Sổ cỏi tài khoản
111, 112, 131… Bảng tổng hợp chi tiết131, 331, 211… 131, 331, 211…
Bảng cõn đối số phỏt sinh
Sổ Cỏi (dựng cho hỡnh thức kế toỏn Nhật ký chung) S03b-DNN
Bảng cõn đối số phỏt sinh S04-DNN
- Hệ thống sổ chi tiết: Được mở theo yờu cầu quản lý từng đối tượng của hạch toỏn kế toỏn gồm.
Sổ quỹ tiền mặt S05a-DNN
Sổ kế toỏn chi tiết quỹ tiền mặt S05b-DNN
Sổ tiền gửi ngõn hàng S06-DNN
Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng húa S07-DNN Bảng tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng
húa
S08-DNN
Thẻ kho (Sổ kho) S09-DNN
Sổ tài sản cố định (TSCĐ) S10-DNN
Sổ theo dừi TSCĐ và cụng cụ, dụng cụ tại nơi sử dụng S11-DNN
Thẻ Tài sản cố định S12-DNN
Sổ chi tiết thanh toỏn với người mua (người bỏn) S13-DNN Sổ chi tiết thanh toỏn với người mua (người bỏn) bằng
ngoại tệ
S14-DNN
Sổ chi tiết tiền vay S16-DNN
Sổ chi tiết bỏn hàng S17-DNN
Sổ chi phớ sản xuất, kinh doanh S18-DNN
Thẻ tớnh giỏ thành sản phẩm, dịch vụ S19-DNN
Sổ chi tiết cỏc tài khoản S20-DNN
Sổ theo dừi chi tiết nguồn vốn kinh doanh S24-DNN
Sổ chi phớ đầu tư xõy dựng S25-DNN
Sổ theo dừi thuế GTGT S26-DNN
Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại S27-DNN
Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm S28-DNN
2.5. Tổ chức hệ thống bỏo cỏo kế toỏn: 2.5.1. Tổ chức hệ thống bỏo cỏo tài chớnh
Việc lập và phõn tớch bỏo cỏo kế toỏn của cụng ty được thực hiện một cỏch tổng quỏt, phản ỏnh đầy đủ tỡnh hỡnh tài sản, cỏc nguồn hỡnh thành tài sản, tỡnh hỡnh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và một số
tỡnh hỡnh khỏc liờn quan đến cỏc hoạt động kinh tế của cụng ty. Hệ thống bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty:
a. Bỏo cỏo tài chớnh mà doanh nghiệp ỏp dụng hàng năm bao gồm.
- Bảng Cõn đối kế toỏn - Mẫu số B01-DNN
- Bảng Cõn đối tài khoản - Mẫu số F01-DNN - Bỏo cỏo Kết quả hoạt động kinh doanh - Mẫu số B02-DNN - Bỏo cỏo Lưu chuyển tiền tệ - Mẫu số B03-DNN - Bản Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh - Mẫu số B09-DNN
Hàng năm Cụng ty lập bỏo cỏo theo quy định, và gửi lờn cơ quan thuế, cơ quan thống kờ, cơ quan đăng ký kinh doanh theo thời gian quy định (thời hạn gửi bỏo cỏo tài chớnh năm chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thỳc năm tài chớnh).
b. Kỳ hạn lập bỏo cỏo:
Cụng ty thực hiện lập bỏo cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh bắt đầu vào 1/1 và kết thỳc vào ngày 31/12 dương lịch hàng năm chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thỳc năm tài chớnh.
2.5.2. Hệ thống bỏo cỏo nội bộ: Cỏc bỏo cỏo nội bộ phải lập: - Bỏo cỏo hàng tụn kho.
- Bỏo cỏo giỏ thành sản phẩm,dịch vụ - Bỏo cỏo chi tiết kết quả kinh doanh. - Bỏo cỏo chi tiết chi phớ bỏn hàng. - ………
Trong nền kinh tế thị trường với xu thế hội nhập kinh tế thế giới và khu vực, chớnh vỡ vậy mà nghành xõy dưng ở nước ta đang phỏt triển hết sức mạnh mẽ, đặc biệt là tớnh hữu ớch và tiện nghi của nú.
Trong cụng tỏc hạch toỏn kế toỏn tại Cụng ty cổphàn Sơn Hải nhỡn chung là thực hiện đỳng chế độ, đỳng sổ sỏch kế toỏn, phự hợp với đặc điểm tổ chức sản xuất và cụng tỏc quản lý của Cụng ty. Cụng ty sử dụng hỡnh thưức nhật ký chung, đõy loà hỡnh thức sổ cú kết cấu khoa học rất phự hợp với đặc điểm sản xuất tại Cụng ty.
Là một doanh nghiệp cú quy mụ vừa, nghiệp vụ phỏt sinh tương đối nhiều cụng ty đó sử dụng hỡnh thức sổ sỏch hợp lý với điều kiện cụng việc. Cụng ty đặc biệt chỳ trọng tới việc hệ thống sổ sỏch chi tiết đầy đủ theo đỳng quy định của Nhà nước nhằm cung cấp thụng tin đầy đủ cho nhà quản lý.