- Công ty đã xác định rõ mục tiêu trên cơ sở phân tích môi trường kinh doanh,
Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị còn lạ
2.4.4. Phân tích và đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án
Bảng 2.6 :Sản lượng và doanh thu của trạm Bê Tông
STT Chỉ tiêu Đvt lượngKhối Ghi chú
1 Khối lượng sản xuất trong ngày M3 350 (1) 2 Số ngày họat động trong tháng Ngày 17 (2)
3 Số tháng họat động trong năm Tháng 6 (3)
4 Đơn giá Bê tông xi măng Đồng/m3 775.000 (4)
5 Doanh thu năm Trđ 27.668 (5)= (1) x (2) x (3) x (4)
Bảng 2.7 :Chi phí sản xuất trực tiếp ST
T Chỉ tiêu Đvt Thành tiền Ghi chú
1 Đá 1x2 Đồng/m3 166.000
2 Xi măng PC 40 Đồng/m3 ABC.000
3 Cát vàng Đồng/m3 36.000
4 Nước Đồng/m3 1.000
5 Lương công nhân điều hành trạm Đồng/m3 5.000
6 Tiền điện sản xuất Đồng/m3 5.000
7 Chi phí sửa chữa thường xuyên Đồng/m3 2.000
8 Chi phí khấu hao Đồng/m3 10.000
9 Chi phí thuê thiết bị phụ trợ Đồng/m3 5.000
10 Tồng chi phí trực tiếp cho 1 m3 Đồng/m3 734.000 = (1)+…+(9) 11 Chi phí trực tiếp cho 1 năm Trđ 26.203 =350 x 17 x 6 x (10)
Bảng 2.8 :Chi phí Quản lý Trạm Bê Tông
Stt Chỉ tiêu Đvt Thành tiền Ghi chú
1 Lương ban chỉ huy Đồng/th 25.000.000
2 Lương thủ kho Đồng/th 5.000.000
3 Lương bảo trì sửa chữa Đồng/th 5.000.000
4 Chi phí chung trong 1 năm Trđ 420 = 12 x [(1)+(2)+(3)]
Bảng 2.9:Tổng hợp chi phí ST
T Chỉ tiêu Đvt Thành tiền Ghi chú
1 Chi phí trực tiếp Trđ/năm 26.203
2 Chi phí quản lý trạm bê tông Trđ/năm 420
3 Chi phí quản lý tại Công ty 0,7% Trđ/năm 190 = [(1)+(2)] x 0,7% 4 Tổng cộng chi phí Trđ/năm 26.813 = (1)+(2)+(3)
Bảng 2.10:Kết quả kinh doanh
(ĐVT: Triệu đồng)
STT Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1 Tổng doanh thu 27.668 27.668 27.668 27.668 27.668 2 Tổng chi phí 26.813 26.813 26.813 26.813 26.813
3 CP lãi (10.5%/năm) 31 31 31 31 31
4 Thu nhập trước thuế 824 824 824 824 824
5 Thuế thu nhập 206 206 206 206 206
6 Lợi nhuận ròng 618 618 618 618 618
Bảng 2.11:Phân tích dòng tiền của dự án
(ĐVT: Triệu đồng)
STT Khoản mục Năm hoạt động
0 1 2 3 4 5
1 Dòng tiền vào 27.668 27.668 27.668 27.668 27.668
2 Doanh thu 27.668 27.668 27.668 27.668 27.668
3 Dòng tiền ra 1.500 27.019 27.019 27.019 27.019 27.019 4 Chi phí đầu tư 1.500
5 Chi phí hoạt động 26.813 26.813 26.813 26.813 26.813
6 Thuế TNDN 206 206 206 206 206
7 Dòng tiền của dự án - 1.500 649 649 649 649 649
Stt Chỉ tiêu Suất chiết khấu Kết quả
1 Giá trị hiện tại ròng(NPV) 10,5% 929
2 Suất sinh lời nội bộ(IRR) 33%
Tất cả các bảng để phân tích và đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án đều lấy từ nguồn là Phòng kế hoạch đầu tư của Công ty.