biện chứng duy vật vào phân tích thực trạng nợ xấu trong lĩnh vực ngân hàng ở việt nam hiện nay.
Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ khó đòi khi người vay không thể trả nợ khi đến hạn phải thanh toán như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Thời gian quá hạn thanh toán trên 90 ngày thì bị coi là nợ xấu.
Theo quy định tại Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, sửa đổi bởi Điều 1 Thông tư 09/2014/TT-NHNN, các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo 05 nhóm như sau:
- Nhóm 1 - nợ đủ tiêu chuẩn: bao gồm 03 loại khác nhau, trong đó phổ biến và điển hình nhất là nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới 10 ngày được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
- Nhóm 2 - nợ cần chú ý: bao gồm 03 loại khác nhau, trong đó phổ biến và điển hình nhất là nợ quá hạn từ 10 - 90 ngày và nợ đã được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
- Nhóm 3 - nợ dưới tiêu chuẩn: bao gồm 05 loại khác nhau, trong đó phổ biến và điển hình nhất là nợ quá hạn từ 91 - 180 ngày và nợ đã được gia hạn lần đầu;
- Nhóm 4 - nợ nghi ngờ: bao gồm 06 loại khác nhau, trong đó phổ biến và điển hình nhất là nợ quá hạn từ 181 - 360 ngày và nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn: bao gồm 08 loại khác nhau, trong đó phổ biến và điển hình nhất là nợ quá hạn trên 360 ngày và nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên.
Nợ xấu thuộc các nhóm nợ 3, 4, 5 và có số ngày quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên.
Theo số liệu từ báo cáo tài chính quý III/2021, dư nợ xấu tuyệt đối tại 27 ngân hàng niêm yết tính đến 30/9 đã tăng lên 111 nghìn tỷ đồng, cao hơn 26% so với thời điểm đầu năm. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng, tỷ lệ nợ xấu trung bình của 27
ngân hàng là 1,76%, chỉ nhỉnh hơn 0,06% so với thời điểm cuối năm 2020 và trong ngưỡng an toàn. Xét tới độ "xấu" trong tài sản một ngân hàng, thường nhà đầu tư sẽ nhìn vào tỷ lệ nợ xấu/tổng tín dụng thay vì tổng nợ xấu.
Cụ thể, như Vietcombank, tỷ lệ nợ xấu đã tăng gần gấp đôi đầu năm lên mức 1,1%. Trong đó, nợ xấu nhóm 4 tăng 14 lần, nhóm 5 tăng 45% và chiếm tới 60% tổng nợ xấu; ở Vietinbank, tỷ lệ nợ xấu cũng tăng gần gấp đôi so với cuối năm 2020 lên mức 1,66%. Trong đó, nợ nhóm 4 tăng gấp 10 lần và chiếm 64% tổng nợ xấu. BIDV dù có tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ, đứng ở mức 1,61% nhưng nợ xấu nhóm 5 cũng chiếm tới 76% tổng nợ xấu. 3 ngân hàng này đã chiếm gần 1/2 tổng tín dụng của 27 ngân hàng niêm yết việc tăng mạnh tỷ lệ nợ xấu cũng như giá trị tuyệt đối sẽ ảnh hưởng lớn tới con số chung toàn ngành.
Theo thông tin được Phó Thống đốc NHNN Nguyễn Kim Anh đưa ra: "Tính đến cuối tháng 6/2021, nếu tính cả nợ bán cho VAMC chưa xử lý và các khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu là 3,66% và thêm cả các khoản nợ không bị chuyển nợ xấu do được cơ cấu lại theo Thông tư 01 thì tỷ lệ này là 7,21%".
Như vậy, đâu đó còn khoảng 5,5% tỷ lệ nợ xấu đang nằm ngoài bảng cân đối kế toán của các ngân hàng, tương đương với khoáng380.000 tỷ đồng nợ xấu đang ở dưới dạng nợ xấu bán cho VAMC, nợ tái cơ cấu, tiềm ẩn thành nợ xấu. Con số này cũng gần tương đương với báo cáo mới đây của NHNN về dư nợ tái cơ cấu là tính đến cuối tháng 9, các TCTD đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo Thông tư 01 cho dư nợ 238.000 tỷ đồng (ngoài ra còn khoảng 100.000 tỷ nợ bán cho VAMC).
