5. Thực trạng tài chính của Nhà máy
5.1.Tình hình sử dụng vốn của Nhà máy
Để thực hiện đợc hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà máy, Nhà máy cần phải có một nguồn vốn kinh doanh nhất định đủ để trang trải cho các chi phí cần phải bỏ ra nh: xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, đáp ứng những chi phí quảng cáo và tiêu thụ, chi trả tiền lơng... Mặt khác, cũng cần có đủ vốn để tiến hành kinh doanh cho đến khi đạt đợc mục tiêu mong muốn và không ngừng phát triển Nhà máy trong tơng lai.
Hiện nay vốn kinh doanh của Nhà máy chủ yếu bao gồm 2 nguồn chính đó là: vốn ngân sách và vốn tự bổ sung. Cơ cấu vốn của Nhà máy đợc thể hiện qua bảng sau: ( Xem bảng trang bên)
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 2002 so với 2001
Số tiền (Tr.đồng ) Tỷ trọng ( %) Số tiền (Tr.đồng ) Tỷ trọng (%) Số tiền (Tr.đồng ) Tỷtrọng (%)
I. Nợ phải trả 26144 18,5 16361 12,5 -9783 62,6 1. Nợ ngân sách 16144 11,4 16361 12,5 +217 101,4 2. Nợ ngắn hạn 10000 7,1 0 0 -10000 0 II. Nguồn vốn CSH 115547 81,5 114950 87,5 -597 99,5 1. Nguồn vốn NS 79601 56,2 79601 60,6 0 100 2. Vốn tự bổ sung 35946 25,3 35349 26,9 -597 98,3 Tổng cộng: 141694 100 131311 100
Bảng 18: Phân tích cơ cấu vốn của Nhà máy.
Qua bảng phân tích trên ta thấy, nguồn vốn chủ sở hữu năm 2002 giảm so với năm 2001 là 597 triệu đồng hay -0,5% nhng về tỷ trọng nguồn vốn thì lại tăng từ 81,5% lên 87,5%, trong khi đó nợ phải trả giảm 9783 triệu đồng hay
-37,4%. Điều đó chứng tỏ Nhà máy đã không hớng về chiếm dụng vốn, cụ thể nợ ngắn hạn vào năm 2002 là không có. Nhà máy chủ yếu là vốn do ngân sách Nhà nớc cấp.
Xét về tỷ suất tài trợ ta thấy:
Tỷ suất tài trợ = Nguồn vốn CSH / Tổng nguồn vốn kinh doanh
Năm 2001: Tỷ suất tài trợ = 115547 / 141694 = 0,815 Năm 2002: Tỷ suất tài trợ = 114950 / 131311 = 0,875
Những tỷ suất này là rất cao, tình hình tài chính của Nhà máy vẫn đợc bảo đảm.
Mặt khác nếu xét về các chỉ tiêu tổng nợ phải thu và tổng nợ phải trả ta có: Tỷ lệ các khoản phải thu / phải trả = ∑ nợ phải thu / ∑ nợ phải trả
Năm 2001 tỷ lệ này là 153,6%, năm 2002 là 197,2%. Các tỷ lệ này là rất lớn và tăng dần từ năm 2001 đến năm 2002. Nhà máy đảm bảo cho việc chi trả. Tóm lại, trong những năm qua Nhà máy đã sử dụng vốn có hiệu quả, đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh. Trong 6 tháng đầu năm 2002, hiệu quả sản xuất kinh doanh đạt 230,95% so với cùng kỳ năm trớc.