5. Kết cấu cha IuEn v"n:
3.2.8 Tăng cường cụng tỏc kim tra, kim soỏt ni ộộ
Trong qu^n lý hoit động cho vay cna c4c TCTD thì ki m tra nội bộổ
(KTNB) có ý nghớia rất quan trang. Một mớt, KTNB giúp ph4t hi n ra nhữngθ
sai sót trong qu4 trình cho vay đ chấn ch0nh, khắc phục, từ đó góp phQn ng"nổ
ngừa c4c loi rni ro; mớt kh4c, thông qua KTNB c n giúp phβ 4t hi n nhữngθ
đi m bất hĩp lý cna c- chừ, chính sổ 4ch cho vay đ khp thời bổ sung, soa đổi.ổ
Chính vì vEy, ph4p luEt quy đbnh c4c TCTD ph^i th nh lEp h thống KTNBμ θ
thuộc bộ m4y đi u h nh đ giúp ban l∙nh đio đi u h nh thông suốt, an to n vồ μ ổ ồ μ μ μ
đúng ph4p luEt mai hoit động nghi p vụ cna TCTD.θ
Đ công tổ 4c KTNB cna chi nh4nh đi v o thực chất v đit hi u qu^ caoμ μ θ
trong vi c phθ 4t hi n v xo lý cθ μ 4c sai phim, góp phQn ph ng ngừa v hin chừβ μ
r i ro, c n th c hi n theo cỏc hủ ầ ự ệ ướng sau:
- Th nh lEp cμ 4c tổ nghi p vụ trong ph ng KTNB e Chi nhθ β 4nh, v giaoμ
nhi m vụ chuyan trθ 4ch cho c4c tổ theo từng loi i nghi p vụ cna Chi nhθ 4nh. Với đi u ki n nh hi n nay cna Chi nhề ệ ư θ 4nh, trước m t, cú th thành l p 3 tổ trongắ ể ậ
ph ng KTNB, cụ th th nh lEp tổ tín dụng, tổ kừ toβ ổ μ 4n, tổ nghi p vụ khθ 4c. C4ch th c t ch c này cú u đi m là cỏn b t ng tổ có đi u ki n đ nâng cao trìnhứ ổ ứ ư ể ộ ừ ồ θ ổ
độ nghi p vụ do ch0 ph^i tEp trung nghian c u v m ng nghi p v đθ ứ ề ả ệ ụ ược phõn công cna tổ, t đú nõng cao ch t lừ ấ ượng cụng vi c đệ ược giao.
- KiOm tra, ki m soθ 4t ph^i gắn với ViOc soa sai, sau m i lQn ki m tra, tựẹ ổ
ki m tra ph^i có kế hoổ 1ch ch0nh soa cụ thO, quy đbnh rõ thời gian ph^i ch0nh soa, con người c th cú trỏch nhi m s a sai. Đ n vỡ nào đó đụ ể ệ ử ơ ược ki m tra,ể
ph4t hiOn, kiến nghb ch0nh soa m không soa ho^c soa chữa mang tính hìnhμ
thoc thì những người có lian quan ph^i chbu tr4ch nhiOm trước Giỏm đ c kO c^lố
xo lý hình thoc kự IuEt.
- ĐO nâng cao hiOu qu^ holt động kiOm tra thì Chi nh4nh cQn ph^i lựa chan những c4n bộ am hiOu nghiOp vụ, đ- có kinh nghiOm l m thực tế. Bμ an ci nh đó cQn ph^i có chừ độ đ-i ngộ hĩp lý, u tiờn ch đ đào t o.ư ế ộ ạ
- Hoit động kiOm tra cho vay sl không ch0 dừng li e công t4c ''hEu ki m”, mà ph i để ả ược ti n hành đ i v i toàn b cỏc khõu c a quỏ trỡnh cho vay.ế ố ớ ộ ủ
Ngay từ khi chi nh4nh tiừp nhEn h s- đO thẩm đbnh v quyừt đbnh cho vay, nừuả μ
thấy cQn thiừt (tuỳ theo moc độ phoc ti p cna kho^n tín dụng) thì bộ m4y KTNB cna chi nh_nh pM i bắt tay vào ki m tra và ho t đ ng KTNB sẽ đ∣ ể ạ ộ ược th c hi nự ệ
lian tục đối với kho^n vay. ViOc thực hiOn kiOm tra đối với to n bộ cμ 4c khâu trong qu4 trình cho vay sl giúp ph4t hiOn sớm c4c sai sót đO khp thời chấn ch0nh, từ đó có thO ph ng ngừa có hiOu qu^ đối với cβ 4c rni ro có thO n^y sinh.
