SỔ CÁI
Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu TK: 111
Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Trang Số hiệu Số phát Ngày ghi Chứng từ
Diễn giải nhật TK đối sinh sổ
Số Ngày kí ứng Nợ Có
Số dư đầu kỳ: 22
Số phát sinh trong kỳ
Công ty Hapaco ứng trước
1/4/2019 1/4/2019 tiền cho nhân viên An đi 141 60 mua máy cắt ống giấy
Chi tiền mặt ứng trước cho
13/4/2019 13/4/2019 331 10
Công ty X để mua 5 tấn gỗ
SỔ CÁI Tên tài khoản: Tiền gửi Ngân hàngSố hiệu TK: 112 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Thanh toán cho dịch vụ điện
5/5/2019 5/5/2019 627 16
nước trong quá trình sản xuất Xuất kho thành phẩm giấy bán trực tiếp cho khách hàng,
15/5/2019 15/5/2019 511 1000
Khách hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản
Chi phí tiếp khách của ban
16/6/2019 16/6/2019 642 6
lãnh đạo công ty
Cộng số phát sinh trong kì 1100 40
Số dư cuối kỳ 1116
SỔ CÁI Tên tài khoản: Nguyên liệu, vật liệu Số hiệu TK: 152 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Số Trang Số hiệu
Ngày ghi Chứng từ phát
Diễn giải nhật TK đối
sổ sinh
kí ứng
Số dư đầu kỳ:
Số phát sinh trong kỳ
Nhập kho 5 tấn gỗ của công ty 25/4/201
25/4/2019 gỗ X chuyển đến, tiền hàng trừ 331 10 9
vào số tiền đã ứng trước
25/4/201 25/4/2019 Nhập kho 10 tấn giấy tái chế của 331 8 công ty Z, tiền hàng đã trả một
9 nửa bằng chuyển khoản, số còn 112 8 lại nợ.
22/5/201 Xuất kho 10 tấn gỗ dùng trong
22/5/2019 621 20
9 sản xuất sản phẩm
Xuất kho 5 tấn giấy tái chế dùng
2/5/2019 2/5/2019 621 10 trực tiếp cho sản xuất sản phẩm
Cộng số phát sinh trong kỳ 26 30
SỔ CÁI
SỔ CÁI Tên tài khoản: Hàng gửi đi bán Số hiệu TK: 157 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng Tên tài khoản: Công cụ, dụng cụ Số hiệu TK: 153
Đơn vị tính: triệu đồng Quý 2 năm 2019 Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số Ngày Trang nhật kí NợCó Số dư đầu kỳ: Số phát sinh trong kỳ 4/2019 16/4/2019 16/
Công ty mua máy đóng ghim với số lượng 2 máy trị giá 12 triệu, tiền hàng chưa thanh toán cho đơn vị bán Y. ( Biết máy này có giá trị sử dụng trong vòng 6 tháng).
SỔ CÁI
Số hiệu TK: 155 Tên tài khoản: Thành phẩm
Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang nhật kí Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số Ngày Nợ Có Số dư đầu kỳ: Số phát sinh trong kỳ 15/05/2019 15/05/2019Xuất kho thành phẩm giấy
bán trực tiếp cho khách hàng, giá vốn: 100 triệu, giá bán: 1000 triệu . Khách
hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản
20/05/2019 20/05/2019
Xuất kho thành phẩm giấy gởi đi bán cho công ty A, giá xuất kho: 79 triệu, giá bán 790 triệu 157 79 31/6/2019 31/6/2019 Kết chuyển chi phí sản xuất dở dang 154 179 179 Cộng: 179 Số dư cuối kỳ: 0
SỔ CÁI
SỔ CÁI Tên tài khoản: Phải thu của khách hàng Số hiệu TK: 131 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Ngày Số Nợ Có Số dư đầu kỳ: 658 20 20/5/2019 /5/2019
Số giấy gửi đi bán đã được công ty A chấp nhận mua nhưng chưa thanh toán
511 790
Cộng số phát sinh trong
kỳ: 790
1448 Số dư cuối kỳ:
SỔ CÁI Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh Số hiệu TK: 911 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí nhân công trực tiếp Số hiệu TK: 622 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Số hiệu Số phát
Ngày ghi Chứng từ Trang
Diễn giải TK đối sinh sổ Số Ngày SỔ CÁI nhật ứng Nợ Có Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chungSố dư đầu kỳ: Số hiệu TK: 6270 29/5/201Quý 2 năm 2019 Trả phụ cấp cho nhân Đơn vị tính: triệu đồng
9 29/5/2019 viên trực tiếp sản xuất 111 10
Ngày ghiChứng từ Tính tiền lương trả cho Diễn giảiTrang Số hiệu Số phát 29/5/2019sổ Số công nhân trực tiếp sản nhật ký 334TK đốiứng 100Nợ
Cósinh 29/5/2019Ngày xuất ra sản phẩm là 100
