H: Hiệu quả kinh doanh K: Kết quả đạt được
C: Hao phí nguồn lực cần thiết gắn với kết quả đó.
Bat kỳ hành động nào của eon người nói chung và trong kinh doanh nói riêng đều mong muốn đạt được những kết quả hữu ích cụ thể nào đó, kết quả đạt được trong kinh doanh mà cụ thể là trong lĩnh vực sản xuat,
phân phối lưu thông mới chỉ đáp ứng được phần nào tiêu dùng của cá nhân và xã hội. Tuy nhiên, kết quả đó được tạo ra ở mức độ nào, với giá nào là van đề cần xem xét vì nó phản ánh chất lượng của hoạt động tạo ra kết quả. Mặt khác nhu cầu tiêu dùng của con người bao giờ cũng có xu hướng lớn hơn khả năng tạo ra sản phẩm được nhiều nhất. Vì vậy nên khi đánh giá hoạt động kinh doanh tức là đánh giá chất lượng của hoạt động kinh doanh tạo ra kết quả mà nó có được.
Như vậy, hiệu quả kinh doanh là một đại lượng so sánh: So sánh giữa đầu vào và đầu ra, so sánh giữa chi phí kinh doanh bỏ ra và kết quả kinh doanh
Từ các quan niệm về hiệu quả kinh doanh nói trên, trong khuôn khổ luận văn, hiệu quả huy đtộng tiền gửi Ngân hàng là sự so sánh giữa kết quả và chi- phi từ hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng.
b. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động tiền gửi dân cư
* Các chỉ tiêu phản ảnh quy mô, toe độ tăng trưởng của von huy động từ dân cư
- Số dư huy động vốn dân cư
Số dư huy động vốn dân cư là chỉ tiêu phản ánh về quy mô vốn tiền gửi huy động từ dân cư của NHTM tại một thời điểm, thường tính thời điểm cuối các quý hoặc cuối năm. Chỉ tiêu này càng lớn phản ánh quy mô vốn huy động từ dân cư đang được mở rộng, từ đóNgân hàng có thể dễ dàng đưa ra các quyết định về hạn mức cho vay, đầu tư góp phần tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Số lượng khách hàng cá nhân gửi tiền
Số lượng khách hàng gửi tiền ảnh hưởng đến mở rộng huy động vốn. Số lượng khách hàng tăng phản ánh việc huy động vốn được mở rộng, không những thế số lượng khách hàng gia tăng còn thể hiện lòng tin của khách hàng vào Ngân hàng. Các NHTM xác định số lượng khách hàng bằng cách thống kê
so CIF (customer information file) của các khách hàng có quan hệ tiền gửi với Ngân hàng được tạo ra trong từng giai đoạn. So CIF là mã so do hệ thong mạng điện tử của Ngân hàng tự động tạo ra khi khách hàng đến giao dịch lần đầu tiên với ngân hàng. Trong một hệ thOng ngân hàng sθ CIF là sO duy nhất đOi với một khách hàng.
- Tốc độ tăng trưởng số dư vốn huy động dân cư
De đánh giá tình hình huy động von tiền gửi dân cư, bên cạnh chỉ tiêu quy mô von tiền gửi dân cư huy động, các NHTM còn sử dụng chỉ tiêu tóc độ tăng trưởng von huy động. Quy mô von huy động chỉ phản ánh sự gia tăng nguồn von về so lượng tuyệt đoi, tức là chỉ xem xét ở con so tuyệt đoi của từng năm một cách đơn lẻ, vì vậy sẽ không phản ánh được đầy đủ khả năng huy động von của NHTM qua các năm.
Toc độ tăng trưởng tiền gửi có thể được tính cho tổng tiền gửi hoặc từng loại tiền gửi cụ thể. Sự biến động của từng loại tiền gửicó thể không giong chiều với tổng von. Chỉ tiêu này kết hợp với tỷ trọng tiền gửi giúp sự đánh giá về khả năng huy động tiền gửi của NHTM được sâu sắc hơn và toàn diện hơn.
-Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch huy động vốn(TLHTKHHĐV)
Lượng von huy động thực tế
TLHTKHHDV =---ɪ--- x 100% Kế hoạch huy động
Nếu tỷ lệ này lớn hơn 100% thì có nghĩa là Ngân hàng đã hoàn thành thành công công tác huy động tiền gửi theo kế hoạch đề ra vào đầu năm. Ngược lại nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 100% thì có nghĩa là Ngân hàng chưa hoàn thành chỉ tiêu về huy động von huy động tiền gửi theo kế hoạch đề ra. Nguyên nhân có thể do các nhân to khách quan như tác động của nền kinh tế, các nguyên nhân từ phía khách hàng, đoi thủ cạnh tranh nhưng phần lớn là các nguyên nhân từ bên trong Ngân hàng. Có thể Ngân hàng chưa có một chính sách lãi suất hấp dẫn, chính khách marketing, giới thiệu các sản phẩm
mới đến kháeh hàng. ehính sáeh ehăm sóe kháeh hàng ehưa tốt.
