MINH TÂN NHÔM
2.Ki m soát Ti n g i ngân hàng :ể ề ử
Ti n c a doanh nghi p ph n l n đề ủ ệ ầ ớ ược g i ngân hàng đ th c hi nử ở ể ự ệ vi c thanh toán không dung ti n m t . Lãi t kho n ti n g i ngân hangệ ề ặ ừ ả ề ử được h ch toán vàothu nh p tài chính c a doanh nghi p.ạ ậ ủ ệ
2.1. Ti n g i ngân hàngề ử
- Ti n g i ngân hàng - TK112: ề ử
- Ti n g i ngân hàng Vi t Nam - TK1121; ề ử ệ - Ti n g i ngân hàng Đông Á – TK1121DA; ề ử - Ti n g i ngân hàng Eximbank – TK1121EX;ề ử - Ti n g i ngân hàng Vietcombank – TK1121VC; ề ử - Ti n g i ngân hàng ngo i t - TK1122:ề ử ạ ệ
- Ti n g i USD Vietcombank – TK1122VC.ề ử
Công ty g i ti n theo d ng có kỳ h n và không kỳ h n.ử ề ạ ạ ạ
ngân hàng đ c m hai lo i tài kho n đ theo dõi: 1 dùng đ theo dõi ti n g i VND,
Ở ượ ở ạ ả ể ể ề ử
1 dùng đ theo dõi ti n g i là ngo i t .ể ề ử ạ ệ
K toán ti n g i ngân hàng theo dõi chi ti t theo t ng lo i ti n và chi ti t theo t ng ngânế ề ử ế ừ ạ ề ế ừ hàng.
K toán t ng h p s d ng TK112 đ theo dõi s hi n có và tình hình bi n đ ng tăng,ế ổ ợ ử ụ ể ố ệ ế ộ gi m c a ti n g i ngân hàng.ả ủ ề ử
Đ i v i nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t đ u đố ớ ệ ụ ế ạ ệ ề ược th c hi n thông qua ngânự ệ hàng , khi h ch toán thì đạ ược quy đ i ra đ ng Vi t nam đ h ch toán theo t giá thổ ồ ệ ể ạ ỷ ị trường t i th i đi m phát sinh nghi p v .ạ ờ ể ệ ụ
Chênh l ch t giá đệ ỷ ược k toán theo dõi tài kho n 413, đế ả ược đi u ch nh vào ngày cu iề ỉ ố ký k t thúc kỳ k toán.ế ế
2.2.Ki m soát Ti n g i ngân hàng ể ề ử
Khi ngân hàng nh n đậ ược ti n s g i gi y báo Có đ n k toán ngân hàng c a Công Ty.ề ẽ ử ấ ế ế ủ K Toán ngân hàng d a trên gi y báo Có ghi s k toán.ế ự ấ ổ ế
Ngân hàng K toán TGNHế
Nh n ti nậ ề