3.2.9 Ho n thĩỳn hỳ thống ChEm điểm v xừp hμ μ 1ng kh eh h ngɔ μ
Thực chất xừp hing tín dụng nội bộ là vi c s d ng cỏc phệ ử ụ ương phỏp và công cụ đO đ4nh gi,, xừp loii kh4ch h ng dựa tran những tiau chuẩn nhất đbnhμ
đO từ đó đ ra cồ 4c chính s4ch cho vay v cμ 4c biOn ph4p qu^n lý kh4c phĩ hĩp với từng kh4ch h ng v nhóm khμ μ 4ch h ng nhằm nâng cao hiOu qu^ v đ^mμ μ
b^o an to n cho hoit động cho vay cna ngân h ng.μ μ
Nâng cao tính thực tiOn v kh^ n"ng đμ 4nh gi4 chính x4c cna hO thống xừp hing tín dụng nội bộ, thực hiOn xừp hing tín dụng theo đbnh kỳ v duy trì mộtμ
c4ch ∏an tục đO l m c- se trong xây dựng chính sμ 4ch kh4ch h ng v giới hinμ ồ
tớn d ng, ỏp d ng hỡnh th c b o đ m ti n vay thớch h p, cỏc đ nh hụ ụ ứ ả ả ề ợ ị ướng tớn dụng với từng kh4ch h ng. Xừp hing tín dụng l một công cụ hiOu qu^, mangμ μ
và đ a ra cỏc quy t đ nh phự h p. H th ng x p h ng tớn d ng khỏch hàngư ế ị ợ ệ ố ế ạ ụ
múi được cỏc ngõn hàng Vi t Nam ng d ng trong m t vài năm tr l i đây vệ ứ ụ ộ ở ạ μ
c n cQn nhi u trl i nghiOm đ soa đổi, hiOu ch0nh cho phĩ hĩp với đi u kiOnβ ồ ∣ ổ ồ
thực tế. Do đó, ho n thiOn hO thống xếp hμ 1ng tín dụng nội bộ đang v si lμ μ
m t trong nh ng cụng vi c tr ng tõm đ nõng cao ch t lộ ữ ệ ọ ể ấ ượng tớn d ng.ụ
Trong qu^n lý rni ro tín dụng cna c4c ngân h ng thì hO thống xếp hingμ
tín dụng nội bộ có vai tr rất quan trang bei nó vừa l c- se đ quyết đbnh cấpβ μ ổ
tín dụng phĩ hĩp với đi u kiOn cna từng khồ 4ch h ng vay vốn, vừa l c- se đμ μ ổ
phân loi nĩ v trích lEp dự ph ng rni ro tín dụng. Theo quyết đbnhμ β
493/2005/QĐ-NHNN quy đbnh thời gian tối đa 03 n"m k từ khi quyết đbnhổ
493 có hiOu lực (toc l tối đa đến thμ 4ng 06/2008) TCTD ph^i xây dựng hO thống xếp hing tín dụng nội bộ, đến th4ng 10/2007, NHNo&PTNT ViOt Nam xây dựng xong hO thống xếp hing tín dụng nội bộ, v hiOn nay đang hoit độngμ
tương đ i n đ nh. Đ nõng cao ch t lố ổ ị ể ấ ượng qu n lý r i ro t i NHNo&PTNTả ủ ạ
ViOt Nam nói chung v Chi nhμ 4nh NghO An nói riang hO thống xếp hing tín dụng nội bộ đó được ỏp d ng m t cỏch cú hi u qu . Đ khụng ng ng đ i múiụ ộ ệ ả ể ừ ổ
hO thống xếp hing tín dụng luôn ph i đả ược xõy d ng v bổ sung cự μ 4c nội dung chn yếu sau cho phĩ hĩp với thực tế từng thời kỳ:
- Đ i tố ượng x p h ng: _p dụng với tất c^l cế ạ 4c kh4ch h ng, tuy nhiμ an có th phân biOt theo từng nhóm khổ 4ch h ng có μ κ4c đi m hoit động khổ 4c nhau, ch ng h n nh :ẳ ạ ư
+ Đối với kh4ch h ng l doanh nghiOp: khi xây dựng b^ng đi m cQn chúμ μ ổ
