Giấy bõo cú

I. Chứng từ sử dụng ban đầu

4. Giấy bõo cú

* Cụng dụng:

Lă nội dung thanh tõn do ngđn hăng phõt hănh để thụng bõo cho cõc đơn vị kinh doanh khõc biết về tỡnh hỡnh tăi chớnh của đơn vị mỡnh tại ngđn hăng vă giấy năy đi kỉm với chứng từ uỷ nhiệm thu, sĩc chuyển khoản.

EXIMBANK

EXIMBANK Đă Nẵng

GIẤY BÂO Cể

Ngăy 02/04/2004

Tăi khoản : Cú TK 005321000755 Phớ ngoăi Tớn tăi khoản : Cyh in Đă Nẵng Phớ trong

Địa chỉ: 84- Lớ Duẩn Đă Nẵng Bằng Số: 8000.000 Người nộp tiền: Đinh Thị Nga Bằng chữ: tõm triệu

đồng y

Địa chỉ: 84- Lớ Duẩn Đă Nẵng Tiền mặt: 8000.000

Nội dung nộp: nộp văo tăi khoản

Dănh cho ngđn hăng : MA.VAT 0100112437009 (ký tớn) Số tiền nộp: VNĐ: 8000.000

Tiền ghi cú TK: VNĐ: 8000.000

Thủ tõn viớn Kiểm sõt Trưởng phũng Giõm đốc (Đờ ký) (Đờ ký) (Đờ ký) (Đờ ký)

Dưới đđy lă một văi nghiệp vụ phõt sinh thực tế tại Cụng ty in Đă Nẵng về tỡnh hỡnh thu, chi với số dư cuối thõng 3/2005 lă 11.671.526đ.

* Phiếu thu số 60 ngăy 1/3/2005 thu tiền bõn hăng số tiền lă: 1.100.000đồng, kế tõn định khoản ngay trớn chứng từ với thuế suất GTGT lă 10%.,

Nợ TK 1111:1.100.000đ

Cú TK 51111:1.000.000đ Cú TK 33312 : 100.000

* Phiếu thu số 61 ngăy 1/3/2005 Cụng ty TNHH Mai Anh trả nợ tiền hăng thõng trước số tiền lă: 813.000đồng

Nợ TK 1111: 813.000

Cú TK13111 : 813.000

* Phiếu số 92 ngăy 20/3/2005 vay ngắn hạn về nhập quỹ tiền mặt số tiền lă: 15.000.000 đồng

Nợ TK 1111: 15.000.000 Cú TK 311 : 15.000.000

* Phiếu chi số 85 ngăy 31/3/2005 chi trả tiền hoa hồng cho đại lý số tiền lă : 227.000 (khụng phõt sinh thuế GTGT)

Nợ TK 641: .227.000

Cú TK: 1111: 227.000

* Phiếu chi số 130 ngăy 31/3/2005 gởi tiền văo ngđn hăng Eximbank số tiền lă: 8.000.000

Nợ TK 1121: 8.000.000

* Mẫu số quỹ tiền mặt

UBND THĂNH PHỐ ĐĂ NẴNG CễNG TY IN ĐĂ NẴNG

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

TK 111- Tiền Việt Nam Thõng 3/2005

Ngăy CT

Số phiếu DIỄN GIẢI TKĐƯ Số tiền

Thu Chi Thnu Chi tồn

SDĐK 132666421 1/03 60 Hõ đơn 96605 51111 1.000.000 1/03 Hõ đơn 96605 33312 100.000 1/03 61 Hợp đồng 142/ĐHDN 13111 813.000 1/03 Hõ đơn 79080 51111 3.000.000 1/03 Hõ đơn 79080 33312 243.637 1/03 Hõ đơn 79081 51111 24.363 1/03 Hõ đơn 79081 33312 263.636 1/03 Hõ đơn 79076 51111 26.364 1/03 Hõ đơn 79076 33312 5.436.363 1/30 Hõ đơn 79077 51111 .... ... 31/03 85 Hoa hồng 200+160 641 227.000 31/03 V/c vật chất đi QN-TK 641 300.000 V/c thănh phẩm 641 35.000 Mua đĩa mềm 1531 160.000 Mua đĩa mềm 13313 16.000 Mua mực cho mõy tớnh 152 3.442.857 Mua mực cho mõy tớnh 13313 172.143