Tuy nhiên, theo Phó Thống đốc NHNN, đơn vị quản lý và Chính phủ đã cơ bản nắm được thực trạng nợ xấu và đề ra những phương án giải quyết. Các Thông tư 01, 03, 14 là một trong những phương án tạm thời vừa hỗ trợ nền kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp và cả ngân hàng để không gây tắc nghẽn mạch máu kinh tế.
Thống kê cho thấy, các ngân hàng có tổng tài sản lớn có ưu thế về nguồn lực hơn để gia tăng dự phòng rủi ro so với nhóm ngân hàng nhỏ. Dẫn đầu về tốc độ gia tăng trích lập dự phòng rủi ro trong 9 tháng đầu năm lần lượt là ACB (tăng 93%), MB (tăng 73%), CTG (tăng 70%), BID (tăng 57%), VPBank (tăng 38%), VCB (tăng 37%); chỉ có 3 ngân hàng giảm trích lập dự phòng rủi ro trong 9 tháng là EIB (-23%), TPBank (-16,6%), PGBank (-3,5%).
Gia tăng trích lập dự phòng sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng. Tuy nhiên, việc này được cho là cần thiết trong bối cảnh dịch bệnh dù dần được kiểm soát nhưng vẫn còn rất nhiều rủi ro, bất định đến từ nền kinh tế ảnh hưởng tới sức khoẻ của doanh nghiệp; nợ xấu chắc chắn sẽ gia tăng trong cả ngắn và trung hạn. Nhiều ngân hàng có mức tăng trưởng lợi nhuận quý 3 giảm hoặc tăng rất thấp phần lớn đến từ gia tăng trích lập dự phòng rủi ro.
Về tỷ lệ bao phủ nợ (một trong những chỉ số dùng để đánh giá khả năng phòng thủ của ngân hàng trước những rủi ro liên quan đến nợ xấu) thì Vietcombank vẫn là ngân hàng dẫn đầu về tỷ lệ bao phủ nợ với 505%, tiếp theo là ACB (297%), TCB (260%), MB (226%) và CTG (225%). Tỷ lệ bao phủ nợ thấp vẫn là những ngân hàng có quy mô tài sản nhỏ như KLB, PGB, BVB, VBB, SGB, ABB (tỷ lệ bao phủ nợ từ 18-70%).
Nợ xấu có thể sẽ tiếp tục xấu và gánh nặng dự phòng rủi ro sẽ là gánh nặng, ảnh hưởng không nhỏ tới lợi nhuận nhiều ngân hàng.
2.1.2. Nguyên nhân thực trạng
Nợ xấu tăng cao xuất phát từ nhiều nguyên nhân do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19, dẫn đến tình hình kinh tế trong nước gặp rất nhiều khó khăn, hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều đình trệ làm ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp. Ngoài ra việc thị trường bất động sản và chứng khoán
trải qua giai đoạn tăng trưởng nóng cũng là một trong những nguyên nhân đưa đến tình trạng nợ xấu ngân hàng cao như hiện nay.
Có thể nói hoạt động ngân hàng là hoạt động luôn tiềm ẩn rủi ro cao và để giúp giảm thiểu rủi ro đòi hỏi phải có sự hậu thuẫn của hệ thống chính sách pháp luật, tuy nhiên hệ thống khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng vẫn chưa hoàn thiện làm ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của các ngân hàng, làm cho các ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong công tác xử lý và thu hồi nợ xấu. Đặc biệt các quy định pháp luật về xiết nợ xử lý tài sản đảm bảo.
Ngoài ra việc điều hành thị trường tài chính ngân hàng bằng quá nhiều các biện pháp hành chính cũng làm ảnh hưởng nhiều đến hoạt động ngân hàng.
Nguyên nhân nào kết quả nấy:
Kết quả nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay do nhiều nhóm nguyên nhân gây ra như:
Thứ nhất là nhóm nguyên nhân từ sự yếu kém trong chính nội bộ của hệ thống ngân hàng Việt Nam, có thể nói đây là một nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng nợ xấu nghiêm trọng như hiện nay.