ý đến c4c ch0 tiau t i chính (kh^ n"ng thanh toμ 4n, kh^ n"ng tự t i trĩ, kh^ n"ngμ
sinh lời, c4c ch0 tiau hoit động) v ch0 tiau phi t i chính (moc độ tín nhiOm vớiμ μ
cỏc TCTD, tỡnh hỡnh SXKD, cỏc đi u ki n nh hề ệ ả ưởng túi SXKD ). C_c ch0□
tiau t i chính dựa phQn lớn v o bμ μ 4o c4o t i chính m khμ μ 4ch h ng cung cấp, tuyμ
nhian c4c b4o c4o t i chính n y không thực sự đμ μ 4ng tin cEy, vì vEy cQn chú ý đến c4c ch0 tiau phi t i chính.μ
+ Đ i vúi khỏch hàng là cỏ nhõn: vỡ đ i tố ố ượng này khụng cú bỏo cỏo tài chớnh nờn khi phõn tớch c n quan tõm đ n nh ng v n đ nh : ti n ỏn ti n s ,ầ ế ữ ấ ề ư ề ề ự
tuổi t4c, trình độ v''n ho4, ngh nghiOp, thời gian l m vi c hiOn tồ μ θ 1i, thu nhEp h ng n"m. Có th phân chia cμ ổ 4c kh4ch h ng cμ 4 nhân th nh một nhóm khμ 4ch h ng có chung μ Kớc đi m đ tiOn cho ViOc xếp hing khổ ổ 4ch h ng v có nhữngμ μ
chính s4ch tín dụng phĩ hĩp.
- Tiờu chớ x p h ng: nh đó trỡnh bày trờn, tiờu chớ x p h ng bao gõmế ạ ư ở ế ạ
c4c ch0 tiau t i chính v phi t i chính, tuy nhiμ μ μ an không nan cho qu4 nhi u ch0ồ
tiau phi t i chính. Đi u n y xuất phμ ồ μ 4t từ thực tring, c4c ngân h ng thu thEpμ
thông tin từ kh4ch h ng, một số thông tin không đQy đn sl dẫn đến tình tringμ
c4n bộ chấm đi m ch0 tiau đú theo c m tớnh, nh hổ ả ả ưởng túi quyết đbnh cấp tín dụng, khú ki m soỏt để ược rni ro ti m ẩn từ khồ 4ch h ng. Thiết nghi, cμ 4c ch0 tiau phi t i chính nan tEp trung v o: uy tín cna khμ μ 4ch h ng trong quμ 4 kho, mớt hàng kinh doanh, th trị ường tiờu th , đ i th c nh tranh, cụ ố ủ ạ 4c thông tin v ôngồ
chn nh tu i tỏc, thõm niờn cụng tỏc, trỡnh đ văn hoỏ và cỏc đi u kiOn khư ổ ộ ồ 4c nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh.
ả ưở ế ạ ộ
3.2.10. C4C gi^i ph4p kh4C
- Chi nh4nh NHNo&PTNT NghO An cQn tổ choc c4c chuyến th''m kh4ch hàng thường xuyờn đ phỏt hi n nhanh nh ng kho n vay cú vấn đ thông quaể ệ ữ ả ồ
quan s4t th4i độ cna kh4ch h ng v phân tích cμ μ 4c b4o c4o t i chính, quan sμ 4t tổ choc s^n xuất, kinh doanh. Ngay khi ph4t hiOn kho^n vay có vấn đ , cồ 4n bộ tín dụng ph^i ki m tra h s- kho^n vay, ki m tra h s- b^o đ^m ti n vay đ^m b^oổ ả ổ ả ồ
rằng t t c h s ngõn hàng l u gi đ u h p l , h p phỏp, tỡm ki m c h i đấ ả ổ ơ ư ữ ề ợ ệ ợ ế ơ ộ ể
bổ sung t i s^n (nếu thấy cQn thiết). Sau đó, Chi nhμ 4nh nan g^p gỡ kh4ch h ngμ
đ tỡm ki m gi i phỏp và t v n cho khỏch hàng thỏo g khú khăn đ ph c h iể ế ả ư ấ ỡ ể ụ ổ
s^n xuất, ng"n ch^n tình tring có th dẫn đến phổ 4 s^n.
