5. Kết cấu đề tài
1.3.1 Chất lượng thanh tra và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt
1.3.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động giám sát từ xa - Xây dựng phần mềm GSTX đáp ứng được hết các yêu cầu công việc. - Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá toàn diện hoạt động của TCTD:
xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá theo tiêu chuẩn Camels không chỉ
hữu ích
cho Thanh tra ngân hàng mà còn là công cụ phòng ngừa rủi ro cho các TCTD.
- Chất lượng của các phân tích, đánh giá đưa ra: các báo cáo phải đánh giá được toàn diện tình hình hoạt động, tình hình tài chính của TCTD để có
thể phát hiện sớm các rủi ro tiềm an, cảnh báo và cùng TCTD phòng
ngừa rủi
ro; đồng thời cũng để định hướng cho các cuộc thanh tra tại chỗ. 1.3.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động thanh tra tại chỗ - Xây dựng kế hoạch thanh tra: Kế hoạch thanh tra phải được xây dựng
phù hợp với tình hình hoạt động của từng đối tượng thanh tra cụ thể để cuộc
thanh tra tiến hành đúng hướng và hiệu quả nhất. - Việc phát hiện các sai phạm tồn tại:
- Cảnh báo rủi ro
- Đưa ra kiến nghị chỉnh sửa cũng như yêu cầu xử lý nếu có - Theo dõi kết quả chỉnh sửa sau thanh tra
1.3.2Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động TTGS 1.3.2.1 Đội ngũ cán bộ làm công tác TTGS
- Trình độ nghiệp vụ của đội ngũ thanh tra viên, cán bộ thanh tra có vị trí quan trọng đến hiệu quả TTGSNH cũng như hoạt động tín dụng. Trong
đánh giá, tránh tình trạng trong giám sát từ xa cán bộ phân tích, đánh giá và đưa ra các nhận xét một cách chung chung, thiếu tính cụ thể, mang tính báo cáo nhiều hơn là giám sát.
- Cán bộ thanh tra giám sát phải giữ gìn đạo đức nghề nghiệp đảm bảo công tâm trong thực hiện nhiệm vụ.
1.3.2.2 Mô hình tổ chức, phân cấp chỉ đạo TTGS
- Mô hình tổ chức và cơ chế điều hành của Thanh tra giám sát cần có sự phù hợp, tránh chồng chéo và đảm bảo hiệu lực. Hiện nay thanh tra giám sát
NHNN tại Trung ương được gọi là Cơ quan TTGSNH, thanh tra giám
sát cũng
được thiết lập tại các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố gọi là Thanh tra
giám sát
tại NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố chịu sự quản lý của Gíam đốc chi nhánh
đồng thời chịu sự quản lý của Chánh thanh tra NHNN. Thanh tra giám sát
NHNN còn chịu sự điều chỉnh đồng thời của Luật NHNN và Luật thanh tra
nghĩa là không có sự khác biệt đánh kể giữa bản chất thanh tra chuyên ngành
ngân hàng với cơ quan thanh tra các bộ, ngành khác. Thanh tra giám sát NHNN
cần có sự chỉ đạo, giám sát chặt chẽ đối với hoạt động của Thanh tra
giám sát
NHNN chi nhánh. Việc phân cấp giám sát đối với các chi nhánh TCTD cho
trong thanh tra trực tiếp và hướng đến đánh giá mức độ rủi ro của TCTD để có kiến nghị nhằm cảnh báo, phòng ngừa rủi ro.
- Trong giám sát từ xa, việc chuyển từ giám sát thông qua tong hợp và phân tích các báo cáo nhận được từ TCTD thực hiện thống kê số liệu trong kỳ, so sánh tăng giảm một số chỉ tiêu thuộc nguồn vốn, sử dụng vốn,
khả năng thanh toán, thu nhập, chi phí chuyển sang thực hiện đánh giá xếp
loại TCTD theo nội dung CAMELS đã thiết lập hệ thống thông tin báo cáo
phục vụ giám sát từ xa, dựa trên hệ thống chỉ tiêu cơ bản (định lượng và định tính), thực hiện cho điểm và xếp loại, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm
đã nâng cao hiệu quả thanh tra giám sát ngân hàng, giám sát được đầy đủ
các yếu tố liên quan hoạt động của TCTD, nhận diện và cảnh báo những rủi
ro TCTD có nguy cơ đối mặt.