Mua cồn 152 619.000 Mua cồn 13312 30.955 Nộp văo NH Eximbank 1121 80.000.000 130 Tổng cộng 949.554.268 1070.549.163 11.671.526

* Đồng thời hằng ngăy kế tõn mở sổ chi tiết tăi khoản tiền mặt * Mẫu sổ chi tiết TK 1111

SỔ CHI TIẾT

TK 1111- Tiền Việt Nam : Thõng 3/2005

Ngăy CT

Chứng từ DIỄN GIẢI TKĐƯ Số tiền

Nợ Cú TK TK Nợ Cú SDĐK 132.666.421 1/03 000276 Hõ đơn 96605 51111 1.000.000 1/03 000277 Hợp đồng 142/ĐHDN 13111 131105 813.000 1/03 000278 Hõ đơn 79080 51111 3.000.000 1/03 000278 Hõ đơn 79080 33312 300.000 1/03 00029 Hõ đơn 79081 51111 243.637 1/03 000279 Hõ đơn 79081 33312 24.363 1/03 000280 Hõ đơn 79076 51111 263.636 1/03 000280 Hõ đơn 79076 33312 26.364 .... ...

31/03 000594 Mua mực cho mõy tớnh 152 1520008 3.442.857 31/03 000594 Mua mực cho mõy tớnh 13313 172.143 31/03 000595 Mua cồn NK79125.03.05 152 1520005 619.100 31/03 000595 Mua cồn NK79125.03.05 13312 30.955 31/03 000596 Nộp văo NH Eximbank 1121 1120002 80.000.000 Cộng phõt sinh 949.554.268 1.070.549.163 Luỹ kế phõt sinh từ đầu quý 2.922.778.401 2.913.821.363 Luỹ kế phõt sinh từ đầu năm 2.922.778.401 2.913.821.363

BẢNG KÍ TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GHI NỢ TK 1111 Thõng 3 năm 2005

Chứng từ Diễn giải Số tiền GHI NỢ CÂC TK

Ngăy Số TK51111 TK13111 TK33312 TK3388 01/03 000276 Hõ đơn 96605 1.000.000 1.000.000 01/03 000277 Hợp đồng 142/ĐHDN 813.000 813.000 01/03 000278 Hõ đơn 79080 3.300.000 3.000.000 300.000 01/03 0002779 Hõ đơn 79081 268.000 243.673 24.363 01/03 000280 Hõ đơn 79076 290.000 263.636 26.364 01/03 000281 Hõ đơn 79077 5.980.000 5.436.363 543.637 01/03 0002781 Hõ đơn 79078 4.250.000 3.863.636 386.364 01/03 000282 Tiền in - Hõ đơn 76650 500.000 500.000

01/03 000283 Tiền vay cõc nhđn 59.500.000 59.500.000 01/03 000284 Hõ đơn 79079 5.855.000 5.322.722 532.273

...

31/03 000456 Tiền in - Hõ đơn 96730 555.000 504.545 50.455 31/03 000457 Tiền in - Hõ đơn 79084 800.000 727.273 72.727 31/03 000457 Tiền in - Hõ đơn 79085 200.000 189.818 18.487 31/03 000457 Tiền in - Hõ đơn 96680 11.500.000 10.454.545 1.045.456 31/03 000458 Tiền in - Hõ đơn 76724 1.386.000 1.260.000 126.000 31/03 000459 Hợp đồng 316/ĐHDN 300.000 300.000 Cộng cuối thõng 949.554.268 421.510.71 3 42.642.00 0 41.283.48 6 1217.130.000

BẢNG KÍ CHỨNG TỪ GHI Cể TK 1111 Thõng 3 năm 2005

Chứng từ Diễn giải Số tiền GHI NỢ CÂC TK

Ngăy Số 1411 642 627 3311 13312 152 1121 ...