- HiOn nay viOc tri n khai v''n b^n cna NHNN, NHNo v cna chi nhổ μ 4nh đ u đề ược th c hi n qua đự ệ ường văn th , tri n khai văn b n theo ki u truy nư ể ả ể ề
c4c c4n bộ dụ d ng tra C0U t i IiOu v cEp nhEt v"n b^n khp thời cQn triOn khaiμ μ μ
qua hO thống m1ng nội bộ cna ngân h ng.μ
- Thiết IEp một bộ phEn d đoỏn y u t mụi trự ế ố ường kinh t xó h i, thế ộ ị
trường nh hả ưởng đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh nh l m phỏt, chớnh tr ,ế ạ ộ ả ấ ư ạ ị
tự gi4 hối đoj...
- Th nh IEp tổ đbnh giμ 4 t i s^n v thực hiOn cμ μ 4c công ViOc lian quan đến thn tục công chong, đng ký giao dbch b^o đ^m t i s^n. Vấn đ đbnh giμ ồ 4 t iμ
s^n b^o đ^m l vấn đ rất quan trang trong ViOc cho vay cna Ngân h ng. Đ0μ ồ μ
hi n chừ tình tring cỏn b tớn d ng t đ a ra m c giỏ cho tài s n b o đ m c aộ ụ ự ư ứ ả ả ả ủ
kh4ch h ng, nhi u khi theo c^m tính ho^c cố tình đ0 t ng moc cho vay.μ ồ
- Th c hi n cho vay cú b o đ m b ng tài s n nh ng c n chú ý c_c đi0m sau:ự ệ ả ả ằ ả ư ầ
+ KiOm tra rõ tính hĩp ph4p cna t i s^n đ^m b^o thuộc quy n se hữu cnaμ ồ
người vay ho c ngặ ườ ải b o lónh.
+ Đ i vúi cỏc tài s n khú tiờu th trờn th trố ả ụ ị ường, tài s n d hao mũn,ả ễ
mất gi4 thì không nhEn l m t i s^n b^o đ^m.μ μ
+ Đối với c4c t i s^n không bắt buộc có giấy tờ chong minh quy n seμ ồ
hữu thì ph^i dĩng biOn ph4p cQm cố.
+ Đối với c4c t i s^n m phμ μ 4p IuEt quy đbnh ph^i mua b^o hiOm thì kh4ch h ng ph^i xuất trình hĩp đõng mua b^o hiOm trong thời gian b^o đ^mμ
ti n vay, đõng thời Ngõn hàng sẽ là ngồ ười được hưởng quy n th hề ụ ưởng b oả
hiOm đQu tian khi có rni ro x^y ra.
+ Thu thEp thụng tin v tài s n b o đ m trỏnh trề ả ả ả ường h p khỏch hàngợ
gi^ mio giấy tờ, IEp nhi u h s- vay vốn e nhi u ngân h ng khồ ả ồ μ 4c nhau.
+ Thực hiOn nghiam túc, có hiOu qu^ viOc đ4nh gi4 t i s^n b^o đ^m đbnhμ
kỳ, tr4nh tình tring đbnh gi4 cao h-n gi4 trh t i s^n.μ
3.3 Một số kiến nghb
3.3.1 Đ i v i nhà nố ớ ước
- Xo Iý dot điOm nĩ t n đang, nĩ xấu, I nh minh hóa tình hình t i chính,ả μ μ
húa kh i NHTM nhà nố ước đ tăng năng l c c nh tranh, gilm bớt yếu tố canể ự ạ
thi p tr c ti p c a nhà nệ ự ế ủ ước, minh b ch húa h th ng tài chớnh theo chu nạ ệ ố ẩ
mực quốc tế, từ đó t''ng n"ng lực tự gi4m s4t v quin lý rni ro nội bộ.μ
- Hoàn thi n mụi trệ ường phỏp lý cho ho t đ ng kinh doanh Ngõn hàng:ạ ộ
Thời gian qua, Chính ph và ngõn hàng nhà nủ ước Vi t Nam đó ban hành nhi uệ ề
văn b n, t o mụi trả ạ ường phỏp lý cho ho t đ ng c a cỏc Ngõn hàng thạ ộ ủ ương m1 i. Quy đbnh v XO lý phồ 4t m1 i t i sin hiOn nay đó cú hμ ướng d n, tuy nhiờnẫ
thực tế tri n khai rất hin chừ. Vì vEy nhà nổ ước c n quy đbnh cụ th vi c XO lý,ầ ổ θ
ph4t mii t i sin thừ chấp, cQm cố, bio l∙nh đ l m c"n co thực hiOn. Đ-n gilnμ ổ μ
ho4 c4c thn tục h nh chính, phμ 4p lý không cQn thiừt trong qu4 trình XO lý. Vì viOc XO lý ph4t mii t i sin liμ an quan đến nhi u c- quan, nhi u ng nh nồ ồ μ an Nhμ
nướ ầc c n ban hành văn b n c th quy đ nh v vi c này.ả ụ ể ị ề ệ
- ViOc không chấp h nh đúng chế độ bμ 4o c4o thống ka đang kh4 phổ biến hi n nay m t ph n là do phỏp l nh v ch đ k toỏn th ng kờ ch a đ hi uệ ộ ầ ệ ề ế ộ ế ố ư ủ ệ
lực bắt buộc c4c doanh nghiOp phli thực hiOn v một phQn l do đi u kiOnμ μ ồ
h ch toỏn th ng kờ nạ ố ở ước ta ch a phỏt tri n ho t đ ng ki m soỏt và ch a th cư ể ạ ộ ể ư ự
hiOn chế độ ki m to_n bắt buộc. Mớt khổ 4c, c_c biOn ph4p XO lý c_c vi phim vồ
kinh t và hành chớnh ch a nghiờm kh c. Chớnh vỡ v y, Nhà nế ư ắ ậ ước c n cú ngayầ
c4c biOn ph4p cong rắn, bắt buộc c4c doanh nghiOp phli chấp h nh đúng phμ 4p lOnh kế to4n thống ka, thực hiOn chế độ ki m toổ 4n bắt buộc h ng n"m đối vớiμ
tất ci c4c doanh nghiOp.
- Thực tế, hO thống thông tin tín dụng (CIC) cung cấp cho c4c ngân h ngμ
chn yếu c_c thụng tin v d n , nhúm n c a khỏch hàng, m t khỏc cỏc thụngề ư ợ ợ ủ ặ
tin này thường khụng được c p nh t. Do đú, h th ng thụng tin tớn d ng (CIC)ậ ậ ệ ố ụ
ph i đả ược c p nh t nhanh nh t, đ y đ nh t, chớnh xỏc nh t đ ph c v choậ ậ ấ ầ ủ ấ ấ ể ụ ụ
viOc thẩm đbnh, XDt duyOt cấp tín dụng. Có nh v y, m i b o đ m h n chư ậ ớ ả ả ạ ế
được r i ro tớn d ng cho Ngõn hàng. T th c t t i Vi t Nam cũng nh theoủ ụ ừ ự ế ạ ệ ư
kinh nghi m cỏc nệ ước, thi t nghĩ trung tõm thụng tin tớn d ng nờn đ cho tế ụ ể ư
phớ khi s d ng thụng tin. V úi yờu c u hi n nay thỡ ngoài thụng tin v du nử ụ ầ ệ ề ợ
t1i c4c ngân h ng, nhóm nĩ hi n tμ θ 1i, ngân h ng c n quan tâm tới t i s^n b^oμ β μ
đ^m cna món nĩ đó, tình hình t i chính, c^nh bμ 4o những rni ro IUnh vực holt động cna kh4ch h ng, thông tin v s^n phẩm m khμ ồ μ 4ch h ng đang kinhμ
doanh,...Những thông tin n y không những cμ 4c ngân h ng so dụng m cμ μ 4c nhμ
đ u tu, cỏc đ i tỏc làm ăn cũng cú th s d ng.ầ ố ể ử ụ
- Chớnh sỏch và c ch qu n lý vĩ mụ c a Nhà nuúc đang trong quỏ trỡnhơ ế ả ủ
đi u ch0nh, đổi mới v hoàn thi n. S n xu t kinh doanh trong nuúc ph i c nhồ μ ệ ả ấ ả ạ