Cho dù hầu hết các ngân hàng đã xây dựng cho mình một cơ chế đảm bảo an toán tín dụng, nhưng điều không thể tránh khỏi là vẫn còn một số khoản tín dụng có vấn đề, chất lượng kém và nợ xấu. Ta có thể đánh giá chất lượng tín dụng theo các chỉ tiêu định tínha. Môi trường nội bộ
- về quy tắc, quy định và theo dõi thực hiện:
Để hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì trước hết các cán bộ cần phải thực hiện nghiêm các quy định, quy tắc trong hoạt động ngân hàng. Đối với tín dụng việc thiết lập và
không ngừng hoàn thiện chính sách - quy trình tín dụng là hết sức cần thiết góp phần nâng cao chất lượng tín dụng. Với chính sách - quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, xử lý thủ tục hồ sơ đơn giản, nhanh chóng cho khách hàng, tạo điều kiện mở rộng quan hệ khách hàng, mở rộng tín dụng. Tuy nhiên nếu ngân hàng quá chú trọng những
khách hàng lớn mà bỏ qua, làm tắt các công đoạn, giảm nhẹ các điều khoản trong hợp đồng
tín dụng hay rút ngắn thời gian thẩm định bất hợp lý sẽ làm giảm chất lượng của khoản vay.
Đồng thời ban lãnh đạo cũng phải thường xuyên giám sát việc thực hiện của CBTD để có thể phát hiện những sai xót để xử lý kịp thời, và có biện pháp kỷ luật cán bộ thực hiện sai quy định.
- về quản trị nhân lực:
Theo nghiên cứu khoa học cấp ngành về “Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” (2011) do PGS.TS Tô Ngọc Hưng làm chủ nhiệm đề tài, thì: “Nguồn nhân lực chất lượng cao cho NHTM được hiểu là lực lượng làm việc, sẽ làm việc tại ngân hàng thương mại đáp ứng với mục tiêu đã đặt ra của ngân hàng thương mại về trình độ (kiến thức - kỹ năng)/ vị trí/ lĩnh vực/ kinh nghiệm công tác ở mức độ cao - phức tạp, phù hợp với yêu cầu phát triển của NHTM, xã hội, nền kinh tế trong từng giai đoạn”
Con người là một yếu tố hết sức quan trọng quyết định đến sự thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó không loại trừ khỏi hoạt động của một ngân
hàng. Muốn nâng cao được hiệu quả kinh doanh, chất lượng trong hoạt động tín dụng thì ngân hàng cần phải có một đội ngũ CBTD giỏi, được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư vốn; phải nắm vững các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. CBTD phải được tuyển chọn, sàng lọc kỹ càng; ban lãnh đạo phải thường xuyên có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng kiến thức cần
các chế độ đãi ngộ nhằm làm cho họ hăng hái và tận tuỵ với công việc. Để đảm bảo duy trì số lượng cũng như chất lượng nguồn nhân lực, ban lãnh đạo cần khuyến khích cán bộ tích cực hoàn thành tốt công việc, có chế độ lương thưởng xứng đáng với công sức cán bộ bỏ ra. Không chỉ đãi ngộ về mặt đời sống vật chất mà còn phải đãi ngộ về mặt tinh thần, như vậy sẽ giúp cho cán bộ nhân viên có trách nhiệm hơn trong công việc và gắn bó lâu dài với ngân hàng. Từ đó nâng cao được hiệu quả kinh doanh cho NHTM.
- Chất lượng đầu tư cơ sở vật chất, công nghệ của ngân hàng: Một cơ sở vật chất tốt sẽ ảnh hưởng tới tâm ký khách hàng và phục vụ cho các hoạt động nghiệp vụ của khách hàng một cách chính xác và nhanh nhất. Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại giúp cho ngân hàng có thể tiếp cận được những thông tin phục vụ cho cán bộ thẩm định một cách nhanh chóng và chuẩn xác nhất; trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh và độ an toàn của khoản vay.
b. Quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với chất lượng tín dụng và tỷ lệ nghịch với chất lượng tín dụng bởi nó ảnh hưởng trực tiếp tới quá trình chu chuyển của vốn tín dụng, những vấn đề an toàn trong kinh doanh và từ đó ảnh hưởng tới khả năng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng. Do vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng thì ngân hàng cần làm tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Căn cứ vào quá trình chu chuyển vốn tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng gồm 4 giai đoạn:
Thứ nhất là quá trình thẩm định: đây là giai đoạn khởi đầu nhưng có ý nghĩa quan trọng đối với việc đảm bảo an toàn của vốn vay, mức độ an toàn của giai đoạn này phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản thế chấp, tình trạng khách
hàng để đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng và quyết định cho vay. Việc thẩm định thường tập trung vào khả năng tài chính của khách hàng. Đối với các khoản vay có tài sản thế chấp, việc thẩm định cần chú trọng trong việc đánh giá tài sản, xác định mức độ hoàn hảo của tài sản thế chấp cũng như mức độ rủi ro của tài sản này và tình hình hiện tại của người đem thế chấp.
tiền vay. Yêu cầu của giai đoạn này là CBTD phải theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, những
khoản nợ có nhiều khả năng không thu hồi được. Đây là biện pháp hữu hiệu để đảm bảo an
toàn vốn vay.