01/03 000363 Tạm ứng ngụ huyền 1.000.000 1.000.000

01/03 000364 Tập huấn tiền lương 200.000 200.000 01/03 000365 V/c bốc xếp 2 kiệu

mực văo kho -84LD

20.000 200.000

01/03 000366 Mua khú kho băn, dđy nối điện thoại

80.000 80.000 01/03 000367 V/c 3 kiện hăng ta SX -84LD 28.000 28.000 01/03 000368 V/c giấy từ SG về Đă Nẵng 4.000.000 3809.500 190.500 ... ... 31/03 000595 Mua cầu - XNK 79/25.03 650.055 30.955 6109.100 31/03 000596 Nọp NH Eximbank 8.000.000 8.000.000 Cộng cuối thõng 1.070.549.16 3 35.420.000 54.252.221 24.043.491 20.215.490 1.957.402 38.987.807 167.050.000

Từ số liệu bảng kớ, sổ quỹ tiền mặt định kỳ kế tõn lăm cơ sở ghi văo chứng từ ghi sổ vă len sổ cõi văo cuối quý

 Chứng từ ghi sổ TK ghi Nợ 1111

UBND THĂNH PHỐ ĐĂ NẴNG CễNG TY IN ĐĂ NẴNG

CHỨNG TỪ GHI SỔ

TK 1111” TIỀN MẶT VIỆT NAM “ (Thõng 3/2005)

Chứng từ Diễn giải Số tiền Số tiền Ghi

chỳ Ngăy Số Nợ Cú 01/03 000276 Hõ đơn 96605 1111 51111 1.000.000 01/03 000277 Hợp đồng 142/ĐHDN 1111 13111 813.000 01/03 000278 Hõ đơn 79080 1111 51111 3.000.000 01/03 000278 Hõ đơn 79080 1111 33312 300.000 01/03 000279 Hõ đơn 79081 1111 51111 243.637 01/03 000279 Hõ đơn 79081 1111 33312 24.363 01/03 000280 Hõ đơn 79076 1111 51111 263.636 01/03 000280 Hõ đơn 79076 1111 33312 26.364 01/03 000281 Hõ đơn 79077 1111 51111 5.436.363 01/03 000281 Hõ đơn 79077 1111 33312 543.673 01/03 000281 Hõ đơn 79078 1111 51111 3.863.636 01/03 000281 Hõ đơn 79078 1111 33312 356.364

01/03 000282 Tiền in - Hõ đơn 76650

1111 51111 500.000

01/03 000283 Tiền vay cõc nhđn 1111 3388 59.500.000

01/03 000284 Hõ đơn 79079 1111 51111 5.32.722

... ... 31/03 000456 Tiền in - Hõ đơn

96724 1111 33312 126.000

31/03 000457 Hợp đồng 316/ĐHDN 1111 13111 300.000

Cộng cuối thõng 949.554.268

* Chứng từ ghi sổ TK ghi sổ 1111

UBND THĂNH PHỐ ĐĂ NẴNG CễNG TY IN ĐĂ NẴNG

Thõng 3/05

Chứng từ Diễn giải Số tiền Số tiền Ghi

chỳ

Ngăy Số Nợ Cú

01/03 000363 Tạm ứng ngụ huyền 1411 1111 1.000.000

01/03 000364 Tập huấn tiền lương 642 1111 200.000

01/03 000365 V/c bốc xếp 2 kiệu mực văo kho -84LD

627 1111 20.000

01/03 000366 Mua khú kho băn, dđy

nối điện thoại 3311 1111 80.000

01/03 000367 V/c 3 kiện hăng ta SX -84LD 627 1111 28.000 01/03 000368 V/c giấy từ SG về Đă Nẵng 3311 1111 3.809.500 01/03 000368 V/c giấy từ SG đến Đă Nẵng 13312 1111 190.500 ... ... ... 31/03 000595 Mua cồn - XNK 79/25.03 152 1111 619.100 31/03 000595 Mua cồn- XNK 79/25.03 13312 1111 30.955 31/03 000596 Nọp NH Eximbank 1121 1111 8.000.000 Cộng cuối thõng 1.070.549.163

