1.3.3.112 Thanh lý hợp đồng tín dụng có thể xảy ra do khách hàng vi phạm hợp
đồng hoặc do
khoản vay đã đến hạn. Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng. Khâu này gồm các việc quan trọng cần xử lý:
- Thu nợ: Ngân hàng tiến hành thu nợ khác hàng theo đúng những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tùy theo tính chất của khoản vay và tình hình tài chính
của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận và lựa chọn một trong những hình thức
thu nợ
sau:
1.3.3.113 +Thu nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn.
1.3.3.114 + Thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ. 1.3.3.115 + Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn.
1.3.3.116 Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân
hàng có thể
xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ.
- Tái xét hợp đồng tín dụng: Thực chất là tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, phát hiện
rủi ro để có hướng xử lý kịp thời.
39 9
- Thanh lý hợp đồng tín dụng: Nếu hết thời hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi thì ngân hàng và khách hàng làm thủ
tụcthanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản nếu có và lưu hồ sơ vay vốn của khách
hàng vào kho lưu trữ. Trong trường hợp này, hai bên ngân hàng và khách hàng tiến hành
thanh lý hợp đồng tín dụng mặc nhiên. Trong trường hợp ngân hàng giám sát và phát
hiện thấy khách hàng vi phạm những cam kết ghi trong hợp đồng tín dụng nghiêm trọngcó thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này, ngân hàng có thể đề nghị
và tiến hành
thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc.
1.3.3.117 1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá quy mô tín dụng
1.3.3.118 Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
ngân hàng đã
phát ra cho vay trong một khoản thơi gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm.
1.3.3.119 Doanh số thu nợ: là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ
các khoản cho
vay của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó.
1.3.3.120 Dư nợ cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó
ngân hàng
hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về.
1.3.3.121 Dư nợ cho vay = Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ + Dư nợ đầu quý
1.3.3.122 Theo Điều 10 Thông tư số 02/2013 Quy định về phân loại tài sản có,
mức trích,
hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có phân loại nợ như sau: “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thức hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:
1.3.3.123 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm
1.3.3.124 Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ
gốc và lãi đúng
hạn.
1.3.3.125 Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy
đủ nợ gốc và
lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn. 1.3.3.126 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm
1.3.3.127 Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 20 ngày. 1.3.3.128 Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu . 1.3.3.129 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm
41 1
1.3.3.130 Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. 1.3.3.131 Nợ gia hạn nợ lần đầu .
1.3.3.132 Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi
đầy đủ theo
hợp đồng tín dụng .
1.3.3.133 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm 1.3.3.134 Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
1.3.3.135 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời
hạn trả nợ
được cơ cấu lại lần đầu.
1.3.3.136 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. 1.3.3.137 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm 1.3.3.138 Nợ quá hạn trên 360 ngày.
1.3.3.139 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn 90 ngày trở lên theo thời
hạn trả nợ
được cơ cấu lại lần đầu.
1.3.3.140 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ
được cơ cấu lại
lần thứ hai.
1.3.3.141 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn
hoặc đã quá
hạn.”