Cụng ty Cổ phần Đo đạc và Khoỏng sản
3.2.1. Hoà t cụng tỏc ập kế oạc tru g ạ , dà ạ
Cụng ty cần xỏc định một chiến lƣợc kinh doanh dài hạn để từ đú xỏc định đối tƣợng khỏch hàng tiềm năng của mỡnh và xỏc định hƣớng đầu tƣ đỳng đắn. Đối với Cụng ty thỡ chiến lƣợc kinh doanh là hết sức quan trọng vỡ hoạt động kinh doanh của Cụng ty đũi hỏi phải đƣợc liờn tục đổi mới, vỡ vậy khi xỏc định đƣợc một chiến lƣợc kinh doanh dài hạn Cụng ty mới cú thể định hƣớng đƣợc hoạt động đầu tƣ trong tƣơng lai một cỏch đỳng đắn và trỏch đƣợc đầu tƣ một cỏch lóng phớ, nõng cao đƣợc hiệu quả đầu tƣ.
Đảm bảo lập kế hoạch phự hợp với chủ trƣơng, chớnh sỏch của Đảng, phỏp luật của nhà nƣớc và đạt đƣợc mục tiờu.
- Bƣớc 1: Nghiờn cứu, phõn tớch nội bộ, phõn tớch mụi trƣờng và dự bỏo Nhận rừ đƣợc thay đổi trong thời kỡ chuyển đổi mụ hỡnh Cụng ty, nhận rừ đƣợc cỏc chớnh sỏch của Đẳng và Nhà nƣớc ta đối với nghành Tài nguyờn và Mụi trƣờng núi chung, nghành Đo đạc và Khoỏng sản núi riờng, vận dụng những phõn tớch nghiờn cứu nội bộ dựa trờn cơ sở ỏp dụng cụng nghệ thụng tin, phõn tớch đƣợc những yếu tố tỏc động bờn trong và bờn ngoài từ đú đƣa ra
đƣợc cỏc dự bỏo thị trƣờng, dự bỏo doanh thu…
Tại Cụng ty mới đƣa ra định hƣớng phỏt triển tăng tốc độ doanh thu hàng năm tăng từ 10-15 cho 05 năm giai đoạn 2015-2020, chƣa cú kế hoạch về việc mở rộng nghành nghề kinh doanh.. Do vậy giải phỏp đặt ra cho cụng ty là lập kế hoạch giai đoạn 2015-2025 cú xột đến điều kiện thay đổi thực tế về cụng việc của cụng ty.
Dự bỏo doanh thunhƣ sau:
Theo quy hoạch phỏt triển của ngành xỏc định sản phẩm đo đạc dần hết chuyển sang cụng tỏc cấp giấy và xõy dựng cơ sở dữ liệu là chớnh, do vậy tốc độ tăng trƣởng năm 2017 s khụng cao, năm 2018 s là năm cú sự tăng trƣởng cao hơn. Từ đú lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận, phõn phối lợi nhuận và chia cổ tức của Cụng ty cổ phần Đo đạc và Khoỏng sản từng năm, trong từng giai đoạn.
Bảng 3.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận, phõn phối lợi nhuận và chia cổ tức của Cụng ty cổ phần Đo đạc và Khoỏng sản 2018
Ch tiờu ĐVT Năm 2018
1. Tổng giỏ trị SXKD Tr.đ 95.000
(Tốc độ tăng trư ng so với 2017) % 104,97
2. Tổng doanh thu Tr.đ 80.000
3. Tổng số lao động Ngƣời 427
4. Tổng thu nhập bỡnh quõn Tr.đ 8.5
Ch tiờu ĐVT Năm 2018
6. Nộp ngõn sỏch nhà nƣớc (Thuế
TNDN) Tr.đ 440
7. Lợi nhuận sau thuế Tr.đ 1.760
8. Trớch lập cỏc quỹ Tr.đ 300
- Quỹ khen thƣởng, phỳc lợi Tr.đ 150
- Quỹ Đầu tƣ phỏt triển Tr.đ 100
- Quỹ thƣởng Ban quản lý, điều
hành Tr.đ 50
9. Lợi nhuận chi trả cổ tức Tr.đ 1.550
10. Tỷ lệ cổ tức % 6,5
Lập phƣơng ỏn chia cổ tức năm 2018:
Lợi nhuận sau thuế để trả cổ tức: 1.395.000.000 đồng, trong đú:
Cổ tức trả cho Tổng cụng ty Tài nguyờn và Mụi trƣờng Việt Nam là:
840.989.500 đồng.
