Bước 1: Xác định ngành nghề kinh doanh
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của DN dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của KH. Trong đó, hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hằng năm của KH.
Trong trường hợp KH kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% thì chi nhánh được quyền lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà KH có hoạt động để xếp hạng.
Bước 2: Xác định quy mô
Quy mô hoạt động của KH phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh mà KH đang có hoạt động. Quy mô của Kh được xác định dựa trên việc chấm điểm các mục tiêu sau:
Bảng 2.11. Bảng xác định quy mô của BIDV
TT Tiêu thức Điểm chuẩn
- Trên 30 tỷ đồng 30
- Từ 15 – 30 tỷ đồng 25
- Từ 10 – 15 tỷ đồng 20
- Từ 5 – 10 tỷ đồng 10
- Dưới 5 tỷ đồng 5
2 Quy mô lao động
- Trên 300 lao động 15
- Từ 200 – 300 lao động 10
- Dưới 200 lao động 5
3 Doanh thu thuần
- Từ 150 – 200 tỷ đồng 30
- Từ 100 – 150 tỷ đồng 20
- Từ 50 – 100 tỷ đồng 10
- Dưới 50 tỷ đồng 5
4 Tổng dư nợ vay Ngân hàng
- Trên 30 tỷ đồng 15
- Từ 15 – 30 tỷ đồng 10
- Dưới 15 tỷ đồng 5
Nguồn: Ng n hâ àng đ ư àu t v ph t tri n Vi t Namá ể
➢ Quy mô của KH được chia thành 3 loại lớn như sau: • KH quy mô lớn: có tổng số điểm từ 22 điểm đến 32 điểm • KH quy mô vừa: có tổng số điểm từ 12 điểm đến 21 điểm • KH quy mô nhỏ: có tổng số điểm dưới 12 điểm
Căn cứ vào đối tượng sở hữu, KH được chia thành các loại khác nhau: • KH là doanh nghiệp nhà nước
• KH là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài • KH khác
Với mỗi loại KH, hệ thống XHTD quy định cách chấm điểm riêng đối với từng trường hợp KH đang có quan hệ tín dụng hoặc KH mới chưa có quan hệ tín dụng tại BIDV. Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu tài chính gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:
➢ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu): • Khả năng thanh toán hiện hành • Khả năng thanh toán nhanh • Khả năng thanh toán tức thời
➢ Nhóm chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu): • Vòng quay vốn lưu động • Vòng quay hàng tồn kho • Vòng quay các khoản phải thu • Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
➢ Nhóm chỉ tiêu cân nợ (2 chỉ tiêu) • Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản • Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu Nhóm chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu)
• Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
• Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần • Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu
• Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
• (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
Cơ cấu điểm (trọng số) của các chỉ tiêu tài chính được quy định khác nhau cho các ngành khác nhau nhằm đánh giá đúng bản chất và đặc thù riêng của mỗi ngành kinh tế.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Thông thường, bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 40 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm:
➢ Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (2 chỉ tiêu) • Khả năng trả nợ trung dài hạn
• Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD
➢ Trình độ quản lý và môi trường nội bộ của DN (9 chỉ tiêu) • Nhân thân của người đứng đầu doanh nghiệp và kế toán trưởng • Kinh nghiệm chuyên môn của người đứng đầu doanh nghiệp • Học vấn của người đứng đầu doanh nghiệp
• Năng lực điều hành của người đứng đầu doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
• Quan hệ của ban lãnh đạo doanh nghiệp với các cơ quan hữu quan
• Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD
• Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong từ 2 đến 5 năm tới
➢ Quan hệ với ngân hàng (11 chỉ tiêu)
• Lịch sử trả nợ của khách hàng trong 12 tháng qua • Số lần cơ cấu lại trong 12 tháng qua
• Tỷ trọng nợ cơ cấu lại trên tổng dư nợ • Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại • Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng
• Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua
• Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn được tài trợ của doanh nghiệp
• Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của BIDV • Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV
• Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua • Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng
➢ Các nhân tố bên ngoài (7 chỉ tiêu) • Triển vọng ngành
• Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBTD
• Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các “sản phẩm thay thế” • Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào
• Các chính sách bảo hộ/ ưu đãi của Nhà nước
• Ảnh hưởng của các chính sách của các nước – thị trường xuất khẩu chính • Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào các điều
kiện tự nhiên
➢ Các đặc điểm hoạt động của KH (11 chỉ tiêu)
• Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào) • Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) • Tốc độ tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
• Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận (sau thuế) của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
• Số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành
• Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp ( phạm vi tiêu thụ sản phẩm) • Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng
• Mức độ bảo hiểm tài sản
• Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
• Khả năng tiếp cận các nguồn vốn
• Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
Tuy nhiên do đặc thù riêng của mỗi ngành nên số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu phụ trong nhóm các chỉ tiêu tài chính của các ngành/nhóm ngành khác nhau là khác nhau. Trọng số của các nhóm chỉ tiêu phi tài chính được quy định như sau:
Bảng 2.12. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính của BIDV
STT Các chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tư nước
ngoài
DN khác
1 Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
6% 7% 5%
2 Trình độ quản lý 28% 26% 28%
3 Quan hệ với ngân hàng 37% 37% 37%
4 Các nhân tố bên ngoài 10% 10% 11%
Tổng số 100% 100% 100%
Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Tổng hợp điểm: tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào độ tin cậy của BCTC của KH.
Tổng điểm = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Tỷ trọng các chỉ tiêu phi tài chính
Bảng 2.13. Điểm có trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trong chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV
Chỉ tiêu BCTC đã được kiểm
toán
BCTC chưa được kiểm
toán
Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Tỷ trọng chỉ tiêu phi tài chính
65% 65%
Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV ➢ Dựa trên tổng điểm đạt được, KH được xếp vào một trong 10 nhóm theo thang
Bảng 2.14. 10 nhóm theo thang điểm Khách hàng của BIDV Điểm Xếp loại Ý nghĩa 90 - 100
AAA Là KH đặc biệt tốt, HĐKD có hiệu quả rất cao và liên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng được tốt mọi nghĩa vụ trả nợ; cho vay đối với KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
83 - 90
AA Là KH rất tốt, HĐKD có hiệu quả cao và tăng trưởng vững chắc; tình hình tài chính tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
77 - 83
A Là KH tốt, HĐKD có luôn tăng trưởng và có hiệu quả; tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
71 - 77
BBB Là KH tương đối tốt, HĐKD có hiệu quả nhưng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện ngoại cảnh; tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu Kh suy giảm khả năng trả nợ
65 - 71
BB Là KH bình thường, HĐKD có hiệu quả tuy nhiên không cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh. KH này có một số điểm về tài chính, khả năng quản lý. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu KH suy giảm khả năng trả nợ
59 - 65
B Là KH cần chú ý, HĐKD hầu như không có hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trình độ quản lý còn nhiều bất cập; dư nợ vay của các KH này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
53 –
59
CCC Là KH yếu, HĐKD cầm chừng, năng lực quản trị không tốt; tài chính mất cân đối và chịu tác động lớn khi có các thay đổi về môi trường kinh doanh. Dư nợ vay của các KH này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
44 - 53
CC Là KH yếu kém, HĐKD cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết về trả nợ. Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
35 - 44
C Là KH rất yếu, kinh doanh thua lỗ và rất ít khả năng phục hồi. Dư nợ vay của các KH thuộc loại này có khả năng tổn thất rất cao
0 - 34 D Đây là các KH đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kèo dài và không còn khả năng khôi phục. Dư nợ vay của các KH này thuộc loại không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Các chi nhánh sẽ tổ chức chấm điểm và xếp hạng KH theo định kỳ (phụ thuộc vào dư nợ tín dụng của KH tại BIDV) trên cơ sở BCTC năm gần nhất và các thông tin cập nhật nhất thu nhập được liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của KH.
