STT Chỉ tiêu Kết quả
kiểm tra Căn cứ pháp lý II THUẾ THU NHẬP DOANH
NGHIỆP
2.1
Giảm chi phí quản lý doanh nghiệp do Công ty hạch toán chi trả tiền lương của cá nhân không tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh
-
95,344,000 -Điều78/2014/TT ngày 18 tháng6 Thôngtư 6 năm 2014 của Bộ tài chính.
Bảng 3.6: Tổng hợp chênh lệch kết quả kiểm tra năm 2017
Đơn vị tính: đồng
STT CHỈ TIÊU SỐ BÁO CÁO SỐ KIỂM TRA CHÊNHLỆCH A Thuế giá trị gia tăng
1 Thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ
7,724,945,146 7,724,790,861 -154,286
2 Tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ
158,065,098,657 159,583,641,246 1,518,542,590
3 Doanh thu chịu thuế GTGT 157,207,653,656 158,726,196,246 1,518,542,590
3.1 + Doanh thu chịu thuế suất 5% 140,945,947,054 142,464,489,643 1,518,542,590 4 Thuế GTGT của hàng hóa, dịch 8,673,467,905 8,749,395,035 75,927,130
vụ bán ra
5 Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ 15,940,741 66,769,819 50,829,078 6 Thuế GTGT còn được khấu trừ
chuyển kỳ sau
330,437,740 305,185,402 -25,252,338
B Thuế thu nhập doanh nghiệp
I Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính
1 Doanh thu bán hàng hoá dịch vụ 158,025,098,656 159,543,641,246 1,518,542,590 2 Doanh thu tính thuế TNDN
(5=1-2-3+4)
157,915,630,166 159,434,172,756 1,518,542,590
3 Tổng chi phí sản xuất kinh doanh 156,890,105,398 156,887,019,683 -3,085,714
3.1 Giá vốn hàng bán 148,269,479,812 148,266,394,098 -3,085,714
4 Lợi nhuận từ hoạt động SXKD (8=5-6-7)
670,739,415 2,192,367,719 1,521,628,304
5 Tổng lợi nhuận trước thuế TNDN 711,539,415 2,233,167,719 1,521,628,304
II Xác định thu nhập chịu thuế
1 Tổng thu nhập chịu thuế TNDN 711,539,415 2,233,167,719 1,521,628,304 2 Thuế TNDN phải nộp từ SXKD 156,538,671 491,296,898 334,758,227 3 Tổng thuế TNDN phải nộp
(9=6+7-8)
Bảng 3.7: Tổng hợp chênh lệch kết quả kiểm tra năm 2018