Cổ tức trả cho Cụng đoàn cơ sở Cụng ty là: 24.767.186 đồng. Cổ tức trả cho cổ đụng là cỏ nhõn là: 430.168.500 đồng.
Tỷ lệ cổ tức: 6.5%.
Hỡnh thức chi trả cổ tức: bằng tiền mặt. Thời gian thực hiện: trong quý III năm 2018
Trờn cơ sở xõy dựng kế hoạch tài chớnh ngắn hạn này Cụng ty s dự kiến đƣợc tốc độ tăng trƣởng khụng những của doanh thu mà xỏc định đƣợc cả lợi nhuận và tổng tài sản - tổng nguồn vốn của cỏc năm tiếp theo để Cụng ty cú hƣớng sản xuất, huy động vốn, phỏt triển Cụng ty theo đỳng hƣớng.
- Bƣớc 2: Xỏc định đƣợc cỏc mục tiờu
Nhận rừ việc xỏc định mục tiờu của Cụng ty là nền tảng cơ bản cho cụng tỏc lập kế hoạch . Cụng ty cần xõy dựng “cõy mục tiờu” cho mỡnh. Mục tiờu chớnh trong giai đoạn này là gỡ? Phải đƣợc cụng bố trong điều lệ, kế hoạch chiến lƣợc và bỏo cỏo hàng năm. Từ đú xõy dựng chi tiết cỏc mục tiờu cho cỏc đơn vị trực thuộc, từng cỏ nhõn xuất phỏt từ chức năng, nhiệm vụ của cỏ nhõn, phũng ban, đơn vị sản xuất.
- Bƣớc 3: Đề ra cỏc phƣơng hƣớng và giải phỏp
Xỏc định cụ thể hƣớng đi và chớnh sỏch trong tƣơng lai của Cụng ty giải quyết đƣợc vấn đề tồn tại nhƣ mỏy múc thiết bị, nhõn lực, ngõn sỏch cho
nghành càng ngày càng eo hẹp dẫn đến cụng việc chớnh ớt dần…Phõn tớch cụ thể những tiờu cực, tớch cực của từng giải phỏp và lờn chi phớ cụ thể cho từng giải phỏp đú. Lónh đạo Cụng ty là ngƣời quyết định lựa chọn phƣơng hƣớng và giải phỏp, tuy nhiờn khuyến khớch cỏc cỏn bộ, viờn chức đƣa ra cỏc ý tƣởng, cỏc giải phỏp xuất phỏt từ những bất cập mà chớnh bản thõn họ nhận ra trong cụng việc hằng ngày là điều nờn làm.
- Bƣớc 4: Xõy dựng cỏc phƣơng ỏn
Xõy dựng cỏc kế hoạch, cụng việc cụ thể cho từng đơn vị sản xuất, từng phũng ban của Cụng ty nhằm hƣớng tới mục tiờu chung, phõn tớch rừ chi phớ -
lợi ớch. Thống kờ tất cả những kết quả tớch cực và tiờu cực khi thực hiện đồng thời ƣớc tớnh đƣợc chi phớ.
- Bƣớc 5: Trao đổi, thẩm định, phờ duyệt kế hoạch
Năm 2006 Chớnh phủ mới ban hành Nghị định số 91 2007 NĐ-CP của Chớnh phủ về việc kiểm tra việc thực hiện kế hoạch chiến lƣợc quốc gia, đối tƣợng mới chỉ dừng lónh đạo cấp tỉnh, việc thực hiện chiến lƣợc chung chƣa đƣợc triệt để. Chớnh vỡ vậy ý thức đƣợc cỏc nhiệm vụ, trỏch nhiệm nặng nề trong việc đảm bảo cho sự tồn tại và phỏt triển của đơn vị là trỏch nhiệm to lớn mà Tổng Cụng ty Tài nguyờn và Mụi trƣờng Việt Nam giao, đồng thời theo dừi, chỉ đạo thẩm định và phờ duyệt kế hoạch của Cụng ty.
