ngày càng tăng trong thời gian qua. Tỷ lệ này của Ngân hàng luôn ở mức xấp xỉ 90%, có thể nhận thấy rằng, Ngân hàng đã làm khá tốt công tác thẩm định giá trị tài sản đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo của Ngân hàng lớn càng giúp hạn chế những rủi ro tín dụng có thể gặp phải.
**sBdn nợ
Trong các năm qua, Vietcombank tiến hành bán nợ theo hai cách: (i) bán cho VAMC; (ii) bán cho DATC. Việc bán nợ cho DATC phản ảnh thực chất của khoản nơ, tức là “mua đứt, bán đoạn”, khi bán nợ đồng nghĩa Vietcombank không còn bất kỳ nghĩa vụ có liên quan nào đến khoản nợ đó nữa. Tuy nhiên việc bán nợ cho VAMC lại mang ý nghĩa khác. Bán nợ cho VAMC đồng nghĩa với việc VAMC sẽ trả lại cho Vietcombank khoản trái phiếu kỳ hạn 5 năm, tương ứng với đó, mỗi năm ngân hàng trích lập tương ứng với 20% trị giá khoản vay, sau 5 năm khoản vay của VAMC sẽ được chuyển trả lại Vietcombank. Số tiền trích lập sau 5 năm đủ bù đắp toàn bộ rủi ro cho khoản vay. Năm 2016, Vietcombank trở thành ngân hàng đầu tiên mua lại toàn bộ khoản nợ đã bán VAMC, trị giá 4.300 tỷ đồng.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.3.1. Những kết quả đạt được
Hoạt động quản lý RRTD trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong thời gian qua đã có một số bước tiến nhất định.
Thứ nhất, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã hoàn thiện bộ máy quản trị RRTD từ Hội sở đến chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về hạn mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, xây dựng các chính sách quản trị RRTD, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư,...
Thứ hai, Ngân hàng đang dần chuyển đổi mô hình quản lý từ chiều ngang sang chiều dọc. Theo đó, các nghiệp vụ kinh doanh chính, trong đó có hoạt động cấp tín dụng cơ bản được quản lý tập trung tại Hội sở, các chi nhánh chỉ được giao
thẩm quyền nhỏ, chủ yếu chỉ thực hiện chức năng bán hàng. Đây là mô hình tổ chức khá phổ biến của các Ngân hàng trên thế giới. Tuy nhiên khi áp dụng vào Việt Nam vẫn còn nhiều lúng túng do đặc thù của nền kinh tế, thói quen, văn hóa, tập quán của người Việt Nam.
Thứ ba, Ngân hàng đã chia bộ phận tín dụng trước đây thành các bộ phận chuyên trách khác nhau như hệ khách hàng, quản lý nợ, trung tâm tài trợ thương mại, Bộ phận tác nghiệp nhằm đảm bảo tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng.
Thứ tư, Hệ thống thông tin tín dụng ngày càng hoàn thiện, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã thực hiện việc cung cấp thông tin, chuyên đề phân tích ngành thường xuyên cho các chi nhánh để tăng khả năng nắm bắt thông tin và sử dụng hiệu quả trong công tác thẩm định tín dụng. Hệ thống thông tin tín dụng của Ngân hàng ngày càng được hoàn thiện là cơ sở giúp cho việc cung cấp thông tin thường xuyên, kịp thời phục vụ công tác thẩm định đối với khách hàng. Chất lượng thẩm định tín dụng ngày càng được nâng cao
hơn, mô hình xét duyệt tín dụng thay đổi (sang bộ phận thẩm định) tuy chưa đầy đủ nhưng phần nào đã khắc phục được những hạn chế cơ bản theo mô hình (Hội đồng tín dụng) trước đây. Rủi ro bước đầu đã được kiểm soát thông qua nhiều cấp
cho vay có bảo đảm với số lượng cũng như chất lượng ngày càng tăng.
Thứ năm, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã xây dựng được một quy trình tín dụng đầy đủ, hợp lý, rõ ràng minh bạch các bước. Thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng mà Ngân hàng xây dựng góp phần không lớn vào việc đánh giá khách hàng, thẩm định tín dụng, qua đó giúp Ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro không đáng có khi cho khách hàng vay vốn.
Thứ sáu, Ngân hàng đã làm tốt công tác thẩm định tín dụng, công tác đòi nợ, thu hồi tín dụng được đặc biệt chú ý quan tâm. Ngân hàng đã định giá trị tài sản đảm bảo khá chính xác, theo dõi nghiêm túc thực trạng sử dụng vốn của khách hàng sau khi giải ngân, đồng thời khi xuất hiện những dấu hiệu rủi ro, khách hàng không thể trả nợ, Ngân hàng sẽ có những biện pháp tích cực để thu hồi tín dụng của mình. Tỷ lệ tài sản đảm bảo của Ngân hàng cao, qua đó cũng giúp giảm thiểu ở mức thấp nhất những tổn thất RRTD có thể gây ra.
