Nhìn chung, sau khi cơ cấu lại tình hình hoạt động của Công ty vào năm 2018 thì 2019 tình hình tài chính của Công ty đã khởi sắc. Cụ thể ta thấy :
Về cơ cấu tài sản :
Vốn bằng tiền: Tương đối ổn định và có xu hướng tăng trong tương lai , nhưng hiện tại
26
cao , do đó Công ty nên tăng lượng vốn bằng tiến lên dần nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán .
Khoản phải thu : Trong năm 2019 khoản phải thu tăng so với 2018, điều này có nghĩa
khách hàng đã chiếm dụng vốn của Công ty. Do đó Công ty cần có biện pháp để thu hồi nhanh khoản công nợ này.
Về cơ cấu nguồn vốn :
Nợ phải trả của Công ty tương đối cao chiếm trên 75 % tổng nguồn vốn , cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của Công ty còn thấp . Vốn hoạt động của Công ty phụ thuộc quá nhiều vào sự tài trợ bên ngoài , cụ thể :
Vay ngân hàng : Năm 2018 Chiếm tỷ lệ 33.2% trên tổng nguồn vốn, và nguồn vốn này
phải chịu chi phí tài chính không nhỏ . Sang năm 2019 Công ty đã cố gắng giảm vay ngân hàng còn 19.5% trên tổng nguồn vốn bằng cách huy động các nguồn vốn như người mua trả tiền trước , sử dụng lợi nhuận trong kinh doanh . Trong thời gian tới Công ty nên kiểm soát tốt nợ ngắn hạn để giảm thiểu chi phí tài chính góp phần tăng lợi nhuận.
Vốn chiếm dụng của nhà cung cấp : Năm 2019 tăng cao hơn năm 2018. Đây là nguồn
vốn không chịu chi phí , nhưng Công ty cũng phải chú ý thanh toán tiền hàng đúng hạn để tạo uy tín với nhà cung cấp , nhằm xây dựng mối quan hệ làm ăn lâu dài sau này .
Nguồn vốn chủ sở hữu : Trong năm 2017 vốn chủ sở hữu không đủ trang trải cho tài
sản dài hạn nên đã sử dụng nợ ngắn hạn để đầu tư cho tài sản dài hạn gây mất cân bằng tài chính . Sang năm 2018 Công ty đã tăng vốn của chủ sở hữu cán cân tài chính ổn định trở lại , do nguồn vốn chủ sở hữu tiếp tục tăng , đồng thời tài sản cố định giảm do khẩu hao hằng năm , nên vốn chủ sở hữu không những đủ để tài trợ cho tài sản dài hạn mà còn tài trợ một phần cho tài sản ngắn hạn . Tuy nhiên tỷ lệ vốn chủ sở hữu còn thấp so với tổng tổng nguồn vốn , Công ty cần tiếp tục đẩy mạnh tốc độ tăng vốn chủ sở hữu nữa để chủ động hơn về mặt tài chính.