Trờn cơ sở tỡnh hỡnh hiện tại, đặc thự nghành nghề của Cụng ty, những nghiờn cứu kỹ thực ti n, điều kiện chủ quan của tổ chức, cỏc điều kiện khỏch quan, điểm mạnh điểm yếu để đƣa ra cỏc kế hoạch cụ thể:
Lập kế hoạch vốn và nguồn vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh
Việc lập kế hoạch sử dụng vốn là một giải phỏp tài chớnh hữu hiệu nhằm nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Trờn thực tế Cụng ty tiến hành lập kế hoạch sản xuất kinh doanh xỏc định về doanh thu, tỷ lệ tăng trƣởng nhƣng chƣa quan tõm đến cỏc kế hoạch cụ thể về sử dụng vốn cho dài hạn và ngắn hạn Nguồn ngõn sỏch phục vụ trong ngành đo đạc ngày càng hạn hẹp, gặp nhiều khú khăn trong cụng tỏc giải ngõn nờn cần xõy dựng, lập ra những kế hoạch chiến lƣợc kinh doanh đa nghành nghề trong thời gian tới.
Với việc lập kế hoạch nguồn vốn dài hạn này ta thấy để tăng đƣợc tốc độ tăng trƣởng nhƣ dự kiến kế hoạch đề ra và mức lợi nhuận đạt đƣợc nhƣ vậy thỡ nguồn vốn cụng ty phải đi vay Ngõn hàng, ngƣời lao động và nguồn
vay khỏc rất nhiều dẫn đến hệ số nợ phải trả vốn chủ sở hữu vƣợt quỏ 03 lần do vậy Cụng ty cũng cần cú kế hoạch điều chỉnh hàng năm và tớch cực thu tiền về để thanh quyết toỏn giảm bớt nợ phải trả.
Cụng ty cần tăng cƣờng cụng tỏc quản lý hoạt động lập kế hoạch, ban hành cỏc quy chế quản lý quy định cụ thể, cỏc văn bản hƣớng dẫn và ràng buộc trỏch nhiệm cỏ nhõn trong mọi hoạt động cú liờn quan đến việc sử dụng vốn, đồng thời đƣa ra những chớnh sỏch cụ thể ƣu đói khuyến khớch ngƣời lao động chủ động sỏng tạo mở rộng nghành nghề kinh doanh để khụng cũn phụ thuộc nhiều vào nguồn ngõn sỏch nhà nƣớc. Chủ động tham gia kinh tế thị trƣờng, đú là lập kế hoạch sử dụng vốn, lập kế hoạch ngắn hạn dài hạn cho những nghành nghề kinh doanh mới. Quy định trỏch nhiệm cụ thể đối với từng cỏn bộ cú liờn quan, bộ phận cú liờn quan đến việc quản lý và sử dụng tài sản, tiền vốn, trang thiết bị và vật tƣ. Cú chế độ thƣởng phạt nghiờm minh đối với cụng tỏc này.
Phõn cấp quản lý cho cỏc đơn vị trực thuộc trong việc thực hiện cũng nhƣ trỏch nhiệm quản lý về vốn, khụng để tập trung quản lý trờn Cụng ty quỏ nhiều dẫn đến Cụng ty luụn phải đi lo vốn sản xuất kinh doanh cho cỏc đơn vị trực thuộc. Cụng ty cần cú một sự thay đổi trong cỏch quản lý phõn cấp đối với cỏc đơn vị trực thuộc trong việc ký kết cỏc hợp đồng, cấp vốn để cú trỏch nhiệm trong việc sử dụng vốn cú hiệu quả. Thực hiện tốt cụng tỏc kiểm tra tài chớnh, tập trung vào việc quản lý chi tiờu và quản lý tài sản.