Số dư đầu kỳ: 0
29/5/201929/5/2019 Chuyển khoản thanh Cộng số phát sinh
112 11010
trong kỳ:toán dịch vụ xử lý rác
Số dư cuối kỳ:thải sản xuất 110
Tính tiền trả cho nhân
29/5/2019 29/5/2019 viên quét dọn nhà 334 7 xưởng sản xuất
Trích khấu hao toàn bộ
2/5/2019 2/5/2019 thiết bị sản xuất 214 6 Chuyển khoản thanh
toán cho dịch vụ điện
5/5/2019 5/5/2019 nước trong quá trình 112 16 sản xuất
Cộng số phát sinh
39 trong kỳ:
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí sản xuất, kinh doanh dỡ dang Số hiệu TK: 154
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp Số hiệu TK: 621
Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng Ngày ghi
sổ
Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Ngày Số Nợ Có Số dư đầu kỳ: 0 30/06/2019 30/06/2019Kết chuyển chi phí 621 30 nguyên liệu, vật liệu trực tiếp 30/06/2019 30/06/2019 Kết chuyển chi phí
nhân công trực tiếp 622 110 30/06/2019 30/06/2019Kết chuyển chi phí
sản xuất chung 627 39
Cộng số phát sinh
trong kỳ: 179
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu TK: 642
Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
lãnh đạo công ty là 6 triệu. Đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
Chi phí thuê mặt bằng đặt
20/6/2019 20 20/6/2019 trụ sở doanh nghiệp trong 3 331 30 tháng là 30 triệu đồng
Chi tiền mặt trả tiền điện
20/6/2019 21 20/6/2019 nước ở văn phòng là 5 triệu 111 5 đồng Tiền lương cho nhân viên
29/5/2019 22 29/5/2019 văn phòng và bộ phận quản 334 150 lý là 150 triệu
BHYT, BHXH, KPCĐ,
10/6/2019 23 10/6/2019 BHTN tính vào chi phí theo 338 35,25 tỷ lệ quy định Cộng số phát sinh trong 226,25 kỳ: Số dư cuối kỳ: 226,25 Ngày ghi sổ Chứng từ
Diễn giải nhật kýTrang
Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Ngày Số Nợ Có Số dư đầu kỳ:
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu TK: 641
Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Ngày ghi Chứng từ Diễn giải Trang Số hiệuTK đối Số phátsinh sổ nhật ký
Số Ngày ứng Nợ Có
Số dư đầu kỳ:
Tiền lương phải trả cho
13/6/2019 24 13/6/2019 331 90
nhân viên bán hàng: 90 Trích BHXH, BHYT, công đoàn phí, BHTN theo lương
13/6/2019 25 13/6/2019 338 21,15
của nhân viên bán hàng (23.5%): 21,15
Khấu hao tài sản cố định
25/6/2019 26 25/6/2019 214 5
dùng ở bộ phận bán hàng: 5 Chi phí quảng cáo đã thanh
25/62019 27 25/6/2019 111 10
toán bằng tiền mặt: 10 Tập hợp chi phí dịch vụ
25/6/2019 28 25/6/2019 mua ngoài, đã thanh toán 111 10 bằng tiền mặt: 10
Cộng số phát sinh trong
136,15 kỳ:
SỔ CÁI Tên tài khoản: Tài khoản cố định hữu hình Số hiệu TK: 211 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
Ngày ghi Chứng từ Diễn giải Trangnhật TKđối Số phátsinh sổ SỔ CÁI
Tên tài khoản: Hao mòn tài sản cố địnhSố Ngày Số hiệu TK: 214ký ứng Nợ Có Quý 2 năm 2019 Số dư đầu kỳ:
Đơn vị tính: triệu đồng Số phát sinh trong kỳ:
02/05/201 Trích khấu hao toàn bộ
02/05/2019 627 6
9 thiết bị sản xuất Khấu hao tài sản cố định
25/6/2019 25/6/2019 dùng ở bộ phận bán 641 5 hàng SỔ CÁI
Tên tài khoản: Phải trả cho người bánCộng số phát sinh kỳ: Số hiệu TK: 331 11
Quý 2 năm 2019 Số dư cuối kỳ: Đơn vị tính: triệu đồng11
Diễn giải đối
sổ nhật ký
Số Ngày ứng Nợ Có
Số dư đầu kỳ: 1888
Số phát sinh trong kỳ:
03/04/201 03/04/2019 Chi tiền mặt ứng trước 111 10 9 cho Công ty X để mua 5
SỔ CÁI Tên tài khoản: Phải trả cho người lao động Số hiệu TK: 334 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
SỔ CÁI Tên tài khoản: Phải trả phải nộp khác Số hiệu TK: 338 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
SỔ CÁI Tên tài khoản: Vốn đầu tư của chủ sở hữu Số hiệu TK: 411 Quý 2 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng
SỔ CÁI Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ Số hiệu TK: 511