UBND THĂNH PHỐ ĐĂ NẴNG

CễNG TY IN ĐĂ NẴNG SỔ CÂI TK 1111

Thõng 3/05

Ngăy

CT Chứng từ Nợ Cú DIỄN GIẢI TK TKĐƯ TK Nợ Số tiền Cú

SDĐK 132.666.421 1/03 000276 Hõ đơn 96605 51111 1.000.000 1/03 000277 Hợp đồng 142/ĐHDN 13111 1311053 813.000 1/03 000278 Hõ đơn 79080 51111 3.000.000 1/03 000278 Hõ đơn 79080 33312 300.000 1/03 00029 Hõ đơn 79081 51111 243.637 1/03 000279 Hõ đơn 79081 33312 24.363 .... ...

 Hạch tõn tiền gởi ngđn hăng tại Cụng ty in Đă Nẵng

- UNC số 2 tại ngđn hăng Eximbank Đă Nẵng trả nợ cho Cụng ty TNHH Thănh Tuđn số tiền 20.000.000đồng

Nợ TK 331: 5.302.000

Cú TK 1121 5.302.000

- UNC số 01 ngăy 1/03/05 trả tiền lăm phim + chi phớ 18868/06/01/05 trong đú thuế GTGT 10%

Nợ TK 627: 7.088.182 Nợ TK 1331: 708.818

Cú TK 1121: 7.797.000

- Ngăy 24/3/05 Theo PTL ngđn hăng từ ngăy 30/1/05 đến 30/2/05 sú tiền lă: d4.669 đồng

- Ngăy 28/3/05 Cụng ty nộp TGNH Eximbank Đă Nẵng với số tiền lă: 10.000.000đ

Nợ TK 1121 : 10.000.000

Cú TK 1111 : 10.000.000 ...

...

- Ngăy 31/3/05 Trả tiền nứoc 84LD HĐ 66691 với số tiền lă: 15.886đồng

Nợ TK 642: 15.886

Cú TK 1121: 15.886

* Tương tự như tiền mặt TGNH cũng căn cứ văo giấy bõo Nơ,Cú, uỷ nhiệm chi, sĩc chưyển khoản để ghi văosổ ghi tiền gởi, sổ chi tiết,bảng kớ chứng từ ghi sổ, sổ cõi, sổ cõi tổng hợp TK 1121

SỔ QUỸ TIỀN GỬI TK 1121

Mờ hiệu 1120001: tiền gởi tại ngđn hăng Cụng thương Thõng 3/2005

Ngăy Chứng từ DIỄN GIẢI TKĐƯ Số tiền

TK TK Gởi văo Lấy ra Cũn lại

Số dư ngăy 31/3/05 106.393.940

01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 642 64200013 42182 01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 13313 7.218 01/03 UNC01 Lăm phim+CĐ18868/06.01.05 627 6270002 7.088.182

01/03 UNC01 Lăm phim+HĐ18868 13313 708.818

01/03 UNC02 Tiền chi NK14+15 3311 3310017 5.02.000

03/03 XXX Trả tiền gởi 515 50.000

03/03 Gibi 007 Phớ chi tiền gibi 007/03/05 642 64200013 18.182 03/03 Gibi 007 Phớ chi tiền gibi 007/03/05 13313 1.818.

... ...

24/03 PTL Lời tiền gởi 515 4.669

28/03 Giấy NT Nộp tiền mặt văo TK TNGH Ex 1111 10.000.000

28/03 Gb 68 Lõi vai trung hạn K340/01 6335 1.123.477 28/03 Gb69 Lõi vai trung hạn K398/03 635 791.125 28/03 Gb70 Lõi vai trung hạn K606/04 635 2.189.250 30/03 1củ 102 Tiền in CTSXKD Qnam (HĐ96639) 33312 8.612.946

30/03 1củ 102 Tiền in CTSXKD Qnam (HĐ96639) 5111 86.129.454

30/03 UNC@ Trả nợ vay ngắn hạn 3111 3110006 232.000.000 30/03 UNT Tiền nước PX HoăKhõnh(HĐ6692) 627 6270009 351.867 30/03 UNT Tiớn nước 84LD (HĐ66691) 642 6420008 15.886