- Năng lực quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng còn yếu kém. Các ngân hàng chưa chú trọng đến công tác quản trị danh mục cho vay dẫn đến việc tập trung cho vay vào một số ít khách hàng với dư nợ lớn làm gia tăng nguy cơ xảy ra nợ xấu. Ngoài ra một nguyên nhân không kém quan trọng nữa là công tác dự báo thị trường còn yếu kém dẫn đến tình trạng chạy theo lợi nhuận, tập trung cho vay vào các ngành nghề rủi ro cao như bất động sản, chứng khoán,… - Các quy định về công bố thông tin chưa đầy đủ và hiệu lực thi hành thấp gây ra sự thiếu minh bạch. Các ngân hàng lợi dụng kẽ hở này để tiến hành phân loại nợ không đúng quy định nhằm che dấu tỷ lệ nợ xấu thực của mình, tránh sự thanh tra kiểm tra của các cơ quan giám sát ngân hàng.
- Thông tin tín dụng có độ tin cậy kém, trong khi đó đội ngũ nhân viên ngân hàng còn yếu kém trong các khâu phân tích thông tin dự báo thị trường dẫn đến việc ra quyết định tín dụng thiếu thận trọng.
- Ngoài ra còn một nguyên nhân nữa đó chính là đến từ sự xuống cấp về đạo đức của một bộ phận cán bộ ngân hàng, xảy ra tình trạng cán bộ ngân hàng cấu kết với khách hàng che dâu gian lận, vi phạm quy trình cho vay gây thiệt hại cho ngân hàng.
Thứ hai là nhóm nguyên nhân từ cơ chế xử lý nợ xấu:
- Tiêu chí phân loại nợ chưa phản ánh đúng số lượng nợ xấu thực sự, dẫn đến số liệu nợ xấu có nhiều sai lệch.
- Vướng mắc trong quá trình xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
- Thị trường mua bán nợ chưa phát triển, do đó việc xử lý một số lượng nợ xấu lớn trong một khoảng thời gian ngắn là vô cùng khó khăn.
Thứ ba là nhóm nguyên nhân từ môi trường kinh doanh và hoạt động của các doanh nghiệp:
- Tình hình kinh tế khó khăn đã làm một số lượng lớn các doanh nghiệp phá sản và giải thể.
- Nhiều doanh nghiệp có năng lực tài chính yếu kém, hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh kém. Do đó khi môi trường kinh doanh xấu đi, chính sách vĩ mô của nền kinh tế thắt chặt, lãi suất tăng cao đã gây khó khăn cho việc trả nợ ngân hàng.
- Sự làm ăn thua lỗ của các doanh nghiệp, đặc biệt là khối các doanh nghiệp nhà nước.
Tác động trở lại của kết quả nợ xấu đối với nguyên nhân và sự chuyển hóa của nguyên nhân-kết quả:
Tỷ lệ nợ xấu cao đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến mọi hoạt động của nền kinh tế, làm cho nền kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn do một lượng vốn lớn bị tắc nghẽn trong nợ xấu.Việc đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao đã làm cho các ngân hàng hạn chế cho vay đồng thời áp dụng tiêu chuẩn khắt khe trong việc phê duyệt cho vay, và chính điều này vô hình chúng đã khiến cho doanh nghiệp rất khó tiếp cận được với nguồn vốn vay, dẫn đến đình trệ sản xuất ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế, còn ngân hàng thì sẽ ngày càng bị ăn mòn vào lợi nhuận. Một khi nợ xấu đã đến ngưỡng báo động, nếu cứ để các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp tự xử lý, thì số lượng doanh nghiệp dừng hoạt động, phá sản sẽ tiếp tục gia tăng do vẫn đang có nợ xấu tại ngân hàng, hàng hóa chậm tiêu thụ.