* Cơ eau von huy động từ dãn eư
Cơ eấu vốn từ dân eư được phản ảnh thông qua tỉ trọng của vốn huy động từ dân eư trên tổng nguồn vốn huy động. Cơ eấu nguồn vốn huy động ảnh hưởng tới eơ eấu tài sản và ảnh hưởng tới chi phí hoạt động bình quân của Ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới ehi phí đau ra tức lãi suất của Ngân hàng. Cơ eấu huy động phải phù hợp với eơ eấu sử dụng. đáp ứng được yêu cau sử dụng vốn trong từng thời kỳ để tối đa dư nợ tín dụng và đau tư. từ đó sẽ tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng.
Việe xáe định eơ eấu tiền gửi phụ thuộc vào nhiều yếu tố, Ngân hàng phải xuất phát từ kế hoạch sử dụng vốn về kỳ hạn, danh mục, số lượng ngoại tệ, lãi suất eho vay để có chiến lượe huy động sao cho hiệu quả nhất. Cơ eấu huy động vốn không chỉ phụ thuộc vào kế hoạeh điều chỉnh của các NHTM mà thực tế nó còn chịu táe động từ các nhân tố bên ngoài như thu nhập của dâm eư. tình hình tăng trưởng kinh tế trong nước. do đó đòi hỏi Ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu, tiếp cận và thích ứng với sự biến động của thị trường. Để đánh giá eơ eấu huy động có hợp lý hay không Ngân hàng can so sánh eơ eấu huy động thực tế với eơ eấu huy động theo kế hoạch. Sự biến đổi trong eơ eấu huy động sẽ kéo theo sự biến đổi trong eơ eấu eho vay. đau tư Thông qua eơ eấu vốn huy động có thể xáe định đượe điểm mạnh. điểm yếu của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
*Chi phí huy động von tiền gửi dãn eư
Chi phí huy động vốn tiền gửi là khoản chi phí mà Ngân hàng phải bỏ ra để thực hiện việe huy động vốn tiền gửi của Ngân hàng. Chi phí huy động vốn tiền gửi bao gồm chi phí lãi và chi phí phi lãi
► Chiphí lãi
tiền mà khách hàng ký gửi trên tài khoản tại Ngân hàng.Trong tổng chi phí huy động vốn thì chi phí trả lãi là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất, vì vậy có ảnh hưởng quyết định đối với lợi nhuận của NHTM. Lãi suất chi trả càng cao có thể huy động được nguồn tiền gửi dân cư lớn. Tuy nhiên, lãi suất cao làm gia tăng chi phí của NHTM và nếu thu nhập tăng không tương ứng với tăng chi phí, lợi nhuận của NHTM sẽ giảm đi tương ứng.
Các phương pháp phổ biến để xác định chi phí huy động tiền gửi: phương pháp chi phí bình quân quá khứ; phương pháp chi phí bình quân hiện tại và tương lai; phương pháp chi phí cận biên. Trong đó phương pháp chi phí cận biên được sử dụng nhiều hơn cả vì nó là một công cụ rất quan trọng đối với các nhà quản trị Ngân hàng không chỉ trong việc xác định lãi suất tiền gửi mà còn trong việc xác định quy mô và cơ cấu nguồn vốn tiền gửi. Việc mở rộng nguồn vốn tiền gửi chỉ nên thực hiện cho đến khi chi phí tăng thêm do việc mở rộng tiền gửi bằng thu nhập tăng thêm và tổng lợi nhuận đạt mức tối đa. Khi lợi nhuận giảm sút, Ngân hàng phải tìm kiếm các nguồn vốn khác có chi phí thấp hơn hoặc các khoản đầu tư khác có thu nhập cao hơn.
► Chiphí ngoài lãi
Là các chi phí phí khác để thực hiện công tác huy động vốn, bao gồm chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí dưới dạng các khoản dự trữ bắt buộc theo quy định, chi phí nhân viên, chi phí quản lý gián tiếp, chi phí trang thiết bị, chi phí quảng cáo, tiếp thị. Tuy chi phí này chiếm một tỷ trọng tương đối nhưng nếu tiết kiệm được cũng góp phần giảm bớt gánh nặng cho Ngân hàng.