SỔ CHI TIẾT TIỂU KHOẢN TK 1121

Mờ hiệu: 1120002: TGNH Cụng thương Thõng 3/2005

Ngăy Chứng từ DIỄN GIẢI TKĐƯ Số tiền

TK TK Tiết-K Nợ Cú

Số dư ngăy 31/3/05 106.393.940

01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 642 64200013 72182 01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 13313 7.218 01/03 UNC01 Lăm phim+HHĐ18868/06.01.05 627 6270002 7.088.182

01/03 UNC01 Lăm phim+HĐ18868 13313 708.818

01/03 UNC02 Tiền chi NK142124.01/05 3311 3310017 5.02.000 ... ... ...

30/03 1củ 102 Tiền in CTSXKD Qnam (HĐ96639) 33312 8.612.946 30/03 1củ 102 Tiền in CTSXKD Qnam (HĐ96639) 51111 86.129.454

30/03 UNC Trả nợ vay ngắn hạn 31111 3110006 232.000.000 30/03 UNT Tiền nước PX HoăKhõnh(HĐ6692) 627 6270009 351.867 30/03 UNT Tiớn nước 84LD (HĐ66691) 642 6420008 15.886 Số phõt sinh trong kỳ 2.502.402.126 2.348.479.879 Luỹ kế phõt sinh từ đầu quý 4.385.469.101 4.649.276.228 Luỹ kế phõt sinh từ đầu năm 4.385.469.101 4.649.276.228

SỔ CHI TIẾT TIỂU KHOẢN TK 1121

Mờ hiệu: 1120002: TGNH Eximbank Thõng 3/2005

Ngăy Chứng từ DIỄN GIẢI TKĐƯ Số tiền

TK TK Tiết-K Nợ Cú

Số dư ngăy 31/3/05 259.385

03/03 Lời tiưền gửi 515 50.000

03/03 Gibi007 Phớ chuyển tiền-giấy bõo 07 642 6420013 18.182 03/03 Gibi007 Phớ chuyển tiền-giấy bõo 07 13313 1.818 03/03 Gibi008 Phớ chuyển tiền-giấy bõo 08 642 6420013 36.000 03/03 Gibi008 Phớ chuyển tiền-giấy bõo 08 13313 3.600 03/03 Gibi009 Phớ chuyển tiền-giấy bõo 09 642 6420013 23.844 03/03 Gibi009 Phớ chuyển tiền-giấy bõo 09 13313 2.384

... ...

24/03 PLT Lời tiền gửi 515 1.669

28/03 Giấy NT Nộp tiền mặt văo TKTG NH Ex 1111 10.000.000

28/03 Gibi068 Lời vai trung hạn K340/01 6335 1.1213.477 28/03 Gibi069 Lời vai trung hạn K398/03 635 791.125 28/03 Gibi070 Lời vai trung hạn K606/04/01 635 2.189.230 Số phõt sinh trong kỳ 170.456.669 156.789.491 Luỹ kế phõt sinh từ đầu quý 902.749.866 889.515.610 Luỹ kế phõt sinh từ đầu năm 902.749.866 889.515.610

BẢNG KÍ CHỨNG TỪ GHI NỢ TK 1121

Thõng 3/2005

Ngăy Chứng từ DIỄN GIẢI Tổng Số tiền

515 1111 33312 51111 ...

03/03 XXX 50.000 50.000

... ... ... ... ... ...

24/03 PTL Lời tiền gửi 4.669 4.669 28/03 Giấy NT Nộp tiền mặt văo

TKTG NH Ex 10.000.000 10.000.000 30/03 1 cả 102 Tiền in Cty SXKT QNam (HĐ96939) 94.742.400 8.612.946 86.129.454 Cộng 2.672.858.795 241.311 166.050.000 36.633.453 388.862.847 ...