Thứ ba là thu hồi nợ: đây là điều kiện để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của
NHTM. Việc thu hồi nợ có thể diễn ra theo đúng các kỳ hạn nợ đã quy định, cũng có thể thu trước hạn nếu các khoản nợ phát hiện có vấn đề, nhiều khả năng đưa đến tổn thất, gây mất vốn cho ngân hàng. Vấn đề là các ngân hàng cần theo dõi, kiểm tra thường xuyên để xử lý có hiệu quả các khoản nợ khi phát hiện có vấn đề.
Thứ tư, là lượng định rủi ro trong quá trình cho vay: công tác này phải được tiến hành
ngay từ giai đoạn thẩm định đơn xin vay cho tới khi thu hồi được nợ. Ngoài ra còn sử dụng
các phương pháp phân tích khác như phân tích tính đặc thù ngành sản xuất của khách hàng,
môi trường kinh tế xã hội và khả năng sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh khi sử dụng vốn tín dụng, tính toán nguồn trả nợ của người vay.
Lượng định rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay giúp NHTM dự đoán ủi ro ngay từ khi thẩm định đơn xin vay. Mức độ chính xác của việc lượng định rủi ro đối với các khoản nợ là căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng và là cơ sở cho việc trích lập, đánh giá tình hình sử dụng quỹ dự phòng tổn thất của NHTM.
c. Thiết lập mục tiêu
Mục tiêu được thiết lập ở cấp độ chiến lược, bao gồm việc thiết lập một cơ sở cho các
hoạt động, báo cáo và các mục tiêu tuân thủ. Ngân hàng phải đối mặt với hàng loạt các rủi ro, bao gồm cả rủi ro bên ngoài lẫn bên trong, và điều kiện tiên quyết để xác định hiệu quả kinh doanh, đánh giá rủi ro và nguy cơ phản ứng là sự thiết lập các mục tiêu.
qua hoạt động kiểm soát sẽ giúp lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi và khó khăn trong việc chấp hành những quy định của
pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng. Kiếm soát tốt sẽ kịp thời phát hiện sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến sai sót trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng. Từ đó giúp lãnh đạo có đường lối, chủ chương, chính sách phù hợp để giải quyết những khó khăn vướng mắc, nâng cao hiệu quả kinh doanh, chất lượng cho vay.
e. Sự hài lòng của khách hàng.
Sự hài lòng của khách hàng đối với ngân hàng có ý nghĩa rất quan trọng. Khi khách hàng hài lòng về sản phầm mà khách hàng cũng cấp thì ngân hàng sẽ được khách hàng tín nhiệm, nâng cao được uy tín, có cơ hội mở rộng tín dụng, tăng lợi nhuận hoạt động, và giúp
khách hàng có thiện chí trả nợ cho ngân hàng hơn. Vì vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng
thì ngân hàng cũng cần nghiên cứu sản phẩm để đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng để cạnh tranh giữ khách hàng mà vẫn đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
1.2.4.1. Các nhân tố khách quan
Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho tín dụng ngân hàng phát triền. Nền kinh tế
ổn định, lạm phát thấp, không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp tiến hành tốt, mạng lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả được vốn vay cả gốc lẫn lãi, chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại trong thời kỳ nền kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp , đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã được thực hiện khó có thể sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, làm cho hoạt động tín dụng giảm sút về quy mô, chất lượng tín dụng không cao.
Ngoài ra còn có những tác động ngoài kiểm soát của ngân hàng và khách hàng như thiên tai, hỏa hạn; do sự thay đổi trong chính sách quản lý kinh tế của Nhà nước, điều chỉnh
Là những nguyên ngân thuộc về người đi vay gồm:
- Tình hình sản xuất kinh doanh thiếu ổn định vững chắc, không cải tiến quy trình công nghệ, không đầu tư máy móc thiết bị hiện đại, không cải tiến mẫu mã, nâng
cao chất
lượng sản phẩm.. .dẫn tới hàng hóa sản xuất ra thiếu dự cạnh tranh, không tiêu thụ
được, bị
ứ đọng trong kho, không tạo ra doanh thu (dòng tiền) để trả nợ vay cho ngân hàng. - Năng lực quản lý kinh doanh còn yếu kém, khả năng điều hành tổ chức kinh doanh
không bắt kịp với sự thay đổi của thị trường
- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, đẩu tư vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ, không tra được nợ vay
- Khách hàng có thái độ bất hợp tác, thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay
- Doanh nghiệp chủ ý lừa đảo, chiếm dụng vốn của ngân hàng, làm giả hồ sơ giấy tờ, con dấu, nhất là giấy tờ TSBĐ và tư cách pháp nhân.
