Mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng là kỹ thuật đánh giá RRTD do các tổ chức xếp hạng thực hiện và công bố dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ. Ở Mỹ có các tổ chức xếp hạng tín dụng như Standard & Poor (S&P) và Moody’s Investor Service and Fitch. Hai tổ chức xếp hạng tín dụng này rất uy tín không chỉ thực hiện xếp hạng tín dụng trên thị trường vốn ở Mỹ mà còn xếp hạng tín dụng trên thị trường vốn của nhiều nước khác trong đó có thị trường vốn Australia. Chẳng hạn, S&P xem xét các yếu tố như loại tín dụng cung cấp, loại tài sản đảm bảo và các yếu tố khác để xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp từ cao nhất là AAA xuống thấp nhất là C, theo đó hạng càng thấp thì RRTD càng cao. Ngoài ra, S&P còn xếp hạng giảm dần tương đối từ AAA, AA đến A và sử dụng các dấu + và – để chỉ thứ hạng
khác biệt tương đối.
Một lưu ý đối với áp dụng mô hình này tại Oceanbank: Mô hình không phản ánh trung thực và khách quan uy tín tín dụng của khách hàng do kết quả xếp hạng có thể ảnh hưởng bởi sự nhìn nhận và tiêu chí chủ quan do ngân hàng đặt ra. Vì vậy, OceanBank có thể thuê các tổ chức độc lập chấm điểm khách hàng để có thể đo lường RRTD của khoản cấp tín dụng một cách chính xác.
Mô hình xác định tổn thất dự kiến và tổn thất ngoài dự kiến theo Basel II
Tổn thất dự kiến: EL = PD x LGD x EAD
Trong đó: PD - Xác xuất vỡ nợ, LGD - Thiệt hại do vỡ nợ, EAD – Giá trị hoạt động khi vỡ nợ.
Tổn thất ngoài dự kiến
UL = độ lệch chuẩn của EL = δ = LGD x EAD x √ (1 − )
Nguồn: Theo Basel II
Sơ đồ 3.2: Định giá khoản vay trong mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB)
Sau khi tính được EL, OceanBank sẽ thực hiện dự phòng rủi ro dự kiến bằng cách dự phòng rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, UL mới thực sự là thước đo RRTD vì đây là các tổn thất ngoài dự kiến, EL phản ánh “chi phí kinh doanh” trung bình mà mọi ngân hàng đều phải đối mặt. Khi lượng hóa được EL và UL, OceanBank sẽ có cơ sở xác định lãi suất cho cấp tín dụng theo đúng định hướng phát triển tín dụng hiện tại là “rủi ro thấp – lợi nhuận tối ưu” qua cơ chết bù đắp rủi ro như sơ đồ trên. Ngoài ra, OceanBank cũng sẽ phòng tránh được việc cấp tín dụng mà không bù đắp được rủi ro, từ đó sàng lọc ra các khách hàng mang lại lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro cao
hơn cho ngân hàng.