1.3.2.4 Nhận thức đối với công tác TTGS
- Cán bộ thực hiện giám sát phải nhận thức được giám sát không phải để báo cáo gửi lên cấp trên mà chủ yếu thông qua giám sát đưa ra những nhận
xét, đánh giá có tính chất cảnh báo về tình hình hoạt động kinh doanh, tình
hình thực hiện các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động; phát hiện và ngăn ngừa
kịp thời vi phạm pháp luật.
phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh; tư vấn rủi ro gồm đánh giá tính hiệu lực hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, đưa ra nhận xét về tính an toàn và hiệu qủa trong hoạt động kinh doanh cũng như rủi ro tiềm an, đề xuất giải pháp thích hợp.
Thông qua cơ chế phối hợp, sử dụng kết quả và kiến nghị đối với bộ máy kiểm tra kiểm toán, kiểm soát nội bộ thanh tra giám sát ngân hàng sẽ gián tiếp chấn chỉnh hoạt động của TCTD.
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Trong Chương 1, Luận văn đã đề cập đến một số vấn đề cơ bản về NHTW, hoạt động TTGS của NHTW đối với các NHTM. Chương 1 đã đi sâu phân tích vai trò của TTGSNH, mục đích và sự cần thiết của hoạt động TTGSNH trong quản lý nhà nước về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động Ngân hàng; Hoạt động TTGSNH phải tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; không làm cản trở hoạt động bình thường của cơ quan, to chức, cá nhân là đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng;
Kết hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra, giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra,
giám sát ngân hàng. Đổng thời phân tích hệ thống chuẩn mực về thanh tra, giám
sát Ngân hàng do Uy ban Basel đề xuất (basel I, basel II, basel III). Để hoạt động
TTNH hiệu quả, việc vận dụng các chuẩn mực quốc tế về TTGSNH phải phù hợp với trình độ phát triển và đặc điểm của thị trường tài chính - tiền tệ Việt Nam. Chương 1 cũng giới thiệu hai phương thức TTGS của NHTW đối với
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH HÀ NỘI
2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HÀ NỘI VÀ THANH TRA GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG CHI NHÁNH TP.HÀ NỘI
2.1.1 Tổ chức, hoạt động của NHNN Chi nhánh TP Hà Nội
Sau đại hội Đảng lần thứ II (tháng 2/1951), Hồ Chủ tịch đã ký Sắc lệnh số 15/SL ngày 6 tháng 5 năm 1951 thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam - ngân hàng của Nhà nước dân chủ nhân dân đầu tiên ở Đông Nam Á, đánh dấu bước khởi đầu quá trình hình thành, phát triển vẻ vang của ngành NHVN.
Bước ngoặt lịch sử của ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung, Ngân hàng Hà Nội nói riêng bắt đầu từ Đại hội toàn quốc lần thứ VI năm 1986 của Đảng Cộng sản Việt Nam, chuyển nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước và hội nhập kinh tế quốc tế. Theo Nghị định số 53-HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng bộ trưởng, hệ thống ngân hàng Việt Nam, trong đó có Ngân hàng Hà Nội được chia thành hai cấp: Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước TP Hà Nội thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng trên địa bàn; các chi nhánh ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, có tư cách pháp nhân và bình đẳng với các thành phần kinh tế khác.
NHNN Chi nhánh TP Hà Nội là đơn vị phụ thuộc NHNN Việt Nam, chịu sự lãnh đạo và điều hành tập trung, thống nhất của Thống đốc NHNN; có chức năng tham mưu giúp Thống đốc về quản lý tiền tệ và hoạt động Ngân hàng trên địa bàn Hà Nội, thực hiện một số nhiệm vụ NHTW theo ủy quyền của Thống đốc.
- To chức phổ biến, chỉ đạo, triển khai thi hành các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước, của NHNN về tiền tệ và hoạt động Ngân hàng đến
các NHTM, TCTD phi Ngân hàng, to chức tài chính vi mô, quỹ tín dụng nhân
dân và các tổ chức khác có hoạt động Ngân hàng trên địa bàn.