Khi nợ xấu càng kéo dài thì các chi phí bỏ ra về mặt hữu hình và vô hình đối với xử lý nợ xấu càng lớn. Về mặt hữu hình là việc các tài sản cầm cố tại ngân hàng sẽ ngày càng bị hao mòn, hư hỏng, giá trị và giá trị sử dụng sẽ mất dần, nếu nợ xấu được xử lý nhanh thì các tài sản này sẽ được đem ra sử dụng nhanh chóng tạo nên giá trị và giá trị thặng dư cho nền kinh tế. Về mặt vô hình khi quá trình xử lý nợ xấu kéo dài, dẫn tới hệ số tín nhiệm của Việt Nam sẽ khó mà duy trì được mức tín nhiệm như hiên nay, điều này gây ảnh hưởng không nhỏ tới môi trường đầu tư. Tình trạng BĐS xuống giá như thời gian vừa qua càng làm cho nhu cầu đối với BĐS giảm mạnh, hàng tồn kho về BĐS ngày càng tăng lên, các doanh nghiệp BĐS bắt buộc phải hạ giá bán nhưng vẫn không thể bán được, quá trình này diễn ra liên tục trong thời gian dài dẫn tới hiện tượng bán tháo, tuột dốc không phanh, khi đã dẫn tới tình trạng bán tháo mà vẫn không có người mua thì số tiền mà các doanh nghiệp BĐS bán được cũng không thể nào trả hết được nợ gốc cho ngân hàng.
Nợ xấu gia tăng gây mối nguy hại lớn cho nền kinh tế và trực tiếp ảnh hưởng đến các doanh nghiệp. Có thể thấy kết quả nợ xấu đã thành nguyên nhân mới làm xuất hiện các kết quả mới.
2.1.3. Giải pháp thực trạng
- Nâng cao trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng Ngân hàng thương mại
Trước hết việc tập trung vào nhân tố con người của Ngân hàng thương mại là biện pháp xử lý nợ xấu đảm bảo hiệu quả cao, bền vững và lâu dài nhất. Việc cán bộ tín dụng thiếu năng lực, thiếu trình độ chuyên môn và tư cách đạo đức kém sẽ dẫn tới những sai sót khi thẩm định, phân tích đánh giá khi đưa ra ra các quyết định cho vay, làm tăng khả năng mất vốn của ngân hàng.
Vì vậy, với đội ngũ nhân viên có năng lực, trình độ chuyên môn tốt thì họ sẽ xây dựng được chi tiêu về nợ xấu một cách sao cho phù hợp, đem lại hiệu quả cao trong việc xử lý nợ xấu cho Ngân hàng thương mại.
- Hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro
Bản thân hoạt động cho vay của ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro, vì vậy việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro là kim chỉ nam cho hoạt động cho vay.
Nhằm điều chỉnh hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ. Việc tăng cường hay nới lỏng quản lý, xử lý nợ xấu là theo định hướng và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng, tùy theo tỷ lệ nợ xấu đang ở mức bao nhiêu mà ngân hàng sẽ có những biện pháp điều chỉnh, hiệu quả nhằm kiểm soát và xử lý nợ xấu một cách tốt nhất.
- Xây dựng mô hình tổ chức và quản trị điều hành
Mô hình tổ chức có tác động trực tiếp đến lập kế hoạch và triển khai xử lý nợ xấu, với Ngân hàng thương mại có mô hình tổ chức rõ ràng, phân rõ cụ thể chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận sẽ giúp Ngân hàng thương mại vận hành một cách trôi chảy, và đạt hiệu quả tối ưu trong công tác xử lý nợ xấu.
Bên cạnh đó, ban quản trị điều hành của Ngân hàng cũng là nhân tố quan trọng trong việc đưa ra những quyết định, định hướng rõ ràng cho cán bộ tín dụng, nhất quán trong việc thực hiện kiểm soát và xử lý nợ xấu theo đúng như quan điểm mà ban lãnh đạo đã đưa ra.
- Biện pháp đôn đốc
Là biện pháp thu hồi nợ bằng các hình thức, phương pháp phi tố tụng như nhắc nhớ, đôn đốc khách hàng trả nợ thông qua công văn, điện thoại, thư điện tử, tin nhắn, trao đổi trực tiếp để thỏa thuận với khách hàng về kế hoạch, thời gian và phương thức trả nợ.
- Biện pháp tài chính
Biện pháp này được áp dụng đối với những khoản nợ có khả năng thu hồi. Sau khi Ngân hàng thương mại thương lượng với khách hàng về những giải pháp kinh doanh có tính khả thi, mang lại lợi nhuận cho khách hàng để thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi cho Ngân hàng, cũng như đáp ứng đầy đủ những yêu cầu cam kết của khách hàng đối với Ngân hàng.