* Phù hợp giữa huy động von và sử dụng von
Khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn (chủ yếu là cho vay nền kinh tế) của nguồn tiền gửi được đánh giá qua chỉ tiêu :
Hệ số sử dụng tiền Hệ số sử dụng, tiền gửi trong năm
■ ↑ = ____-L___ ' ___ ___________________ x 100% gửi trong năm Tổng tiền gửi huy động bình quân trong năm
Hệ số này đo lường khả năng sử dụng nguồn tiền gửi huy động được của NHTM, cho biết Ngân hàng cho vay bao nhiêu trong một đồng vốn tiền gửi huy động. Ngân hàng luôn cố gắng khai thác sử dụng tối đa lượng tiền gửi huy động được để cho vay và đầu tư nhằm tăng nguồn thu nhập và duy trì tỷ lệ này tiến gần đến 1 (trong điều kiện đảm bảo các giới hạn an toàn về tỷ lệ dự trữ bắt buộc và đảm bảo tỷ lệ thanh khoản an toàn). Qua hệ số sử dụng tiền gửi huy động trong năm Ngân hàng xác định được nguồn vốn tiền gửi huy động được để cho vay là bao nhiêu, cần phải huy động thêm bao nhiêu để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn hoặc đã sử dụng vốn hết công suất chưa để có kế hoạch và biện pháp sử dụng vốn tiền gửi huy động được với kết quả cao nhất. Với trường hợp hệ số này lớn hơn 1, Ngân hàng đang sử dụng các nguồn vốn khác như vốn tự có, vốn đi vay, nguồn vốn huy động từ giấy tờ có giá... để phục vụ nhu cầu cho vay. Trường trường hợp này có thể do Ngân hàng đang chạy theo mục tiêu tăng trưởng nóng dư nợ, điều đó sẽ làm tăng rủi ro Ngân hàng có thể gặp phải và gây ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản cũng như sức khỏe của bản thân Ngân hàng.
* Các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn dân cư thường được sử dụng như: Sự hài lòng của khách hàng khi gửi tiền, tiện ích của sản phẩm, sự thuận tiện trong giao dịch cũng như mức độ đa dạng hóa sản phẩm...
Một yếu tố ảnh hưởng đến quy mô và chất lượng nguồn vốn huy động là hình thức, kỳ hạn và các dịch vụ cung cấp có liên quan như giao dịch tại nhà, rút tiền tự động, tư vấn kinh doanh, dịch vụ thu tiền hộ . Ngoài ra còn có một số yếu tố khác như thời gian, thủ tục giao dịch và hệ thống mạng lưới cũng như sự thuận tiện của các điểm giao dịch. Do nhu cầu của khách hàng là khác nhau nên việc thỏa mãn những nhu cầu đa dạng của khách hàng sẽ góp phần
nâng cao hiệu quả hoạt động hwy động vốn. Một Ngân hàng có các hình thức hwy động và kỳ hạn hwy động vốn phong phú, linh hoạt, thuận tiện cộng với hệ thống mạng lưới rộng khắp hơn sẽ có sức thu hút khách hàng mới và duy trì những khách hàng hiện CO hơn các Ngân hàng khác, CO điều kiện để tiếp cận và phục vụ khách hàng được chw đáo hơn, đồng thời khi đó chi phí hwy động vốn sẽ giảm xuống.
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐÉN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TIEN GỬI DÂN CƯ
1.3.1. Các nhân tố bên trong
- Quan điểm của lãnh đạo Ngân hàng về huy động vốn tiền gửi dân eư:
Vai trò và tính quyết dịnh của các nhà lãnh đạo trong một Ngân hàng là không thể phủ định. Họ có nhiệm vụ hoạch định chính sách đối với từng hoạt động của Ngân hàng. Những chính sách này được áp dụng vào thực tiễn thông qua việc thực hiện các biện pháp, nghiệp vụ cụ thể.
Hoạt động hwy động vốn giữ một vị trí nhất định trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng, sự coi trọng hoạt động hwy động vốn của các nhà lãnh đạo ảnh hưởng tới quan tâm của họ đến việc triển khai có hiệu quả các hình thức hwy động vốn. Có Ngân hàng thì chú trọng đến hwy động vốn tiền gửi từ dân cư nhưng cũng có Ngân hàng lại ưw tiên chú trọng đến nguồn vốn huy động được từ các Doanh nghiệp và tổ chức. Điềw đó phụ thuộc vào qwan điểm của các nhà lãnh đạo Ngân hàng hay nói cách khác là chiến lược kinh doanh của từng Ngân hàng, và nó có xw hướng thay đổi trong những điều kiện và thời điểm cụ thể.