- Tổng hợp thống kê, nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế trên địa bàn để tham mưu cho Thống đốc và chịu trách nhiệm triển khai chỉ đạo của
Thống đốc trong việc thực hiện chính sách tiền tệ và hoạt động Ngân hàng
trên địa bàn; tham mưu cho cấp ủy, chính quyền địa phương trong việc xây
dựng và phát triển kinh tế xã hội ở địa phương có liên quan đến hoạt động
NH; thực hiện công tác thông tin tín dụng.
- Thực hiện nhiệm vụ cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng của TCTD khác có hoạt động ngân hàng trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc và quy định của Pháp luật.
- Giám sát, chỉ đạo việc chia, tách, hợp nhất, sát nhập, kiểm soát đoạc biệt, giải thể đối với các TCTD trên địa bàn theo ủy quyền của Thống
đốc và
quy định của Pháp luật.
- Tổ chức, thực hiện công tác TTGSNH, xử lý vi phạm đối với hoạt động của các TCTD, hoạt động Ngân hàng của các tổ chức, cá nhân
khác trên
- Thực hiện nghiệp vụ tái cấp vốn và cho vay thanh toán đối với các TCTD trên địa bàn khi được Thống đốc ủy quyền.
- Và một số nhiệm vụ khác...
Cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh TP. Hà Nội:
Tính đến thời điểm 31/12/2013, thanh tra giám sát Chi nhánh có tong số 119 cán bộ, công chức, viên chức NHNN Chi nhánh TP Hà Nội có 219 người, trong đó Ban giám đốc có 07 người. Tổng số cán bộ là Đảng viên: 115 người. Xét về trình độ chuyên môn, có 03 tiến sỹ, 17 thạc sỹ, 162 cử nhân. Sơ đồ 1.1: Tổ chức hoạt động của NHNN chi nhánh TP.Hà Nội
2.1.2 Tổ chức, hoạt động TTGS tại NHNN Chi nhánh TP Hà Nội
Tính đến thời điểm 31/12/2013, thanh tra giám sát Chi nhánh có tổng số 119 cán bộ, công chức, viên chức NHNN Chi nhánh TP Hà Nội, trong đó 44 nam, 75 nữ, bao gồm 16 thanh tra viên chính, 61 thanh tra viên, 01 chuyên viên chính, 41 chuyên viên. Xét về trình độ chuyên môn có trình độ đại học chiếm 87,39%, trên đại học chiếm 11,76%.
Trình độ cán bộ thanh tra Chi nhánh trong thời gian này liên tục cải thiện về trình độ chuyên môn, kiến thức về công tác thanh tra, quản lý nhà nước, ngoại ngữ... đã góp phần tăng hiệu quả hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh Hà Nội thời gian qua.
Cán bộ TTGS đều có tinh thần trách nhiệm cao trong công việc, có phẩm chất chính trị, đạo đức, lối sống lành mạnh. Chịu khó học tập, tự nghiên cứu để nâng cao nghiệp vụ TTGSNH nhằm đáp ứng yêu cầu và thực hiện tốt nhiệm vụ thanh tra.
Hệ thống TTNH đang được tổ chức theo hai cấp: Thanh tra Ngân hàng Nhà nước và thanh tra Chi nhánh NHNN các tỉnh/thành phố. Thanh tra chi nhánh NHNN TP Hà Nội chịu sự chỉ đạo về mặt nghiệp vụ của Chánh Thanh tra NHNN, đồng thời chịu sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh trong phạm vi trách nhiệm quản lý của Chi nhánh NHNN.
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN CHI NHÁNH TP. HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN
2.2.1 Ve hoạt động thanh tra tại chỗ
2.2.1.1Việc thực hiện trình tự, thủ tục thanh tra a. Những thủ tục để tiến hành một cuộc thanh tra của TTNH
Để tiến hành một cuộc thanh tra tại chỗ, yêu cầu bắt buộc phải thành lập Đoàn thanh tra.
Đoàn thanh tra ngân hàng là một tổ chức được thành lập theo quyết định của cơ quan, người có thẩm quyền trong hệ thống Ngân hàng nhà nước, để tiến hành các cuộc thanh tra về hoạt động ngân hàng hoặc thanh tra giải quyết khiếu nại tố cáo trong ngành Ngân hàng theo qui định của pháp luật.
