và vừa
Việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNN&V được thể hiện thông qua khả năng thỏa mãn ngày càng nhiều hơn nhu cầu của DNN&V về khối lượng tín dụng, đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng. Để hoạch định chiến lược chính xác nhất, nhà quản trị ngân hàng đã đưa ra một hệ thống các chỉ tiêu:
Khách hàng của ngân hàng là những tổ chức kinh tế, cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời gian nhất định. Mở rộng tín dụng với DNN&V là làm tăng lên số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng là các DNN&V. Các chỉ tiêu để đánh giá:
(a) Mức tăng số lượng khách hàng là các DNN& V
MSL = ST - ST-1 Trong đó:
MSL: Mức tăng số lượng khách hàng là các DNN&V ST: Số lượng khách hàng là DNN&V năm t
ST-1: Số lượng khách hàng là DNN&V năm t-1
(b) Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng là DNN&V
MSL
TLSL = ,
S T-1
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi số lượng khách hàng là DNN&V của năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
> Nếu tỷ lệ này tăng cho thấy xu hướng năm nay số lượng khách hàng là DNN&V tăng so với năm ngoái.
> Nếu tỷ lệ này giảm và vẫn >0 thì phản ánh số lượng khách hàng là DNN&V có quan hệ tín dụng với ngân hàng vẫn tăng nhưng tốc độ tăng của tử số nhỏ hơn tốc độ tăng của mẫu số. Điều đó có thể là do ngân hàng đã hạn chế mở rộng tín dụng với DNN&V hoặc việc mở rộng tín dụng đối với DNN&V đã đi vào ổn định.
(c) Tỷ trọng số lượng khách hàng là DNN&V
TTSL = S1 *100%
S Trong đó:
S1: Số lượng khách hàng là DNN&V có quan hệ tín dụng với ngân hàng S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng là DNN&V chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
> Nếu tỷ trọng này tăng tức là số lượng khách hàng là DNN&V được ngân hàng cho vay vốn trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng tăng lên.
> Nếu tỷ trọng này giảm thì hoặc là ngân hàng đã thu hẹp tín dụng đối với DNN&V, hoặc là mức độ mở rộng tín dụng đối với DNN&V nhỏ hơn so với thành phần kinh tế khác.
1.3.3.2. Dư nợ tín dụng đối với DNN& V
Dư nợ tín dụng đối với DNN&V phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng đối với DNN&V tại một thời điểm nhất định. Số dư nợ càng lớn và dư nợ kỳ sau lớn hơn kỳ trước là biểu hiện của sự mở rộng tín dụng đối với DNN&V. Các tiêu chí đánh giá:
(a) Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNN& V
MDN = DNT - DNT-1 Trong đó:
MDN: Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNN&V DNT: Dư nợ tín dụng tại thời điểm cuối năm t DNT-1 : Dư nợ tín dụng tại thời điểm cuối năm t-1
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên tuyệt đối của dư nợ tín dụng đối với DNN&V
> Nếu MDN>0 thì có nghĩa là ngân hàng đang thực hiện mở rộng tín dụng cho DNN&V
> Nếu MDN<0, ngân hàng đang thu hẹp tín dụng đối với DNN&V
TLDN = MDN___*100%
DNT-1
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của ngân hàng đối với DNN&V năm nay so với năm trước thay đổi bao nhiêu phần trăm.
(c) Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNN& V
DNT
TTDN = *100%
DN Trong đó:
TTDN: Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNN&V DNT: Dư nợ tín dụng đối với DNN&V
DN: Tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng đối với DNN&V chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng.
1.3.3.3. Chất lượng tín dụng đối với DNN& V
Bên cạnh những chỉ tiêu phân tích ở trên, các nhà phân tích còn lưu ý các ngân hàng phải hướng hoạt động quản trị, kiểm soát tín dụng thông qua việc thường xuyên kiểm soát chất lượng tín dụng bởi vì việc mở rộng tín dụng chỉ thật sự hiệu quả khi chất lượng các khoản tín dụng được đảm bảo. Các chỉ tiêu đánh giá:
(a) Tỷ lệ nợ quá hạn
TLNQH = DNNQH *100%
DNT
Trong đó:
DNNQH: Mức dư nợ nợ quá hạn (các khoản vay từ nhóm 2 đến nhóm 5) của DNN&V tại ngân hàng
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng kiểm soát, quản lý, thu hồi các khoản nợ, bao gồm cả gốc và lãi. Chỉ tiêu này càng thấp sẽ phản ánh công tác quản lý các khoản vay đối với DNN&V của ngân hàng là tốt.
(b) Tỷ lệ nợ xấu
TLNX = D NNX *100%
DNT
Trong đó:
DNNX: DU nợ nợ xấu (các khoản vay từ nhóm 3 đến nhóm 5) của DNN&V với ngân hàng.
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng kiểm soát và xử lý các khoản nợ xấu đối với DNN&V của ngân hàng. Chỉ số này càng thấp chứng tỏ khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng là tốt.
(c) Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn
TLSL = SNQH *100%
ST
Trong đó:
SNQH: Số luợng khách hàng là DNN&V có nợ quá hạn
ST: Số luợng khách hàng là DNN&V có quan hệ tín dụng với ngân hàng Chỉ tiêu này đánh giá chất luợng khách hàng là DNN&V. Tỷ lệ này cao hơn tỷ lệ nợ quá hạn có nghĩa là các DNN&V nhận đuợc những khoản vay nhỏ hơn mức trung bình các khoản vay mà ngân hàng cho vay.