- Chính sáchlãi suất
Đối với những khách hàng gửi tiền nhằm mục đích hưởng lãi thì lãi suất luôn là mối quan tâm lớn của họ. Nếu khách hàng cảm thấy hài lòng với mức lãi suất Ngân hàng công bố, họ sẽ lựa chọn việc gửi tiền vào Ngân hàng như
một kênh đầu tư hợp lý. Ngược lại, nếu lãi suất thấp họ sẽ dùng khoản tiền đó đau tư vào lĩnh vực khác có lời hơn hoặc chọn các Ngân hàng khác có lãi suất cao hơn. Vì vậy chính sách lãi suất là một trong những chính sách quan trọng nhất trong các chính sách bổ trợ cho công tác huy động vốn của Ngân hàng. De duy trì và thu hút thêm nguồn vốn, Ngân hàng phải xây dựng chính sách lãi suất mang tính cạnh tranh, vừa đảm bảo huy động được nguồn vốn cần thiết, vừa đảm bảo kinh doanh có lời. Ngân hàng cần phải đưa ra các chính sách ưu đãi về lãi suất dành cho các khách hàng lớn, khách hàng lâu năm, gửi tiền thường xuyên.
- Chất lượng, tiện ieh và mứe độ đa dạng eủa sản phẩm, dịeh vụ của Ngân hàng
Chất lượng sản phẩm mang tính chất vô hình, được đánh giá thông qua rất nhiều tiêu chí như: tính hợp lý, hiệu quả, và mức độ đáp ứng nhu cầu khách hàng cùng với những lợi ích về phía Ngân hàng. Tiện ích là những lợi ích và sự thuận tiện khi sử dụng các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng. Chất lượng sản phẩm dịch vụ càng cao, càng gia tăng mức độ hài lòng của khách hàng. Từ đó, Ngân hàng sẽ thu hút được ngày càng nhiều nguồn vốn tiền gửi cũng như thu được nhiều lợi nhuận từ các sản phẩm dịch vụ khác. Bên cạnh đó, các tiện ích đi kèm cũng góp phần làm tăng tính hấp dẫn của sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh của Ngân hàng so với các Ngân hàng bạn.
Sự đa dạng của sản phẩm dịch vụ thể hiện thông qua sự đa dạng về kỳ hạn, về loại hình sản phẩm dịch vụ, về đối tượng gửi tiền. Danh mục sản phẩm dịch vụ càng đa dạng và phong phú, khách hàng càng có nhiều sự lựa chọn nhằm thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của mình.
- Các chính sách của Ngân hàng
Ngày nay các Ngân hàng đều rất quan tâm đến hoạt động truyền thông và chính sách marketing. Dể có thể phát triển nguồn vốn huy động từ dân cư
nếu chỉ có sản phẩm tốt thôi ehưa đủ, các NHTM cần phải truyền thông tới thị trường để khách hàng biết tới tính năng ưu việt và lợi ích sản phẩm.
Chính sách khách hàng bao gồm eáe ehương trình và giải pháp được Ngân hàng xây dựng và áp dụng nhằm khuyến khích, thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng. Cáe ehương trình này có thể là những ehương trình khuyến mãi, tặng quà vào các dịp đặc biệt cho khách hàng, quay số trúng thưởng hoặc cung cấp cho khách hàng những tiện ích hấp dẫn... .Nếu Ngân hàng áp dụng chính sách tốt và hiệu quả đối với khách hàng, Ngân hàng sẽ thu hút được một lượng khách hàng lớn đến giao dịch, sử dụng các sản phẩm dịch vụ và gửi tiền tại Ngân hàng.
- Năng lựe tài chính và uy tín của Ngân hàng
Năng lực tài chính là một trong những thế mạnh của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động huy động tiền gửi nói riêng. Một Ngân hàng eó năng lực tài chính tốt sẽ có nguồn lựe để phát triển hoạt động kinh doanh, tạo được sự tin tưởng từ kháeh hàng và nhà đầu tư đối với Ngân hàng. Ngược lại, tình hình tài chính của một Ngân hàng có vấn đề sẽ gây khó khăn eho việc phát triển hoạt động kinh doanh cũng như gây mất lòng tin đối với nhà đầu tư và kháeh hàng.
Uy tín của một Ngân hàng là một khái niệm mang tính định tính và không cố định, đượe đánh giá thông qua một quá trình hoạt động lâu dài của Ngân hàng