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Những hạn chế
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, thì Ngân hàng cũng có những hạn chế nhất định trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, dẫn đến việc Ngân hàng vẫn gặp phải một số những RRTD không mong muốn. Một trong số những hạn chế đó là:
Một là, chính sách tín dụng của VietcomBank còn hạn chế
Luôn có tư tưởng để mức độ rủi ro càng thấp càng tốt, chưa tính đến tương quan giữa thu nhập và rủi ro. Văn hoá về quản lý rủi ro hầu như chưa được quán triệt ở ngân hàng.
Do mới hoạt động theo cơ chế thị trường, nhận thức của cán bộ ngân hàng về rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng không khỏi có những hạn chế nhất định. Quá trình chuyển từ quan niệm “quản trị rủi ro có nghĩa là không để có rủi ro” sang “quản trị rủi ro tốt có nghĩa là đảm bảo sự ổn định
của lợi nhuận” đòi hỏi nhiều thời gian và công sức.
Thông tin về nhận biết rủi ro không đầy đủ, kịp thời, không có tính hệ thống và thiếu chính xác. Vấn đề này thể hiện trong chất luợng báo cáo thẩm định tín dụng và các báo cáo phục vụ quản lý. Đồng thời, cũng không có sự phân cấp giữa nguời cập nhật thông tin và sử dụng thông tin, tình trạng báo cáo tay là chủ yếu.
Thời gian qua, mặc dù VietcomBank rất quan tâm, chú trọng đến việc phân cấp, phân quyền cho các Chi nhánh, ban hành hệ thống văn bản theo tiêu chuẩn ISO. Tuy nhiên, việc ban hành quy định, quy trình còn chậm, chồng chéo, có những văn bản còn chậm theo sự chỉ đạo của NHNN đã ảnh huởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay. Cụ thể:
+ Văn bản quy định chức năng nhiệm vụ của phòng, ban và quy định kiểm tra giám sát vốn vay về việc thực hiện chấm điểm khách hàng đối với bộ phận quản lý rủi ro tín dụng còn mâu thuẫn, chua cụ thể và rõ ràng.
+ Chua ban hành chiến luợc và quy trình về quản trị RRTD.
+ Chua ban hành quy định riêng về cho vay bất động sản theo chỉ đạo của NHNN nhằm hạn chế rủi ro trong công tác tín dụng.
Thời gian qua, chính sách tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam thay đổi liên tục, một phần cũng do sự thay đổi chính sách chung của Chính phủ và NHNN, một phần cũng do hạn chế về mặt kiến thức của nhân viên huớng dẫn nghiệp vụ. Một số huớng dẫn chua thực sự chặt chẽ, chua cụ thể, gây khó khăn trong công tác thực hiện. Bên cạnh đó, các huớng dẫn của các Khối, Phòng ban đôi khi mâu thuẫn nhau, lúc phát sinh thì lại không biết thực hiện theo huớng dẫn của Khối nào cho đúng. Trong khi đó, đa số các công văn ban hành lại không ghi cụ thể tên và số điện thoại của nhân viên giải đáp thắc mắc, phụ trách chính.
Quy trình tín dụng được ban hành, hướng dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên... Tuy nhiên, việc giám sát thực hiện đúng quy trình tín dụng được đề ra thực sự chưa được chú trọng. Nguyên nhân của vấn đề này một phần cũng do một số đơn vị chưa chuyển đổi mô hình mới, các chức danh thường được kiêm nhiệm nên khó phân định rạch ròi công việc và trách nhiệm của nhân viên; một phần cũng do hạn chế của hệ thống CNTT. Thêm vào đó, nhiều khoản tín dụng được cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, nặng về tài sản đảm bảo mà không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng. Quá trình giám sát sau cho vay còn tiến hành lỏng lẻo, qua loa, chiếu lệ. Nhiều chi nhánh tiến hành đầu tư tín dụng ra ngoài địa bàn hoạt động nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong việc sử dụng vốn vay, kiểm soát dòng tiền của khách hàng không đảm bảo. Tất cả những điều đó làm hạn chế khả năng phòng ngừa RRTD.
- Hoạt động kiểm tra nội bộ còn yếu: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên song song với công việc kinh doanh. Trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, hiện nay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, tuy có chú trọng hơn, nhưng bộ máy tổ chức chưa thực sự hoàn chỉnh, trình độ nghiệp vụ của nhân viên chưa đáp ứng được nhu cầu, vả lại thiếu tính độc lập trong công tác kiểm tra, giám sát của bộ phận hết sức quan trọng này tại chi nhánh/phòng giao dịch.
của các ngân hàng trong nước, thường có thói quen tập trung nhiều công sức
cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần
phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi
nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của Cán bộ khách hàng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian qua Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần
do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của Cán bộ khách hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam yêu cầu.