Lập kế hoạch và xõy dựng chiến lược kinh doanh mới
Cụng ty cần xỏc định một chiến lƣợc kinh doanh dài hạn để từ đú xỏc định đối tƣợng khỏch hàng tiềm năng của mỡnh và xỏc định hƣớng đầu tƣ đỳng đắn. Đối với Cụng ty thỡ chiến lƣợc kinh doanh là hết sức quan trọng vỡ hoạt động kinh doanh của Cụng ty đũi hỏi phải đƣợc liờn tục đổi mới, vỡ vậy khi xỏc định đƣợc một chiến lƣợc kinh doanh dài hạn Cụng ty mới cú thể định hƣớng đƣợc hoạt động đầu tƣ trong tƣơng lai một cỏch đỳng đắn và trỏnh
Lập kế hoạch sản xuất –kinh doanh trong trung hạn và dài hạn
Cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của Cụng ty cần quỏn triệt cỏc yờu cầu sau :
- Cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh trong Cụng ty cần quỏn triệt yờu cầu hiệu quả, hoạt động đều nhằm mục đớch hƣớng tới mục tiờu hiệu quả, nú là tiờu chuẩn hàng đầu cho việc xõy dựng, lựa chọn và quyết định cỏc phƣơng ỏn kế hoạch kinh doanh của Cụng ty.
- Cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh trong Cụng ty phải quỏn triệt yờu cầu “vừa tham vọng vừa khả thi”. Trong nền kinh tế thị trƣờng đối với cỏc doanh nghiệp thỡ mục tiờu lợi nhuận là tối cao, do vậy để thực hiện đƣợc mục tiờu này đũi hỏi phải xõy dựng kế hoạch để thực hiện cỏc phƣơng ỏn đú. Tuy nhiờn, cỏc kế hoạch đƣợc đề ra phải cú khả năng thực thi.
- Cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh phải quỏn triệt yờu cầu “kết hợp mục tiờu chiến lƣợc với mục tiờu tỡnh thế”. Tức là hệ thống mục tiờu kế hoạch phải đƣợc xõy dựng và điều chỉnh linh hoạt theo yờu cầu thay đổi của mụi trƣờng và điều kiện kinh doanh.
Để lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Cụng ty cần:
- Căn cứ vào chủ trƣơng, đƣờng lối, chớnh sỏch phỏt triển kinh tế xó hội của Đảng và Nhà nƣớc.
Doanh nghiệp là một tế bào của nền kinh tế quốc dõn, nờn cỏc kế hoạch sản xuất kinh doanh do doanh nghiệp đề ra phải phự hợp với chủ trƣơng, đƣờng lối, chớnh sỏch phỏt triển kinh tế xó hội của Đảng và Nhà nƣớc. Nếu hoạt động của doanh nghiệp mà đi ngƣợc lại xu thế phỏt triển, vi phạm những lợi ớch chung của nền kinh tế nú s bị đào thải, ngƣợc lại nếu nhận thức và
hoà mỡnh vào xu thế phỏt triển chung thỡ doanh nghiệp s phỏt triển ổn định và bền vững.
- Căn cứ vào kết quả điều tra nghiờn cứu thị trƣờng.
Kết quả điều tra nghiờn cứu nhu cầu thị trƣờng phải phản ỏnh đƣợc qui mụ, cơ cấu đối với từng sản phẩm và dịch vụ của Cụng ty, cú tớnh đến tỏc động của cỏc nhõn tố làm tăng hoặc giảm cầu để đỏp ứng yờu cầu của cụng
tỏc lập kế hoạch. Những kết quả điều tra nghiờn cứu này cú thể tập hợp theo mức giỏ để xỏc định mục tiờu kinh doanh phự hợp với phõn đoạn thị trƣờng hoặc theo khỏch hàng để đảm bảo sự gắn bú giữa sản xuất với kinh doanh.
Căn cứ vào số lƣợng cỏc đối thủ cạnh tranh, sự biến động giỏ cả trờn thị trƣờng để lập kế hoạch thỡ hiệu quả của phƣơng ỏn kế hoạch s đƣợc nõng cao. - Căn cứ vào kết quả phõn tớch và dự bỏo về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, đƣa ra phƣơng ỏn kinh doanh mới cú tớnh khả thi cao.
Cần căn cứ vào kết quả phõn tớch hoạt động kinh doanh thời kỳ trƣớc và dự bỏo khả năng tƣơng lai ứng với cỏc nguồn lực cú thể khai thỏc đƣợc, đặc biệt là dựa vào những lợi thế vƣợt trội của Cụng ty về cỏc mảng nghành nghề truyền thống: Đo đạc, lập hồ sơ địa chớnh, cấp giấy CNQSD đất, xõy dựng cơ sở dữ liệu quản lý đất đai…. Từ đú lập ra đƣợc những nghành nghề kinh doanh mới cú tớnh khả thi cao nhƣ l nh vực tƣ vấn đất đai, bất động sản, cho thuờ cỏc mỏy múc thiết bị ngành đo đạc….