Bảng 2.15. So sánh hệ thống XHTD nội bộ giữa 2 ngân hàng đối với KH cá nhân
Tiêu chí Techcombank BIDV
Thu thập và chấm điểm thông tin cá nhân
Các thông tin cần thu thập bao gồm:
• Tuổi, giới tính
• Trình độ học vấn
• Nghề nghiệp
• Thời gian công tác
• Thời gian làm công việc hiện tại
• Tình trạng cư trú
• Tình trạng hôn nhân, cơ cấu gia đình
• Số người phụ thuộc • Thu nhập cá nhân/năm • Thu nhập cả gia đình/năm • Các thông tin khác
Các thông tin cần thu thập bao gồm:
• Tuổi
• Trình độ học vấn • Tiền án, tiền sự • Tình trạng cư trú • Số người ăn theo • Cơ cấu gia đình • Bảo hi m nhân ể
mạng
• Tính chất công việc hiện t i ạ
• Thời gian làm công việc hiện t i ạ • Rủi ro nghề
Thu thập và chấm điểm thông tin quan hệ với
ngân hàng • Quan hệ với các tổ chức tín dụng khác (tình hình nợ, trả nợ, trả lãi, …) • Quan hệ với Techcombank (quan hệ khách hàng, tình hình nợ, trả nợ, trả lãi, …) • Thu nhập ròng n ổ định hàng tháng • Tỷ lệ s tiền phải ố trả/Thu nhập • Tình hình trả n gợ ốc và lãi • Các dịch vụ ử ụng s d
Tính tổng điểm Điểm tổng sẽ được tính bằng tổng các điểm theo các bước đã tính trư c đóớ
Điểm cá nhân = Điểm cho chỉ tiêu nhân thân * Tỷ trọng cho ch ỉtiêu về nhân thân + Điểm cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ * Tỷtrọng cho chỉ tiêu v khề ả năng trả nợ • Tỷ trọng cho chỉ tiêu về nhân thân: 40% • Tỷ trọng cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ: 60%
Nguồn: Nhóm sinh viên thực hin
Tiêu chí Techcombank BIDV
Về cách phân loại ngành nghề
Ngành kinh doanh chính của khách hàng là ngành mang lại trên 50% doanh thu trong 3 năm liên tục. Trường hợp tổ chức kinh doanh đa ngành, không có ngành nào doanh thu trên 50% thì ngành kinh doanh chính là ngành có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai.
Trong đó, hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hằng năm của KH.
Trong trường hợp KH kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% thì chi nhánh được quyền lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà KH có hoạt động để xếp hạng. Về cách xác định quy mô
doanh nghiệp
Xác định dựa trên doanh thu thuần, vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu, doanh số mua bán ngoại tệ, số lượng lao động, …
Xác định dựa trên quy mô VCSH, quy mô lao động, doanh thu thuần, tổng dư nợ vay NH.
Về nhóm chỉ tiêu thanh Khả năng thanh toán ngắn Khả năng thanh toán hiện hành
toán hạn
Khả năng thanh toán nhanh
Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán tức thời
Về nhóm chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu quả sử dụng tài sản
Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Về nhóm chỉ tiêu cân nợ Nợ phải tr / Tả ổng tài s n ả Nợ phải trả/ VCSH Nợ quá h n/ Tạ ổng dư nợ ại t ngân hàng Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu Về nhóm chỉ tiêu thu nhập
Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu
Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng tài s n có ả
Tổng thu nhập trước thuế / VCSH
Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
(Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
Về nhóm các chỉ tiêu phi
tài chính
Các ch tiêu v ỉ ề lưu chuyển tiền t ệ Các ch tiêu v ỉ ề trình độ quản lý Các ch tiêu v quan hỉ ề ệ tín dụng (quan h tín dệ ụng với các tổ chức tín dụng khác, quan h tín d ng vệ ụ ới Techcombank) Chỉ tiêu đánh giá môi trường kinh doanh của tổ chức
Các ch ỉ tiêu đánh giá hoạt động khác
Khả năng trả ợ ừ lưu n t chuyển ti n t ề ệ
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ của DN Quan hệ v i ngân hàng ớ Các nhân t bên ngoài ố Các đặc điểm hoạt động của KH
Về cách phân bố tỷ trọng các chỉ tiêu
Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính -