6. Kết cấu của đề tài
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của
của của ngân hàng thương mại.
Để đo lường mở rộng tín dụng đối với SME ta thường dùng các chỉ tiêu sau:
1.3.3.1 Chỉ tiêu định lượng (1) Chỉ tiêu tăng quy mô
a. Mở rộng số lượng khách hàng là SME
❖ Mức tăng số lượng khách hàng là SME:
Msl = St - S-1
Trong đó:
• Msl : Mức tăng số lượng khách hàng là SME • St : Số lượng khách hàng là SME năm t • St-1: Số lượng khách hàng là SME năm t-1
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng SME ngân hàng cấp tín dụng năm nay nhiều hơn năm trước bao nhiêu khách hàng.
❖ Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng là SME
TL l = × 100%
s s
Tỷ lệ này cho biết tốc độ tăng số lượng khách hàng là SME năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ này tăng tức là xu hướng năm nay số lượng khách hàng là SME tăng hơn năm ngoái. Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0, cho thấy số lượng SME vay vốn NH vẫn tăng nhưng tốc độ tăng ở tử nhỏ hơn tốc độ tăng ở mẫu. Điều này là do: Hoặc NH hạn chế cho vay SME; Hoặc việc mở rộng tín dụng đối với các SME đã đi vào ổn định hơn.
❖ Tỷ trọng số lượng khách hàng là SME
_____ Si _
TTsI = × 100
Trong đó:
• TTsI : Tỷ trọng số lượng khách hàng là SME • Sz- : Số lượng khách hàng vay vốn là SME • S : Tổng số khách hàng vay vốn tại NH
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng khách hàng là SME trong tổng số khách hàng của NH là bao nhiêu. Nếu tỷ trọng này tăng, tức NH mở rộng cho vay với SME. Nếu tỷ trọng này giảm thì NH không khuyến khích mở rộng tín dụng với SME hoặc hoặc việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng này ít hơn so với các đối tượng khác.
b. Mở rộng doanh số cho vay SME
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định.
❖ Mức tăng doanh số cho vay với SME Mds = DSt - DSt-1
Trong đó:
• Mds: Mức tăng doanh số cho vay SME
• DSt: Doanh số cho vay SME năm thứ t • DSt-1: Doanh số cho vay SME năm thứ t-1
Mức tăng doanh số cho vay phản ánh sự thay đổi về số tiền giải ngân trong cho vay khách hàng năm nay so với năm trước.
❖ Tỷ lệ tăng doanh số cho vay đối với SME:
M,1..
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng doanh số cho vay SME năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Neu tỷ lệ này tăng tức là NH tăng cho vay SME và ngược lại. Trường hợp tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0, tức là tốc độ tăng của tử nhỏ hơn tốc độ tăng của mẫu. Điều này là do NH hạn chế mở rộng tín dụng đối với SME hoặc việc mở rộng tín dụng năm nay ổn định hơn năm trước.
❖ Tỷ trọng doanh số cho vay đối với SME
____ DSi _________
TTddsv DS = ∈? × 100%
Trong đó:
• TTds: Tỷ trọng doanh số cho vay SME
• DSi∙ : Doanh số cho vay SME
• DS : Tổng doanh số cho vay của NH
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay SME chiếm bao nhiêu phần trăm doanh số cho vay của NH. Nếu tỷ trọng tăng tức là NH mở rộng doanh số cho vay SME. Nếu tỷ trọng giảm, NH thu hẹp doanh số cho vay SME hoặc NH mở rộng doanh số cho vay các đối tượng khác nhiều hơn mở rộng doanh số cho vay SME.
c. Mở rộng dư nợ cho vay đối với SME
Dư nợ tín dụng tại một thời điểm nhất định cho biết quy mô tín dụng của ngân hàng tại thời điểm đó. Do vậy dư nợ tín dụng ngân hàng đối với các SME cho viết quy mô tín dụng ngân hàng đối với khách hàng là SME tại thời điểm nhất định.
❖ Mức tăng dư nợ cho vay SME
Mdn = DNt - DNt-7
Trong đó:
• Mdn: Mức tăng dư nợ cho vay đối với SME
___ Mi1n _________________
TLjainw = -ɪ- × 100%
DNt-1
Tỷ lệ này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của NH năm nay so với năm trước.
• Nếu năm nay tỷ lệ này cao hơn năm trước: NH đã mở rộng cho vay đối với các SME. • Nếu năm nay tỷ lệ này thấp hơn năm trước: NH đã thu hẹp cho vay đối với các SME.
❖ Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với SME
DNi
TTddn7 DN = ∈i × 100%
Trong đó:
• DNj : Dư nợ tín dụng đối với SME năm t • DN : Tổng dư nợ NH
• TTdn: Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với SME
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng của SME chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của NH. Nếu tỷ trọng này tăng tức là NH mở rộng tín dụng đối với SME.
(2) về kết cấu dư nợ:
Có nhiều cách phân loại dư nợ của SME tùy vào mục tiêu nghiên cứu, mở rộng tín dụng có thể phân theo: loại tiền, kỳ hạn, thành phần kinh tế, ngành kinh tế...
(3) Chỉ tiêu về chất lượng tín dung
• Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn
Bên cạnh việc mở rộng tín dụng cho SME thì việc đảm bảo chất lượng tín dụng cũng cần lưu ý. Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào tỷ trọng của nhóm nợ 2,3,4,5 (nợ quá hạn), mà đặc biệt nhóm nợ 3,4,5 (nợ xấu) càng có thì chất lượng tín dụng càng thấp. Chất lượng của việc mở rộng tín dụng có thể được đánh giá qua chỉ tiêu như mức tăng nợ xấu, mức tăng của nợ quá hạn đối với SME.
+Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay đối với SME.
, ,.r,lkiτn Dư nợ quá hạn năm (t)
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay đối với SME = — ---:—-—-7—
Tổng dư nợ năm (t)
+Tỷ lệ nợ xấu cho vay đối với SME.
r Ấ. Nợ xấu năm (t)
Tỷ lệ nợ xấu khi cho vay đối với SME = ——— ---7——
Tổng dư nợ năm (t)
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được gốc và/hoặc lãi khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng. Nợ xấu là các khoản nợ nhóm 2,3,4. Nợ quá hạn, nợ
xấu là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng có tốt hay không.
• Chỉ tiêu lợi nhuận
Mục tiêu hoạt động của ngân hàng là đem lại lợi nhuận cao nhất có thể. Mở rộng tín dụng không phải chỉ cần gia tăng dư nợ, số lượng khách hàng vay vốn... mà quan trọng là phải bảo đảm hoạt động này mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Đây là chỉ tiêu tổng hợp nhất phản ánh sự phát triển cho vay trong NHTM, lợi nhuận càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay của NH phát triển cả về số lượng và chất lượng. Tuy nhiên ngoài sự xem xét sự tăng trưởng hoạt động tín dụng theo thời gian chỉ tiêu lợi nhuận còn phải đánh giá tỷ trọng đóng góp từ hoạt động tín dụng vào lợi nhuận của ngân hàng. Từ đó phân tích được vai trò quan trọng của việc mở rộng tín dụng đối với NHTM.
1.3.3.2 Chỉ tiêu định tính
Khác với chỉ tiêu định lượng, chỉ tiêu định tính không thể đánh giá rõ ràng, chính xác bằng công thức toán học mà chỉ là thông qua sự quan sát, cảm nhận, qua những đánh giá tổng quan để phản ánh kết quả mở rộng tín dụng đối với SME. Có thể phản ánh kết quả mở rộng tín dụng đối với SME qua các tiêu chí sau đây:
- Sự đa dạng của các phương thức vay vốn: Mở rộng phương thức cho vay nghĩa là đa dạng hóa các phương thức cho vay. Các SME có sự đa dạng về ngành nghề, quy mô nên với mỗi nhu cầu khác nhau của các DN này thì đòi hỏi cần có sự đa dạng trong các hình thức cho vay để có thể đáp ứng được nhu cầu của đa số các DN đó. Do đó, các NH cần đa dạng hóa các hình thức vay vốn để mở rộng cho vay một cách toàn diện.
- Uy tín, giá trị thương hiệu: Một NH đã khẳng định thương hiệu của mình sẽ giúp NH duy trì lượng KH truyền thống, đồng thời thu hút thêm các KH mới, các KH tiềm năng. Thực tế đã chứng minh là với một thương hiệu mạnh, KH sẽ có niềm tin với các sản
- Đa dạng về đối tượng khách hàng: Các SME chiếm đa số trong tổng số các DN, hoat động ở hầu hết các lĩnh vực kinh doanh như nông lâm, công nghiệp, dịch vụ, xây dựng, thương mại... Sự đa dạng của các DN ở các ngành nghề kinh doanh đã góp một phần không nhỏ làm cho tín dụng ngân hàng cũng được mở rộng.
- Đa dạng các sản phẩm tín dụng của ngân hàng: Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM luôn tìm cách để tối đa hóa tài sản của chủ sở hữu, thông qua chiến lược mở rộng thị trường, thị phần, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động. Vì vậy, để mở rộng tín dụng, các NHTM phải không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp, đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng với mức độ linh hoạt cao và có nhiều tiện ích, mới thỏa mãn nhu cầu của khách hàng.
- về công nghệ và trình độ của cán bộ ngân hàng: Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, thì khoa học công nghệ là một trong những yếu tố rất cần thiết và quan trọng đối với tất cả các lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh vực ngân hàng. Ngân hàng phải luôn đổi mới trang thiết bị và công nghệ hiện đại, mới có thể đáp ứng các giao dịch với khách hàng được nhanh chóng, thuận tiện, đảm bảo an toàn, chính xác. Để tiếp thu được khoa học công nghệ mới, cán bộ ngân hàng phải nâng cao trình độ và kỹ thuật nghiệp vụ. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng cùng với công nghệ hiện đại sẽ ngày càng thỏa mãn hơn những nhu cầu của khách hàng.