Sổ chi tiết Tài khoản 112, các phiếu chi, Giấy nộp tiền vào tài khoản tạm giữ tại KBNN, Bản đối chiếu xác nhận của KBNN, Giấy đề nghị chi tiền, Giấy đề nghị trích tài khoản tạm giữ chuyển trả tiền thi hành án, Giấy đề nghị rút tiền mặt từ tài khoản tạm giữ để thi hành án, các ủy nhiệm chi bằng chuyển khoản, Ủy nhiệm thu bằng chuyển khoản, Giấy nộp tiền vào NSNN bằng chuyển khoản, Sổ tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc.
- Đối chiếu tài khoản tiền tạm giữ gửi tại KBNN của Tài khoản số 3949: + Số dư đầu kỳ Nợ TK 1121.1 = Số dư đầu kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN = Số còn lại đầu kỳ Sổ tiền gửi KBNN.
+ Số phát sinh kỳ này Nợ TK 1121.1 = Số phát sinh tăng trong kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tại KBNN = Số gửi vào của Sổ tiền gửi KBNN.
+ Số phát sinh kỳ này Có TK 1121.1 = Số phát sinh giảm trong kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tại KBNN = Số rút ra của Sổ tiền gửi KBNN.
+ Số dư cuối kỳ Nợ TK 1121.1 = Số dư cuối kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN = Số còn lại cuối kỳ Sổ tiền gửi KBNN.
- Đối chiếu tài khoản tiền gửi phí thi hành án gửi tại KBNN của Tài khoản 3511: + Số dư đầu kỳ Nợ TK 1121.2 = Số dư đầu kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN = Số còn lại đầu kỳ Sổ tiền gửi KBNN.
+ Số phát sinh kỳ này Nợ TK 1121.2 = Số phát sinh tăng trong kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tại KBNN = Số gửi vào của Sổ tiền gửi KBNN.
+ Số phát sinh kỳ này Có TK 1121.2 = Số phát sinh giảm trong kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tại KBNN = Số rút ra của Sổ tiền gửi KBNN.
+ Số dư cuối kỳ Nợ TK 1121.2 = Số dư cuối kỳ Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN = Số còn lại cuối kỳ Sổ tiền gửi KBNN.
- Kiểm tra Sổ tiền gửi KBNN đối với các khoản rút ra, chuyển khoản có giá trị lớn hoặc chuyển nhiều lần cho một đối tượng hoặc cho một đối tượng thi hành án để đối chiếu chứng từ gốc, đối chiếu hồ sơ thi hành án.