BẢNG KÍ CHỨNG TỪ GHI Cể TK 1121

Thõng 3/2005

Ngăy Chứng từ DIỄN GIẢI Tổng Số tiền

642 13313 627 3311 635 3111 ... 01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV

4800106243 79.400 72.182 7.218

01/03 UNC01 Lăm phim+CĐ18868/06.01.05 7.797.000 708.818 708.818

01/03 UNC02 Tiền lụ NK 14+15 5.302.000 5.302.000 01/03 Gibi007 Phớ chi tiền gb 07 20.000 18/.182 1.818

...

28/03 Gb68 Lõi vai trung hạn K340/01 1.123.477 1.123.477 28/03 Gb69 Lõi vai trung hạn K398/03 791.125 791.125 28/03 Gb70 Lõi vai trung hạn K606/04 2.189.250 2.189.250

30/03 UNC@ Trả nợ vay ngắn hạn 232.000.000 232.000.000

30/03 UNT Tiền nước PX HoăKhõnh(HĐ6692)

351.867 351.867

30/03 UNT Tiớn nước 84LD (HĐ66691) 15.886

CHỨNG TỪ GHI NỢ TĂI KHOẢN 1121 Thõng 3/05

Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số tiền Ghi chỳ

Ngăy Số Nợ Cú

Xxxx 03/05 Lời tiền gởi 1121 515 50.000

... ... ...

PTL Lời tiền gởi 1121 515 1.669

Giấy NT Nộp tiền mặt văo TK TNGH Ex 1121 1111 10.000.000 1cả 102 Tiền in CTSXKD Qnam (HĐ96639) 1121 51111 86.129.454 1cả 102 Tiền in CTSXKD Qnam (HĐ96639) 1121 33312 8.612.946

CHỨNG TỪ GHI Cể TK 1121

Mờ hiệu 1120001: tiền gởi ngđn hăng Thõng 3/2005

Ngăy Chứng từ DIỄN GIẢI TKĐƯ Lấy ra Cũn lại

No Cú 01/03 480010624 3 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 642 1121 01/03 480010624 3 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 13313 1121 01/03 UNC02 Tiền lụ NK14+15 3311 1121 5.02.000 01/03 UNC01 Lăm phim+CĐ18868/06.01.05 627 1121 7.088.182 01/03 UNC01 Lăm phim+HĐ18868 13313 1121 708.818 03/03 Gibi 007 Phớ chi tiền gibi 007/03/05 642 1121 18.182 03/03 Gibi 007 Phớ chi tiền gibi 007/03/05 13313 1121 1.818.

... ...

28/03 Gb 68 Lõi vai trung hạn K340/01 635 1121 1.123.477 28/03 Gb69 Lõi vai trung hạn K398/03 635 1121 791.125 28/03 Gb70 Lõi vai trung hạn K606/04 635 1121 2.189.250 30/03 UNC@ Trả nợ vay ngắn hạn 3111 1121 232.000.000 30/03 UNT Tiền nước PX HoăKhõnh(HĐ6692) 627 1121 351.867 30/03 UNT Tiớn nước 84LD (HĐ66691) 642 1121 15.886

SỔ CÂI TK 1121 Thõng 3/05

Ngăy CT

Chứng từ DIỄN GIẢI TKĐƯ Số tiền

Nợ Cú TK TK Nợ Cú

SDĐK 106.393.940

01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 642 64200013 72182 01/03 4800106243 Phớ chi tiền PTDV 4800106243 13313 7.218 01/03 UNC01 Lăm phim+HHĐ18868/06.01.05 627 6270002 7.088.182

01/03 UNC01 Lăm phim+HĐ18868 13313 708.818

01/03 UNC02 Tiền chi NK142124.01/05 3311 3310017 5.302.000

03/03 xxx lời tiền gởi 515 50.000

03/03 Gibi 007 Phớ chi tiền gibi 007/03/05 642 64200013 18.182 03/03 Gibi 007 Phớ chi tiền gibi 007/03/05 13313 1.818

.... ...

24/03 PLT Lời tiền gửi 515 4.669

28/03 Giấy NT Nộp tiền mặt văo TKTG NH Ex 1111 10.000.000

So sõnh giữa ký luận vă thực tế: