(Nguồn: Bâo câo tăi chính của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016) Theo loại hình tiền gửi khâch hăng tại SHB, tiền gửi có kì hạn vă không kì hạn lă chiếm tỷ trọng cao. Tiền gửi có kì hạn lă loại tiền được xâc định kì hạn, với số lượng nguồn vốn lớn như vậy giúp cho ngđn hăng có được kế hoạch cho vay hợp lí, đảm bảo được doanh thu vă hạn chế được rủi ro cho ngđn hăng. Tiền gửi có kì hạn chiếm tỷ trọng cao nhất vă cũng lă yếu tố chính giúp nguồn tiền gửi từ khâch hăng tăng mạnh: Từ năm 2014 tiền gửi có kì hạn chỉ đạt 107.779 tỷ đồng, đến năm 2016 con số năy đê vượt mức tăng lín ngưỡng 146.321 (tăng 35,7%). Nguyín nhđn chính dẫn đến sự tăng trưởng mạnh mẽ lă do chính sâch lêi suất đối với câc khoản tiền gửi có kì hạn thu hút khâch hăng, SHB luôn được đânh giâ lă một trong những Ngđn hăng thương mại có lêi suất huy động cao trong ngănh. Tiền gửi không kì hạn đứng thứ 2 trong cơ cấu câc loại hình tiền gửi, lă những khoản tiển khâch hăng gửi với mục đích chủ yếu để thanh toân vă không xâc định được nhu cầu chi tiíu, giâ trị của câc khoản tiền gửi có sự biến động nhẹ: Năm 2014 giâ trị tiền gửi không có kì hạn lă 12.380 tỷ đông, sang đến năm 2015 giâ trị tăng mạnh lín 20.302 tỷ đồng, năm 2016 giâ trị năy giảm xuống còn 19.060 tỷ đồng.
Tiền gửi vốn chuyín dùng, tiền kí quỹ vă chuyển tiền phải trả cũng nằm trong danh mục câc loại hình tiền gửi tại ngđn hăng nhưng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ vă có sự
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Giâ trị Giâ trị Tốc độ tăng so với 2014 Giâ trị Tốc độ tăng so với 2014 Tốc độ tăng so với 2015 104095 131427 126% 162376 155,9% 123,55%
thay đổi ít, đđy được coi như câc dịch vụ cung cấp thím cho khâch hăng để đâp ứng nhu cầu ngăy căng đa dạng của khâch hăng.
Biểu đồ 2.6 Cơ cấu thể hiện tiền gửi theo đối tượng khâch hăng của SHB giai đoạn 2014-2016 Đvt:Tỷ đồng 2479 68904 51884 năm 2014 90954 50561 năm 2015 5874 102675 55027 năm 2016
■ thănh phần kinh tế khâc
■ tiền gửi câ nhđn, hộ kinh doanh
■ Tiền gửi từ câc công ty, doanh nghiệp, tổ chức
(Nguồn: Bâo câo tăi chính của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016) Khâch hăng của SHB rất đa dạng: Bao gồm tất cả câc loại hình doanh nghiệp (Công ty Nhă nước, Công ty TNHH, công ty cổ phần, hơp danh, doanh nghiệp tư nhđn, hợp tâc xê,..), câc câ nhđn vă nhiều thănh phần kinh tế khâc. Câc câ nhđn vă doanh nghiệp đều lă những khâch hăng lớn của ngđn hăng nhưng lớn nhất vẫn lă câc câ nhận vă hộ kinh doanh. Giâ trị nguồn vốn nguồn khâch hăng năy mang lại tăng mạnh qua từng năm: Năm 2014 giâ trị tiền gửi với khâch hăng câ nhđn, hộ giâ đình đạt 68904 tỷ đồng, đến năm 2015 giâ trị tăng lín 90954 tỷ đông (tăng 22050 tỷ đồng) vă đến năm 2016 tiếp tục tăng lín đến 102675 tỷ đồng ( tăng 11,72 tỷ). Với tốc độ tăng năy sẽ giúp ngđn hăng mở rộng được nguồn vốn một câch nhanh chóng hơn. Tiền gửi từ câc công ty, tổ chức cũng chiếm tỷ trọng lớn, lă những khoản tiền nhăn rỗi mă doanh nghiệp chưa có kế hoach, tuy nhiín câc khoản tiền gửi từ câc tổ chức năy không có nhiều biến động bởi mục đích gửi tiền để thu thím thu nhập trong thời gian chưa dùng đến lượng tiền năy vă thời hạn gửi tiền của câc doanh nghiệp năy thường không kĩo dăi vì vậy những khoản tiền gửi mới sẽ bù đắp văo những khoản sụt giảm mă doanh nghiệp rút để thực hiện câc hoạt động kinh doanh.
Nhận xĩt: Từ câc biểu đồ vă phđn tích trín ta thấy ngđn hăng đang có một cơ cấu huy động vốn hợp lí vă thấy được tầm quan trọng của câc khâch hăng lă câc câ nhđn trong việc huy động vốn. Đặc biệt lă câc khâch hăng câ nhđn, hộ kinh doanh với những khoản tiết kiệm có kì hạn, những người nắm giữ lượng lớn tiền nhăn rỗi trong nền kinh tế, lă nơi cất giữ những nguồn nguyín liệu của ngđn hăng mă ngđn hăng cần khai thâc một câch tối đa để có được hiệu quả trong hoạt động. Một chính sâch lêi suất tốt sẽ giúp ngđn hăng gia tăng sức hút đối với người gửi tiền vă sự nhiệt tình tư vấn chăm sóc khâch hăng sẽ giúp khâch hăng gắn bó lđu hơn với ngđn hăng vă chọn SHB lă nơi đầu tiín mă khâch hăng muốn đến để sử dụng câc sản phẩm ngđn hăng
2.2.3. Đânh giâ hoạt động tín dụng *Đânh giâ quy mô, cơ cấu tín dụng
-Quy mô vă tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Bảng 2.5.Dư nợ cho vay khâch hăng
(Nguồn: Bâo câo tăi chính của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016) Qua câc năm dư nợ cho vay khâch hăng liín tiếp tăng mạnh, tốc độ tăng trưởng so với năm trước cũng rất cao. Trong giai đoạn năy, tại câc năm giâ trị dư nợ tăng thím bình quđn 1/4 (~25%) lần so với dư nợ năm trước. Đđy lă một kết quả đâng hoan nghính vă cần được phât huy, đồng thời cũng cho thấy năng lực của cân bộ công nhđn viín ngăy được nđng cao trong việc tìm kiếm khâch hăng vă mở rộng tín dụng giúp cho ngđn hăng đạt được những mục tiíu như kế hoạch vă sẽ hiệu quả hơn rất nhiều nếu câc kế hoạch được vượt mức dự kiến ban đầu, song song với tăng trưởng tín dụng SHB cũng luôn quan tđm đến vấn đề an toăn cho vay để tạo được một tổng thể hiệu quả
-Hiệu quả sử dụng vốn cho vay khâch hăng
Hiệu quả sử dụng vốn năm 2014= lθ4θ95 × 100= 84,47% Hiệu quả sử dụng vốn năm 2015= 1 ɜ 1^2 7× 100=88,31% Hiệu quả sử dụng vốn năm 2016= 162ʌ7 6 × 100=97,47%
1 ∙ b 166576 ,
Với những kết quả tính toân trín cho ta thấy được SHB ngăy căng khai thâc tối đa nguồn tiền gửi của khâch hăng để mở rộng hoạt động tín dụng của ngđn hăng. Tỷ số không ngừng tăng qua câc năm: năm 2014 chỉ sử dụng 84,47% nguồn lực để cho vay khâch hăng, tỷ trọng năy tăng trong năm 2015 lă 88,31% vă đến năm 2016 tỷ số năy đê tăng lín đến ngưỡng 97,47%. Đđy cũng có thể lă chiến lược SHB đânh giâ lă đem lại hiệu quả cho ngđn hăng trong giai đoạn năy.
-Tỷ trọng từng khoản dư nợ
Biểu đồ 2.7. Dư nợ theo ngănh của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016
Đvt: tỷ đồng
■ Nông, lđm nghiệp vă thủy sản ■công nghệp chế biến, chế tạo
■ xđy dựng ■ kinh doanh oto, xe mây ■ kinh doanh bất động sản ■ngănh khâc
(Nguồn: Bâo câo tăi chính của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016) SHB có một cơ cấu vay theo ngănh đa dạng, giúp phđn tân được rủi ro trong hoạt động cho vay của mình, đảm bả an toăn cho hoạt động của ngan hăng. Danh mục cho vay theo ngănh của SHB đứng được nhu cầu ngăy căng đa dạng vă phong phú của khâch hăng, đâp ứng được thị trường cũng như sự phât triển của nền kinh tế. Với mục tiíu hỗ trợ nền kinh tế phât triển, câc ngănh nghề được chú trọng phât triển đặc biệt lă câc khâch hăng của SHB. SHB cho vay tập trung văo câc ngănh nghề như kinh doanh bất động sản, ô tô, xe mây, xđy dựng vă phât triển công nghệ chế biến, chế tạo. Gắn sự phât triển của SHB với sự phât triển của đất nước, cho vay tđp trung văo câc ngănh nghề ưu thế lă ưu tiín số một của ngđn hăn. Chính vì lí do đó cho vay ngănh nông, lđm nghiệp vă thủy sản đang chiếm vị trí thứ 1 trong câc ngănh nghề ưu tiín cho vay của SHB chính vì vậy dư nợ cho vay ngănh năy cũng tăng qua câc năm 2016-2016 từ
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tỷ lệ nợ quâ hạn 3,9% 3,33% 3,35% Tỷ lệ nợ xấu 2,03% 1,72% 1,87% Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn 1,43% 0,97% 1,1%
22.389 lín 34.501 tỷ tương ứng với mức tăng 12112 tỷ đồng(54%). Câc ngănh khâc mă SHB tập trung cho vay cũng đều tăng qua câc năm: cho vay kinh doanh ô tô tăng từ 16212 tỷ đồng năm 2014 đến năm 2016 đạt 25992 tỷ đồng (tăng thím 60%); công nghiệp chế biến, chế tạo tăng từ 14600 tỷ đồng lín đến 25232 tỷ tương ứng với mức tăng 10632 tỷ đồng (12.8%))... .bín cạnh câc ngănh năy SHB còn cho vay nhiều ngănh khâc như: y tế. giâo dục, nghệ thuật. vui chơi giải trí. hoạt động của Đảng, tổ chức chính trị-xê hội, quản lí nhă nước, an ninh, quốc phòng...Với chiến lược an toăn hiệu quả. SHB luôn có thiết kế sản phẩm phù hợp vă chính sâch lêi suất ưu đêi. hợp lí để thu hút nhă đầu tư vay vốn đồng thời gia tăng lợi nhuận cho ngđn hăng.
Biểu đồ 2.8. Dư nợ theo thời hạn cho vay ban đầu của SHB giai đoạn 2014-2016
Đvt: tỷ đồng
■Nợ ngắn hạn Bnợ trung hạn Bnợ dăi hạn
(Nguồn: Bâo câo tăi chính của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016)
Giống như nhiều ngđn hăng khâc. dư nợ cho vay của SHB tập trung chủ yếu văo cho vay ngắn hạn, chiếm 43,5% danh mục cho vay năm 2014 câc năm 2015. 2016 lần lượt lă 42.7 %vă 45.5%. Chỉ có một sự giảm nhẹ năm 2015 tuy nhiín đín năm 2016 cho vay ngắn hạn lại tăng lín mạnh. Có sự giao động về tỷ trọng trong danh mục cho vay nhưng về mặt tuyệt đối giâ trị năy vẫn tăng qua câc năm. Bín canh đó cho vay đối với câc dự ân trung vă dăi hạn cũng chiếm một tỷ trọng nhất định trong cho vay vă đều có xu hướng gia tăng. Cho vay trung hạn tăng nhẹ qua câc năm với giâ trị trung bình tăng mỗi năm khoảng 2 nghìn tỷ đông. xĩt về tỷ trọng thì câ khoản cho vay trung hạn có xu hướng giảm lần lượt qua câc năm đó lă:32.4%. 26.9% vă 23.4%. Đối với câc
43
khoản cho vay dăi hạn, tốc độ tăng câc khoản dư nợ tăng mạnh lăm cho tỷ trọng của nó cũng tăng theo lần lượt: 24,1%, 30,4% vă 31,1%. Dường như đang có một sự chuyến dịch từ câc khoản dư nợ trung hạn sang câc khoản nợ dăi hạn. Việc chuyển dịch năy sẽ giúp SHB có nguồn thu lêi cao hơn vă duy trì được lợi nhuận ổn định hơn nếu lêi suất có sự biến động mạnh. Gắn liền với lời nhuận đó chính lă rủi ro- Lợi nhuận ước tính căng lớn, rủi ro căng nhiều, chính vì vậy ngđn hăng cần trú trọng vă nđng cao hơn nữa công tâc thẩm định vă quản lí khoản vay thu thím lợi nhuận nhưng đảm bảo an toăn hoạt động cho ngđn hăng.
*Đânh giâ chất lượng tín dụng
Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quâ hạn, nợ xấu vă nợ có khả năng mất vốn của Ngđn hăng SHB
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Dự phòng trích lập trong năm (tỷ đồng) 1.528 1.747 1.937 Nợ xấu (tỷ đồng) 2.107 2.222 1.344 Tông du nợ tín dụng (tỷ đồng) 104.095 131.427 162.376 VCSH (tỷ đồng) 10.480 11.255 13.231 Tỷ lệ DPRR 1,47% 1,33% 1,19% Hệ số khả năng bù đắp rủi ro 5,7% 5,85% 11,28%
(Nguồn: Tính toân từ BCTC của SH B năm 2014-2016)
(Nguồn: Tính toân dựa trín bâo câo tăi chình của SHB giai đoạn 2014-2016) Thông thường, tỷ lệ nợ quâ hạn <2% được xem lă rất tốt, từ 2-5% được xem lă tốt vă từ 5-10% lă chấp nhận được, vă trín 10% lă có vấn đề. Theo kết quả ghi nhận được thì tỷ lệ nợ quâ hạn của SHB được đânh giâ lă an toăn dù vẫn có sự biến động nhẹ giữa câc năm. Lă những tỷ lệ hợp lí vì vậy ngđn hăng cần tiếp tục cố gắng giữ tỷ lệ ở mức an toăn để đảm bảo, nđng cao hơn nữa chất lượng tín dụng cuả ngđn hăng.
Tỷ lệ nợ xấu vẫn đang được giữ ở mức an toăn (dười 3%). Tuy nhiín tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn lại chiếm một tỷ trọng lớn (Trín 45%) trong tổng giâ trị nợ xấu khiến cho nguy cơ mất một lượng vốn của ngđn hăng tăng cao. Đđy lă vấn đề ngđn hăng cần quan tđm sât sao bởi câc khoản năy đê quâ hạn trín 3 năm, khả năng thu hồi vốn khó vă cần có những biện phâp mạnh tay để xử lí, hạn chế kĩo dăi câc khoản nợ năy gđy ảnh hưởng đến hiệu quả chung của hoạt động.
Nhận xĩt: Nhìn chung câc tỷ lệ năy vẫn ở mức an toăn so với thông lệ, cho thấy chất lượng tín dụng tốt. Ngđn hăng cần giữ câc tỷ lệ năy ở mức an toăn như vđy vă sẽ tốt hơn nếu tỷ năy tiếp tục giảm xuống lăm cho chất luợng tín dụng của ngđn hăng ngăy đuợc nđng cao.
*Đânh giâ khả năng bù đắp rủi ro
Chỉ tiíu 2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tổng thu nhập 11087 12455 15802 1368 12,3% 3347 26,8% Tổng chi phí 10075 11428 14646 1353 13,4% 3218 28,1% LNTT 1012 1017 1156 ~5 0,5% ^39 3,8% Thuế TNDN ^221 ^222 ^243 0,45% ^21 9,45% LNST "791 ^795 ~913 ~4 0,5% 718 14,8%
Từ số liệu đuợc tính toân ta thấy giâ trị quỹ DPRR tín dụng đê tăng lín từ 1.528 tỷ đồng năm 2014 lín 1.927 tỷ đồng năm 2016. Sự tăng lín năy lă phù hợp với với sự tăng truởng du nợ tín dụng. Do chất luợng tín dụng đuợc cải thiện nín tỷ lệ DPRR có xu huớng giảm dần trong giai đoạn 2014-2016.
Hệ số khả năng bù đắp rủi ro của SHB trong giai đoạn năy cũng có xu huớng ngăy căng tăng cho thấy khả năng để bù đắp cho câc khoản nợ xấu đang đuợc cải thiện một câch rõ rệt: tăng từ 5,7% năm 2014 đến năm 2016 lă 11,28% chủ yếu nhờ văo sự tăng lín của VCSH. Đồng thời tỷ lệ năy tăng sẽ đảm bảo nếu rủi ro tín dụng xảy ra thì sẽ ít ảnh huởng đến hoạt động của ngđn hăng. Tuy vậy, ngđn hăng vẫn nín đẩy mạnh công tâc xử li, thu hồi nợ để nđng cao hiệu quả của ngđn hăng.
2.2.4. Đânh giâ về doanh thu, chi phí vă khả năng sinh lời
*Đânh giâ xu hướng biến động của thu nhập, chi phí
45
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Thu nhập lêi 10312 73 11991 763 14568 92,2 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 740 3,97 790 77 7ĨÕ 77
Lêi thuấn từ hoạt đông KDNH
^65 0,59 76 77 702 0,64
(Nguồn: Bâo câo tăi chính của SHB)
Trong giai đoạn 2014-2016, tình hình lợi nhuận sau thuế của SHB có sự biến động: So vói năm 2014, mức lợi nhuận sau thuế năm 2015 chỉ tăng thím 4 tỷ đồng tương ứng với 0,5% do tốc độ tăng doanh thu chậm hơn so với chi phí. Với một ngđn hăng lớn như vậy thì vẫn chưa thấy sự tăng trưởng trong lợi nhuận của ngđn hăng. Đến năm 2016 tốc độ tăng trưởng lợi nhuận được cải thiện, mức lợi nhuận sau thuế tăng lín nhiều, lín tới 14,8%. Tuy nhiín trong giai đoạn năy tốc độ tăng của doanh thu vẫn chậm hơn tốc độ tăng của chi phí. Đđy lă cũng lă vấn đề nhiều ngđn hăng gặp phải do thị trường lêi suất có nhiều biến động vă công tâc quản lí về chi phí chưa thất sự tốt đê gđy ảnh hưởng đến lợi nhuận thu được của ngđn hăng.
*Đânh giâ kết cấu thu nhập, chi phí
Lêi thuần từ hoạt động mua bân CKKD
~3 0,02 7 773 (10) (0,06)
Lêi thuần hoạt động mua bân CKĐT 76) (0,05) 769) (0.55) 7Õ 0,06 Thu từ hoạt động khâc 766 77 705 773 736 4,66 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 7 0,07 T 0,07 714) TT Tổng 11087 700 12455 700 15802 700
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Chi phí lêi 7586 73,7 8295 lũ 10393 69,8 Chi phí hoạt động dịch vụ ^86 “0,83 “92 0,79 12 0,48 Chi phí hoạt động khâc "158 1,53 131 1∏2 ^372 lĩ Chi phí hoạt động 1624 15,77 2078 17,8 2507 16,83 Chi phí dự phòng rủi ro “620 6,02 “842 7,22 1302 8,74 Chi phí thuế TNDN 121 ~2~1 5 ~222 1,97 143 1,65 Tổng 10296 lõỡ 11660 lõõ 14889 lõõ
(Nguồn: Bâo câo tăi c hính của ngđn hăng
SH 3 giai đoạn 2014-2016)
(Nguồn: Bâo câo tăi chính của ngđn hăng SHB giai đoạn 2014-2016)
Cơ cấu thu nhập của SHB cũng mang đăch trưng của hầu hết câc ngđn hăng thương mại Việt Nam. Trong đó thu nhập từ lêi lă nguồn thu chính, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất (trín 92% trong tổng thu nhập).Xĩt về giâ trị tuyệt đối giâ trị tuyệt đối , thu nhập từ lêi của SHB đều tăng qua câc năm nhưng xĩt về tỷ trọng thị giâ trị năy lại có sự biến động:tỷ trọng tăng trong năm 2015 lín mức 96,3% vă bị sụt giảm xuống