Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Thực phẩm Thủy sản Minh Đức trong giai đoạn từ năm 2018 đến ngày 31/12/2020 tóm lược toàn bộ các khoản doanh thu cùng với các chi phí liên quan đến từng hoạt động kinh doanh và hoạt động khác, lợi nhuận của doanh nghiệp.
Bảng 2.3. Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2018-2020.
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2020 2019 2018 Tuyệt đối Tương đối
2019/2018 2020/2019 2019/2018 2020/2019
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 33,417,197,78 6 40,410,342,86 4 35,005,832,48 8 5,404,510,376 (6,993,145,078) 15.44% -17.31% 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 1,138,718,641 11,676,094,974 9,916,813,203 1,759,281,771 (10,537,376,333) 17.74% -90.25%
3. Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 32,278,479,145 28,734,247,890 25,089,019,285 3,645,228,605 3,544,231,255 14.53% 12.33% 4. Giá vốn hàng bán 23,527,484,40 6 21,882,216,416 21,036,209,48 8 846,006,928 1,645,267,990 4.02% 7.52% 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 8,750,994,739 6,852,031,474 4,052,809,797 2,799,221,677 1,898,963,265 69.07% 27.71%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 1,532,756,371 1,838,811,838 3,417,993,579 (1,579,181,741) (306,055,467) -46.20% -16.64%
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng 802,957,590 5,963,669,659 5,071,082,135 892,587,524 (5,160,712,069) 17.60% -86.54% 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
7,533,803,856 7,533,803,856
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 1,946,989,664 1,742,885,541 1,436,471,168 306,414,373 204,104,123 21.33% 11.71%
11. Thu nhập khác 961,810,165 245,049,164 106,045,453 139,003,711 716,761,001 131.08% 292.50%
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 2,481,570,935 1,987,934,705 1,542,243,380 445,691,325 493,636,230 28.90% 24.83%
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 531,348,826 413,265,535 328,572,095 84,693,440 118,083,291 25.78% 28.57%
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
17.Lợi nhuận sau thuế TNDN 1,950,222, 109
1,574,669,1 70
1,213,671,28
5 360,997,885 375,552,939 29.74% 23.85%
Phương châm hoạt động của Công ty là “chất lượng - đảm bảo an toàn - uy tín”.
Công ty TNHH Thực phẩm Thủy sản Minh Đức vẫn đang không ngừng phát triển, mở rộng thị trường, đa dạng hoá loại hình cung cấp dịch vụ, nâng cao chất lượng hoạt động. Trong điều kiện Việt Nam hoà nhập ngày càng sâu rộng với các nước trong khu vực và trên thế giới như hiện nay, và theo tình hình biến động kinh tế trong những năm gần đây ở Việt Nam, mà đặc biệt là những bước thăng trầm trong năm 2008 dẫn đến sự khủng hoảng kinh tế khiến mọi doanh nghiệp đều lo lắng thì hoạt động xúc tiến và nâng cao chất lượng sản phẩm càng cần thiết hơn bao giờ hết. Vì thế Công ty có rất nhiều cơ hội để phát triển hơn nữa trong thời gian tới.
Năm 2020, doanh thu bán hàng của công ty là 33,417 triệu đồng giảm so với năm 2019 là 6,993 triệu đồng, tương ứng giảm 17.31%. Sự giảm sút này của doanh thu thuần trong năm 2020 là do sự tác động của dịch Covid-19 đã làm ảnh hướng đến hoạt động bán hàng của công ty, ngoài ra chính sách bán hàng cũng đang là nguyên nhân dẫn đến sự ảnh hướng của việc tiêu thụ sản phẩm. Sự thay đổi trong chính sách đầu tư đã làm cho công ty có sự biến động này.
2.2.3.1. Phân tích doanh thu
Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp chủ yếu đến từ hoạt động sản xuất và kinh doanh nước mắm và các loại thực phẩm thủy sản và có sự tăng trưởng. Tuy nhiên trong năm 2020 hoạt động tiêu thụ của công ty gặp khó khăn đã làm cho doanh thu giảm sút, thể hiện qua các số liệu:
Năm 2019 doanh thu đạt 40,410,342,864 đồng tăng so với 35,005,832,488 đồng của năm 2018, năm 2019 chênh lệch 5,404,510,376 đồng so với năm 2018, tương đương mức tăng 15.44%. Sang năm 2020, doanh thu đã giảm 6,993,145,078 đồng đạt 33,417,197,786 đồng, tương ứng giảm -17.31%.
Doanh thu tăng lên trong năm 2019 là dấu hiệu đáng mừng đối với doanh nghiệp, tuy nhiên bước sang năm 2020 khi diễn biến tình hình dịch covid diễn biến phức tạp công ty đã gặp phải những khó khăn trong việc xuất khẩu tiêu thụ hàng hóa hơn nữa sự cạnh tranh của các thương hiệu lớn là một thách thức đối với công ty kinh doanh đa phần theo phương thức truyền thống.
Các khoản giảm trừ doanh thu: Doanh thu thuần:
Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu hoạt động tài chính của công ty tuy con số không đáng kể, nhưng có xu hướng giảm qua các năm, năm 2018 doanh thu hoạt động tài chính là 3,417,993,579 đồng, năm 2019 là năm giảm mạnh nhất trong 3 năm 1,838,811,838 đồng giảm -46.20%, tương ứng giảm 1,579,181,741 đồng. Năm 2020, doanh thu hoạt động tài chính giảm 306,055,467 đồng, đạt 1,532,756,371 đồng, tương ứng với mức giảm 16.64%.
Thu nhập khác
Trong giai đoạn này khoản thu nhập khác của công ty TNHH Thực phẩm Thủy sản Minh Đức lãi rất lớn. Cụ thê, trong năm 2018 thu nhập khác của công ty là 106,045,453 đồng, năm 2019, tăng lên 245,049,164 đồng, mức tăng 139,003,711 đồng, với tỷ lệ tăng 131.08%. Năm 2020, con số đã tăng lên 961,810,165 đồng, mức tăng 716,761,001 đồng, với tỷ lệ tăng 292.50%. Đây được xem là điểm nổi bật trong doanh thu của công ty.
Giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán trong giai đoạn này cũng tăng mạnh. Năm 2019 giá vốn hàng bán là 21,882 triệu đồng, nhưng đến 2020 đã là 23,527 triệu đồng, tăng 1,645 triệu đồng với tỷ lệ tăng 7.52%. Giá vốn hàng bán tăng lên trong khi doanh thu sụt giảm là do sự bất ổn của năm 2020 của nền kinh tế trong năm 2020 này.
Chi phí tài chính
Chi phí quản lý kinh doanh Chi phí khác
2.2.3.3. Phân tích lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận sau thuế Kết luận