Ba là hạn chế trong công tác đo lường, phân tích tín dụng - Cơ sở vật chất còn hạn chế
Máy móc trang thiết bị của Ngân hàng tuy được trang bị mới và ngày càng được cải thiện nhưng vẫn chưa có những thiết bị, phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định và quản lý thông tin đạt chất lượng tốt. Hiện phần mềm đang sử dụng tại Vietcombank là phần mềm Silver Lake được Vietcombank đưa vào sử dụng từ năm 1998 do đó có nhiều bất cập và hiện được đánh giá là lỗi thời. Việc phần mềm lỗi thời dẫn tới nhiều báo cáo phải nhặt số liệu thủ công, không chính xác, mất nhiều thời gian ảnh hưởng đến các phân tích tổng quan của Ban lãnh đạo về ngành hàng, nhóm khách hàng... từ đó dẫn tới
nợ từng khách hàng, xếp hạng tín dụng, tình trạng nợ...) đồng thời phân tích tình hình ngành hàng để đưa ra kết luận: mở rộng/duy trì/thắt chặt cho vay đối với ngành hàng (cụ thể đến từng khách hàng), điều kiện bắt buộc khi cho vay là gì.. Theo thời hạn việc này làm hàng năm và có thời hạn, tuy nhiên trong quá trình triển khai thực tế, bộ phận luôn hoàn thành muộn khoảng nửa năm so với thời gian yêu cầu. Nguyên nhân chính là do hệ thống phần mềm không hỗ trợ các báo cáo số liệu chi tiết, việc nhặt số liệu mất nhiều thời gian và phải đối chiếu nhiều lần nhằm kiểm soát chính xác số liệu. Như vậy, có thể nói các chính sách tín dụng không được cập nhập thường xuyên hoặc cập nhật chậm so với tiến độ có thể dẫn tới việc cho vay nhầm đối tượng, dẫn đến tình trạng rủi ro cao.
- Hạn chế trong chấm điểm/ xếp hạng khách hàng
Một vài tiêu chí chấm điểm về chỉ tiêu tài chính và phi tài chính còn hơi đơn giản, ít lựa chọn trong khi các doanh nghiệp hoặc cá nhân có rất nhiều trạng thái biểu hiện không thể diễn tả bằng một vài lựa chọn. Đồng thời, các chỉ tiêu này có thể thay đổi theo ý chí chủ quan của cán bộ xếp hạng. Bên cạnh đó, việc đánh giá xếp hạng khách hàng được thực hiện một năm hai lần, trong khi tình hình kinh tế biến đổi hàng ngày.
Bốn là trình độ của đội ngũ CBKH còn hạn chế gây ra một số sai sót không đáng có trong phân tích đo lường RRTD
Nghiệp vụ cho vay là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất của hoạt động ngân hàng và lợi nhuận đem lại từ nghiệp vụ này là cao nhất so với nghiệp vụ khác. Tuy nhiên, theo đúng quy luật kinh tế, lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro cũng rất cao, vì vậy đòi hỏi cán bộ làm công tác tín dụng phải có đầy đủ năng lực, trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm... Thực tế các chi nhánh, có một số cán bộ khách hàng chưa đáp ứng được yêu cầu của công tác tín dụng như chưa có nhiều kinh nghiệm
nhiều trong thẩm định hồ sơ tín dụng, trình độ chuyên môn còn hạn chế... Ngoài ra, một số cán bộ khách hàng trẻ, do áp lực doanh số, thậm chí chua nghiên cứu kỹ các quy trình, quy ch ế cho vay hiện hành đã phải giải quyết hồ sơ khi chua có đủ các điều kiện cho vay theo quy định, sai quy chế cho vay hiện hành.
2.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế
❖ Từ phía ngân hàng cho vay
Các nguyên nhân dẫn đến RRTD trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam thời gian qua là do chính sách, quy trình cho vay chua chặt chẽ, công tác quản trị tín dụng chua hữu hiệu, chua chú trọng phân tích khách hàng, xếp loại RRTD để tính toán điều kiện cho vay và khả năng trả nợ. Bên cạnh đó, việc không chấp hành tốt các nguyên tắc tín dụng, công tác giám sát việc thực hiện đúng quy trình cho vay chua đuợc chú trọng đúng mức cũng làm gia tăng RRTD. Cụ thể nhu sau:
- Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay của ngân hàng
Mặc dù đã có những bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tín dụng, song định huớng chiến luợc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay mới chỉ thể hiện ở những chỉ đạo kinh doanh mang tính tổng quát nhu: cảnh báo hoặc hạn chế tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề. Nói cách khác, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chua đuợc uu tiên hàng đầu trong công tác hoạch định chiến luợc của ngân hàng. Việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chỉ đuợc thực hiện ở cấp độ từng món cụ thể, hoặc những cảnh bảo trong từng thời kỳ và vì thế không thể phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng một cách tổng quan. Hơn thế nữa, một tu duy truyền thống của các nhà quản trị ngân hàng là chức năng quản trị rủi ro chỉ là chức năng phụ trợ. Do vậy, thiếu một thông điệp mạnh mẽ cho trong toàn ngân hàng về quản trị rủi ro tín dụng hoạt