Trong những năm gần đây hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Xây dựng Nội thất Hoàng Anh đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, vượt những kế hoạch đề ra ban đầu. Điều này đánh dấu sự nỗ lực của ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân viên và công nhân trong công ty. Công ty cũng đã đề ra chủ trương phải nỗ lực hơn nữa để có vị trí ngày càng vững chắc ở thị trường trong nước cũng như thị trường quốc tế. Dưới đây là một ít số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm 2019 – 2021.
SVTH: Nguyễn Đức Anh MSV: 18101275 22
Bảng 4: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm 2019 - 2021
STT Các chỉ tiêu chủ yếu Đơn vịtính Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 So sánh 2020/2019
So sánh 2021/2020 Số tuyệt đối Tỉ lệ% Số tuyệt đối Tỉ lệ %
1 Doanh thu tiêu thụ theo giá
hiện hành triệu đồng 12.136,13 15.771,5 3 21.149,0 2 3.635,4 0 29,96 5.377, 49 34,1 0 2 Tổng số lao động người 55,00 62,00 75,00 7,00 12,73 13,00 20,97 3 Tổng vốn KDBQ triệu đồng 5.486,27 18.466,00 18.840,00 12.979,73 236,59 374,00 2,03 3a. VCĐ bình quân 2.930,19 10.208,8 3 10.758,4 8 7.278,6 4 248,4 0 549,65 5,38 3b. VLĐ bình quân 2.556,08 8.257,17 8.081,52 5.701,09 223,04 175,65 -2,13- 4 Lợi nhuận sau thuế triệu đồng 1.895,36 2.094,33 2.106,25 198,97 10,50 11,92 0,57 5 Nộp ngân sách triệu đồng 523,82 570,33 590,56 46,51 8,88 20,23 3,55 6 Thu nhập BQ 1 lao động(V) 1.000đ/tháng 7.080,00 7.517,00 8.250,00 437,00 6,17 733,00 9,75
7 Năng suất lao động BQ năm(7) = (1)/(2) triệu đồng 220,66 254,38 281,99 33,72 15,28 27,61 10,85
8 Tỷ suất lợi nhuận/doanh thutiêu thụ (8) = (4)/(1) chỉ số
0,1562 0,1328 0,0996 -0,02 14,97- -0,03
- 25,0 0 9 Tỷ suất lợi nhuận/vốn KD(9) = (4)/(3) chỉ số 0,3455 0,1134 0,1118 -0,23 67,17- 0,00 -1,43 10 Số vòng quay vốn lưu động Vòng 4,75 1,91 2,62 -2,84 - 0,71 37,0
(10) = (1)/(3b) 59,77 1
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính )
Nhận xét :
- Từ bảng tổng kết kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ta thấy doanh thu ngày càng tăng qua các năm. Năm 2021 doanh thu đạt 21.149,02 triệu đồng cao hơn năm 2020 là 15.771,53 triệu đồng ( năm 2019 là 12.136,13 triệu đồng) Còn khi so sánh năm 2020 với 2019 ta thấy doanh thu này tăng 3.635,40 triệu đồng tương ứng với mức tăng 29,96%, 2020 với 2019 ta thấy doanh thu này tăng 5.377,49 triệu đồng tương ứng với mức tăng 34,10 %. Chứng tỏ công ty đã có những chiến lược kinh doanh đúng đắn, sáng tạo, tạo ra được những dòng sản phẩm với chất lượng tốt phục vụ nhu cầu của khách hàng. Đây là điều đáng mừng cho công ty.
- Theo bảng số liệu ta thấy lợi nhuận sau thuế của công ty có xu hướng tăng. Cụ thể năm 2020 tăng so với năm 2020 là tăng từ 1.895,36 triệu đồng tăng lên 2.094,33 triệu đồng tương ứng với mức tăng 10,50%, còn năm 2021 so sánh với năm 2020 tăng 11,92 triệu đồng tương ứng với mức tăng 0,57%. Nguyên nhân dẫn đến việc tăng lợi nhuận là do công ty đã tăng được doanh thu bán hàng, tập trung vào những dòng sản phẩm đem lại nguồn lợi nhuận lớn, sản phẩm thì đáp ứng được những tiêu chí mà khách hàng đã đề ra.
- Mức nộp ngân sách của công ty đang có chiều hướng tăng mạnh qua các năm, điều này cho thấy lợi nhuận trước thuế của công ty cũng tăng mạnh, khi mà khoản nộp ngân sách tăng thì điều này dẫn đến việc sự đóng góp của công ty cho sự phát triển của đất nước ngày càng một lớn lao. Cụ thể như khi đến năm 2021 con số này đã tăng thành 20,23 triệu đồng so với năm 2020, mức tăng năm 2020 so với năm 2019 là 46,51 triệu đồng tương ứng là 8,8%.
- Dựa vào số liệu về thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên ta thấy con số này ngày càng tăng qua các năm, chứng tỏ tình hình kinh doanh của công ty đang phát triển có chiều hướng thuận lợi, khi lương tăng thì cuộc sống của cán bộ công nhân viên trong công ty ngày càng được cải thiện, khi đó tâm lý của cán bộ công nhân viên được thoải mái, từ đó mà năng suất lao động sẽ được tăng. Cụ thể khi so sánh năm 2020 với 2019 ta thấy thu nhập của cán bộ công nhân viên tăng 437.000đ còn năm 2021 tăng 733.000đ so với năm 2020.
- Về năng suất lao động qua các năm ta thấy, năm 2020 tăng 33,72 triệu đồng tương ứng với mức tăng 15,28% so với năm 2019, và năm 2021 so với năm 2019 tăng 27,61 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 10,85%. Con số này tăng lên dần từ năm 2019, đến năm 2020 và sang năm 2021 vẫn duy trì tốc độ tăng năng suất. Đây là kết quả rất tích cực thể hiện được năng suất lao động của Công ty không chỉ duy trì mà còn vô cùng hiệu quả trong nhiều năm và hiện đang tăng trưởng rất tốt.
- Dựa vào tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ta thấy: năm 2019 có lợi nhuận chiếm 15,62% doanh thu, năm 2020 lợi nhuận chiếm 13,28% doanh thu còn năm 2021 thì lợi nhuận chiếm 9,96% doanh thu. Cụ thể là cứ 1 đồng doanh thu năm 2019 tham gia vào kinh doanh thì sẽ mang lại 0,1562 đồng lợi nhuận và năm 2020 sẽ mang lại 0,1328 đồng lợi nhuận, khi so sánh 2 năm này ta thấy tỷ suất lợi nhuận năm 2020 so với năm 2019 giảm 0,02 ( giảm 14,97%). Còn tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2021 giảm 0,03 ( giảm 25%) so với năm 2020, vào năm này cứ 1 đồng doanh thu sẽ đem lại 0,00996 đồng lợi nhuận. Dựa vào chỉ số này qua 3 năm ta thấy xu hướng Lợi nhuận sau thuế của công ty đang có chiều hướng giảm sút mặc dù công ty đang có những dấu hiệu kinh doanh tốt như doanh thu tăng, năng suất lao động tăng, tuy lợi nhuận trên 1 đồng doanh thu có xu hướng giảm là yếu tốt không tích cực và cần phải khắc phục của đơn vị để tạo tiền đề và động lực phát triển các năm sau này.
- Khi dựa vào tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh ta thấy chỉ số này có xu hướng biến động lên xuống, vào năm 2019 thì cứ 1 đồng vốn kinh doanh bỏ ra thì sẽ đem lại 0,3455 đồng lợi nhuận, còn năm 2020 và 2021 thì sẽ đem lại lần lượt là 0,1134 và 0,1118 đồng lợi nhuận, khi so sánh chỉ số này qua các năm ta thấy năm 2020 giảm 0,23, tương ứng với mức tăng giảm 67,17% so với năm 2019, điều này cho ta thấy cách sử dụng vốn kinh doanh của công ty chưa tương xứng với điều kiện phát triển, công ty đang tập trung chú trọng vào những khoản đầu tư cần thiết cho việc sản xuất kinh doanh làm tiền đề cho các năm tiếp theo có thể nâng sao tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh. Còn năm 2021 thì giảm 0,0016, tương ứng với mức giảm 1,43% so với năm 2020, điều này là do công ty SVTH: Nguyễn Đức Anh MSV: 18101275
đang huy động vốn để đầu tư thêm dây chuyền sản xuất, chỉ số tuy giảm nhẹ nhưng đây là chính sách công ty nên thực hiện để tạo cơ sở vững chắc cho các năm tiếp theo.
- Nhìn vào chỉ số vòng quay vốn lưu động ta thấy chỉ số này đang có xu hướng biến động lên xuống không đồng đều giữa các năm ,số vòng quay vốn lưu động năm 2019 là 4,75 vòng tức là bình quân cứ 1 đồng vốn lưu động bỏ ra kinh doanh thì thu về được 4,75 đồng doanh thu thuần. Đến năm 2020 thì cứ bỏ ra 1 đồng vốn lưu động bỏ ra kinh doanh thì thu được 1,91 đồng doanh thu thuần tương ứng. Khi so sánh 2 năm này ta thấy năm 2020 có số vòng ít hơn so với năm 2019 là 2,84 vòng. Còn năm 2021 thì số vòng quay có sự tăng mạnh thành 2,84 vòng, tức là số vòng quay của năm 2021 đang tăng hơn 0,71 vòng so với năm 2020. Nguyên nhân dẫn dến số vòng quay ngày càng có chiều hướng giảm trong năm 2020 là do tốc độ tăng vốn lưu động bình quân đã lớn hơn tốc độ tăng doanh thu. Đồng thời số vòng quay vốn lưu động năm 2021 lại tăng đáng kể so với năm 2020 do tốc độ tăng vốn lưu động bình quân thấp hơn tốc độ tăng doanh thu khi mà tốc độ này càng giảm thì thời gian hoàn vốn ngày càng lâu ( vì tốc độ quay vốn lưu động tỉ lệ nghịch với thời gian hoàn vốn lưu động). Công ty nên có biện pháp khắc phục tình trạng này, không nên để lâu, nếu giảm sâu hơn nữa thì khả năng thu hổi vốn của công ty sẽ không còn được cao, thậm chí còn gây ra nhiều hậu quả khó lường.