Đa số các chủ đầu tư, doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi, nếu không phân tích xem xét kỹ ngân hàng có thể gặp rủi ro. Số lượng
khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích và cố ý lừa đảo để chiếm đoạt tài sản tuy không nhiều nhưng không phải không có, thậm chí có những vụ việc phát sinh hết sức nặng nề gây hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng.
1.2.4.3. Các nhân tố từ phía ngân hàng
- Chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả, không phù hợp với tình hình nền kinh tế, quy chế tín dụng không chặt chẽ, còn khe hở để khách hàng lợi dụng chiếm
đoạt vốn của ngân hàng.
- Cán bộ tín dụng không chấp hành đúng quy trình tín dụng như: không đánh giá đầy đủ, chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu TSBĐ, cho vay
vượt tỷ
lệ an toàn.
- CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức nghề nghiệp như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, nể nang trong quan hệ khách hàng, nhận
quà biếu
hay nhận tiền hồi lộ của khách hàng.
- Ngân hàng quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản tín dụng có lợi nhuận cao trước những khoản tín dụng lành mạnh.
Dù là nguyên nhân khách quan hay chủ quan xuất phát từ khách hàng hay ngân hàng thì đều làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Để hạn chế những ảnh hưởng xấu ngân hàng
cần phân tích, xác định rõ nguyên nhân để có biện pháp xử lý thích hợp trong từng tình huống cụ thể.
1.3. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại một số quốc gia trên thế
giới và
bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
1.3.1. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại một số quốc gia trên thế giới
1.3.1.1. Kinh nghiệm của Nhật Bản
Trong bối cảnh nền kinh tế bong bóng bắt đầu từ những năm 1980 khi giá trị đồng Yên
tăng so với các ngoại tệ mạnh khác, đã ảnh hưởng xấu tới xuất khẩu của Nhật Bản và nền kinh tế có dấu hiệu đi xuống. Chính phủ Nhật bản đã thực hiện giảm lãi suất tiền gửi ngân hàng nhằm nắn dòng tiền vào đầu tư, sản xuất, thương mại. Tuy nhiên do việc duy trì lãi suất thấp khiến tính thanh khoản của thị trường tăng mạnh, dòng tiền trong xã hội trở nên dư thừa, gửi tiết kiệm không còn hấp dẫn, người dân đổ xô vào đầu tư chứng khoán và bất động sản. Hiện tượng đầu cơ cổ phiếu và bất động sản phát triển mạnh kèm theo sự quá lạc
quan vào nền kinh tế dẫn tới giá bất động sản bị thổi phồng lên so với giá trị thực tế và nền kinh tế bong bóng của Nhật Bản bắt đầu hình thành. Đến đầu những năm 1990, nền kinh tế
tới nợ xấu tăng cao.
- Thứ hai, trong giai đoạn kinh tế phát triển, các NHTM ghi nhận lợi nhuận của các khoản đầu tư từ nắm giữ cổ phiếu. Trên thực tế các khoản lợi nhuận này chưa được hiện
thực hoá, khi nền kinh tế bong bóng sụp đổ, chỉ số Nikkei sụt giảm mạnh dẫn tới
tổng tài
sản của NHTM cũng sụt giảm.
- Thứ ba, Chính phủ Nhật bản còn nhiều hạn chế trong điều hành chính sách kinh tế vĩ mô, chưa thực hiện những quyết sách hỗ trợ kinh tế kịp thời.
Trước thực trạng và nguyên nhân về chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại
nói trên, Nhật Bản đã thực hiện một số giải pháp như sau:
về phía Chính phủ Nhật bản: đã ban hành nhiều chính sách và quyết định để xử lý nợ
xấu như:
- Năm 1998, quốc hữu hoá Ngân hàng tín dụng dài hạn Nhật Bản (ngân hàng chuyên cho vay mua nhà), Ngân hàng tín dụng Nippon; thi hành luật phục hồi tài chính;
tiến hành
kiểm tra giám sát đặc biệt tập trung các Ngân hàng lớn; Tách cơ quan giám sát tài
chính từ
Bộ Tài chính, thành lập Tổng cục giám sát dịch vụ tài chính (FSA) trực thuộc Chính phủ.
- Năm 1999, ban hành “Sổ tay hướng dẫn kiểm tra tài chính”, Tăng vốn cho 15 ngân hàng lớn, 4 ngân hàng khu vực bằng hình thức bơm vốn của Nhà nước, tăng tỷ lệ sở hữu
của nhà nước trong các NHTM này.
về phía Ngân hành trung ương Nhật Bản (BOJ)
- Năm 1994, Khi Hợp tác xã tín dụng Tokyo-Kyowa và TCTD Anzen phá sản, BOJ đóng vai trò là Ngân hàng cầu nối (bridge bank) trong khi quỹ Bảo hiểm tiền gửi (DICJ)
không thuộc diện được hỗ trợ của DICJ nên BOJ đã cung cấp khoản vay đặc biệt cho 2 công ty không cần TSBĐ để thực hiện trả nợ trên thị trường.
- Năm 1998, Ngân hàng tín dụng dài hạn (LTCB) phá sản, đây là TCTD chuyên cho