằm mục đích tiêu dùng.
- Tốc độ xử lý các giao dịch là nhanh hay chậm: thủ tục thẩm định tài chính, mục đích sử dụng vốn, thủ tục thẩm định tài sản đảm bảo.
d. Tiêu chí về kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động CVTD
Đánh giá việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động CVTD, các NH thường sử dụng các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu CVTD, tỷ lệ xóa nợ ròng trong CVTD, tỷ lệ trích trích lập dự phòng trong CVTD. Tuy nhiên chỉ tiêu chủ yếu trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng CVTD thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu CVTD.
Tỷ lệ nợ xấu CVTD (%) = Nợ xấu CVTD/ Dư nợ CVTD.
Tỷ lệ này cho biết trong 100 đồng dư nợ CVTD thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ nợ xấu CVTD nhiều và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ CVTD, điều đó đồng nghĩa với chất lượng CVTD kém và ngược lại.
e. Tiêu chí tăng trưởng thu nhập CVTD
e.1. Tỷ trọng thu lãi từ CVTD
Tỷ trọng thu lãi từ CVTD =
Thu lãi từ hoạt động cho vay tiêu dùng Tổng thu lãi từ hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này cho biết hoạt động CVTD đóng góp bao nhiêu vào tổng lãi từ hoạt động cho vay. Tỷ trọng này còn giúp việc xây dựng định hướng phát triển hoạt động CVTD.
e.2. Tăng trưởng thu nhập ròng của CVTD
Tăng trưởng thu nhập ròng CVTD = Thu nhập ròng CVTDnăm t - Thu nhập ròng CVTDnăm (t-1) x 100% Thu nhập ròng CVTDnăm (t-1)
Chỉ tiêu này đo lường khả năng sinh lời của NH. Thu nhập có được từ
CVTD càng lớn càng thể hiện hoạt động CVTD của NH đang ngày càng được mở rộng, phát triển.