- Sử dụng một số phƣơng phỏp lập kế hoạch.
+ Phƣơng phỏp phõn tớch từ việc phõn tớch cỏc nhõn tố tỏc động
Đõy là một phƣơng phỏp lập kế hoạch cú tớnh chất truyền thống và vẫn đƣợc sử dụng rộng rói. Việc ỏp dụng phƣơng phỏp này đũi hỏi Lónh đạo Cụng ty phải sỏng suốt nhận định và đƣa ra cỏc định hƣớng kinh doanh mới trờn cơ
sở xem xột, phõn tớch k cỏc yếu tố chớnh trị và phỏp luật nhƣ luật canh tranh, luật thuế. .Những thay đổi trong chớnh sỏch của Ngành cần tham gia….
Sự biến động của thị trƣờng và thỏi độ của khỏch hàng, qui mụ thị trƣờng, chu kỳ vận động của thị trƣờng, sự trung thành của khỏch hàng, sức
mua.
- Sự thay đổi của khoa học cụng nghệ, cấu trỳc ngành nghề nhƣ loại sản phẩm, cấu trỳc giỏ, chi phớ của cỏc đối thủ cạnh tranh.
- Cỏc đặc điểm về nguồn lực của Cụng ty nhƣ phần thị trƣờng, chu kỳ sống của sản phẩm, trỡnh độ lao động, chi phớ tiền lƣơng, tỡnh hỡnh doanh thu, chất lƣợng sản phẩm..
+ Phƣơng phỏp mụ hỡnh PIMS (Profit Impact Market Strategy)
Theo phƣơng phỏp này, khi lập kế hoạch, cần phải phõn tớch kỹ 6 vấn đề sau:
- Sức hấp dẫn của thị trƣờngnhƣ mức tăng trƣởng thị trƣờng, tỷ lệ xuất nhập khẩu…
- Tỡnh hỡnh cạnh tranh: Đú là phần thị tƣơng đối của doanh nghiệp so với tổng thị trƣờng của 3 đối thủ cạnh tranh lớn nhất.
Đõy là chỉ tiờu mà phƣơng phỏp này sử dụng để phõn tớch cho từng loại sản phẩm
- Hiệu quả hoạt động của cỏc hoạt động đầu tƣ : Tốc độ đầu tƣ, doanh thu
trờn mỗi hoạt động đầu tƣ.
- Cỏc đặc điểm nhƣ: Quy mụ hoạt động,mức độ phõn tỏn.
Vấn đề cuối cựng là phõn tớch sự thay đổi: phần thị trƣờng liờn kết, giỏ cả, chất lƣợng sản phẩm và sự thay đổi sản lƣợng….
3.2.2. Hoà t quy c ế qu c c oạt độ g của Cụ g ty
Sau khi chuyển sang Cụng ty cổ phần Cụng ty cần xõy dựng lại toàn bộ hệ thống cỏc nội quy, quy chế của Cụng ty phự hợp với mụ hỡnh hoạt động, cũng là cơ sở để thống nhất quản lý, điều hành trong toàn Cụng ty, tạo đƣợc sự minh bạch, dõn chủ, đảm bảo quyền lợi của tập thể, quyền lợi của ngƣời lao động, tạo đƣợc sự đồng thuận trong việc tổ chức và thực thi cỏc nhiệm vụ đƣợc giao. Quy chế phải căn cứ vào Luật Doanh nghiệp số 68 2014 QH13 ngày 26 11 2014 và cỏc văn bản hƣớng dẫn thi hành, căn cứ vào Điều lệ tổ
chức và hoạt động Cụng ty Cổ phần Đo đạc và Khoỏng sản đƣợc Đại hội cổ đụng thành lập Cụng ty thụng qua ngày 12 4 2016, căn cứ vào Biờn bản họp Hội đồng quản trị mở rộng về việc xõy dựng hệ thống cỏc quy chế nội bộ và