* Đối với người ra quyết định thanh tra
Theo quy định của Luật thanh tra, Chánh thanh tra Chi nhánh là người ra quyết định thanh tra và thành lập Đoàn thanh tra để thực hiện quyết định thanh tra hoặc phân công Thanh tra viên chuyên ngành thực hiện nhiệm vụ thanh tra các TCTD trên địa bàn thành phố Hà Nội. Khi xét thấy cần thiết Giám đốc Chi nhánh ra quyết định thanh tra và thành lập Đoàn thanh tra.
- Ban hành quyết định thanh tra:
+ Chọn nội dung ra quyết định thanh tra:
Để chuẩn bị cho việc ban hành quyết định thanh tra, trước hết Chánh thanh tra hoặc Giám đốc Chi nhánh lựa chọn nội dung thanh tra. Nội dung thanh tra căn cứ vào chương trình kế hoạch thanh tra của Thống đốc NHNN và đề cương thanh tra của Thanh tra NHTW; căn cứ tình hình hoạt động của từng TCTD, yêu cầu giải quyết khiếu nại tố cáo và căn cứ vào nhiệm vụ được cấp trên giao. Nội dung thanh tra có thể là thanh tra toàn diện hoặc theo chuyên đề đối với các hoạt động của NHTM.
Sau khi đã lựa chọn nội dung thanh tra, Chánh thanh tra Chi nhánh phân công cán bộ thanh tra thu thập thông tin, tài liệu cần thiết phục vụ cho việc ra quyết định thanh tra. Thông thường, cán bộ chuyên quản NHTM được thanh tra là người được phân công thu thập thông tin, tài liệu cần thiết với nội dung thanh tra mà người ra quyết định thanh tra đã lựa chọn.
Trước hết Chánh thanh tra hoặc Giám đốc Chi nhánh lựa chọn Thanh tra viên chính hoặc Thanh tra viên làm Trưởng Đoàn thanh tra, yêu cầu đối với Trưởng Đoàn thanh tra là:
’ Chấp hành tốt đường lối chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước; Nắm được chủ trương, đường lối chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước để vận dụng vào hoạt động thanh tra; Am hiểu tình hình kinh tế - xã hội; Nắm chắc qui trình nghiệp vụ thanh tra; Có khả năng to chức và tập hợp quần chúng để thực hiện tốt nhiệm vụ được giao; Có năng lực phân tích tổng hợp, đánh giá tình hình hoạt động quản lý ở cấp cơ sở.
’ Pham chất đạo đức tốt.
’ Có trình độ hiểu biết ở mức tiêu chuẩn nghiệp vụ của các cấp thanh tra viên, tương ứng với chức trách, nhiệm vụ được giao theo qui định khi lãnh đạo Đoàn thanh tra: nắm được nguyên tắc, chế độ quản lý kinh tế..., qui trình nghiệp vụ thanh tra.
Sau khi đã chọn Trưởng Đoàn thanh tra, Chánh thanh tra Chi nhánh trao đổi với trưởng đoàn về lựa chọn nhân sự: về số lượng, chất lượng, chuyên môn, có cần trưng tập cán bộ hay dùng cộng tác viên thanh tra hay không.
+ Ra quyết định thanh tra:
Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ các nội dung ở trên, Chánh thanh tra Chi nhánh hoặc Giám đốc Chi nhánh ra quyết định thanh tra bằng văn bản. Quyết định thanh tra phải ghi rõ các nội dung:
’ Căn cứ pháp lý để thanh tra;
’ Đối tượng, nội dung, phạm vi, nhiệm vụ thanh tra; ’ Thời hạn tiến hành thanh tra;
- Chỉ đạo chặt chẽ Đoàn thanh tra tiến hành cuộc thanh tra:
’ Chánh thanh tra Chi nhánh chỉ đạo Đoàn thanh tra xây dựng kế hoạch tiến hành thanh tra. Sau khi Đoàn thanh tra xây dựng xong kế hoạch thanh tra, Chánh thanh tra Chi nhánh phê duyệt kế hoạch, tạo điều kiện kinh phí, phương tiện, vật chất cho đoàn thanh tra hoạt động thuận lợi.
’ Chánh thanh tra Chi nhánh to chức, chỉ đạo, kiểm tra các hoạt động của Đoàn thanh tra. Việc chỉ đạo, kiểm tra của lãnh đạo đối với Đoàn thanh tra giúp đoàn thanh tra khắc phục kịp thời những thiếu sót, tháo gỡ những