1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về lượng
a. Danh mục sản phẩm CVTD
Danh mục sản phẩm cho vay tiêu dùng được xem là một trong những tiêu thức phản ánh sự phát triển cho vay tiêu dùng. Một danh mục sản phẩm đa dạng, phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng sẽ thu hút được nhiều khách hàng, có nghĩa là ngân hàng đã chú trọng tới phát triển sản phẩm cho vay tiêu dùng.
Do hoạt động CVTD có rủi ro khá cao nên ngân hàng có những quy định với hoạt động này khá chặt chẽ. Vì vậy mà không phải bất cứ ai cũng có thể vay vốn tại ngân hàng. Neu các quy định của ngân hàng được nới lỏng hơn, đồng nghĩa với việc sẽ có nhiều khách hàng đến với ngân hàng thì hoạt động CVTD cũng sẽ phát triển hơn. Số lượng khách hàng vay phản ánh khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng là cao hay thấp, lượng khách hàng càng lớn chứng tỏ ngân hàng có khả năng thu hút khách hàng càng cao, uy tín, vị thế của ngân hàng trên thị trường càng lớn.
c. Tỷ trọng CVTD trên tổng dư nợ của ngân hàng • Doanh số CVTD
Doanh số CVTD là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay tiêu dùng trong kỳ, được cộng dồn các khoản vay tiêu dùng trong một kỳ kế toán. Doanh số CVTD phản ánh số vốn ngân hàng đã giải ngân cho hoạt động CVTD, thể hiện xu hướng mở rộng hay thu hẹp hoạt động CVTD. Đây là chỉ tiêu thể hiện tốt nhất tốc độ mở rộng quy mô cho vay tiêu dùng. Nguồn vốn ngân hàng CVTD càng lớn thì chứng tỏ nhu cầu vay của khách hàng được đáp ứng tốt hơn, đồng thời cũng cho thấy một phần khả năng tăng lợi nhuận từ hoạt động này của ngân hàng.
• Dư nợ CVTD
Dư nợ cho vay tiêu dùng được xem là một trong những chỉ tiêu cơ bản để đánh giá mức độ phát triển của hoạt động CVTD. Dư nợ CVTD là chỉ tiêu được các ngân hàng tính vào cuối mỗi quý hay mỗi năm bằng: dư nợ CVTD đầu kỳ + doanh số cho vay trong kỳ - doanh số thu nợ cuối kỳ.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD qua các năm phản ánh quy mô và xu hướng của việc mở rộng CVTD là tăng trưởng hay thu hẹp.
Ẫ 9 ___ T ng d n CVTD năm nayổ ư ợ d nn∩∕ Tốc độ tăng trưởng dư nợ = —--- ---'____—Z—:—T × 100%
T ng d n CVTD năm trổ ư ợ ước
d. Cơ cấu cho vay tiêu dùng
Cơ cấu CVTD cũng được xem là một trong những tiêu thức phản ánh sự phát triển CVTD. Cơ cấu CVTD theo mục đích vay vốn hay cơ cấu CVTD theo tài sản đảm bảo thì
một cơ cấu CVTD hợp lý, phù hợp với thực trạng nhu cầu vay của người dân thì có nghĩa là ngân hàng đã chú trọng tới phát triển CVTD.
e. Thị phần cho vay tiêu dùng
Thị phần CVTD phụ thuộc vào khả năng cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường cũng như là chất lượng của sản phẩm. Dựa trên những lợi thế về sản phẩm, về công nghệ, ngân hàng có thể mở rộng thị phần CVTD. Khi ấy không chỉ còn là giữ chân các khách hàng trong khu vực mà còn thu hút thêm được lượng khách hàng từ các địa bàn khác. Để làm được điều này, ngân hàng còn cần phải nghiên cứu và đánh giá được khả năng tiềm lực của các ngân hàng khác để có chính sách cạnh tranh cụ thể, từ đó mà có thể ngày càng phát triển hoạt động CVTD của ngân hàng mình.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về chất lượng khoản vay
a. Nợ quá hạn và nợ xấu CVTD • Nợ quá hạn CVTD
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam nêu rõ: ” Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn”2
„„ , , _______ D n quá h n CVTD . . „ ư ợ ạ nnn,
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD = 2* _ '‘„22 × 100% T ng d ổ ư n CVTDợ
Chỉ tiêu này phản ánh độ rủi ro của hoạt động CVTD. Chỉ tiêu này bao gồm số dư nợ tiêu dùng quá hạn và tỷ trọng nợ tiêu dùng quá hạn trong tổng dư nợ của ngân hàng. Nợ quá hạn là một điều khó tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, mà riêng với hoạt động CVTD- hoạt dộng cho vay có rủi ro gần như cao nhất, thì tình trạng này đa số ngân hàng đều mắc phải. Do đó, phát triển CVTD thì phải đặt được chỉ tiêu này vào giới hạn cho phép.
• Nợ xấu CVTD
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng có nêu : ” Nợ xấu (NPL) là các khoản
nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy định này. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng”3
Tỷ lệ nợ xấu CVTD là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tiêu dùng của TCTD. Neu tỷ lệ này cao thì rủi ro cao.
í_______ D n x u trong CVTDư ợ ấ
Tỷ lệ nợ xấu CVTD = — v ~L ~2— × 100% T ng d n CVTDổ ư ợ
Nợ xấu trong CVTD là một vấn đề không thể tránh khỏi. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể.
b. Mức độ thỏa mãn với khách hàng vay
Để nâng cao sự hài lòng của khách hàng. Các NHTM cần thiết lập những kênh thông tin để khách hàng góp ý hoặc khiếu nại. Mức độ khiếu nại không thể dùng làm thước đo sự thỏa mãn của khách hàng vì phần lớn khách hàng sẽ không khiếu nại khi không hài lòng.
c. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng là chỉ tiêu hàng đầu để đánh giá được hiệu quả và tốc độ phát triển hoạt động CVTD của ngân hàng. Chỉ tiêu này có thể được xem xét trên mức tăng lợi nhuận CVTD và mức tăng lợi nhuận CVTD trong tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay. Việc đánh giá chính xác chỉ tiêu này trong từng thời kỳ giúp ngân hàng có thể đưa ra các chính sách thích hợp, kịp thời nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng trên cơ sở hợp lý hóa chi phí và nâng cao chất lượng tín dụng.