II. Phõn tớch thực trạng hiệu quả SXKD
1. Cỏc chỉ tiờu tổng hợp
1.3. Chỉ tiờu tỷ suất lợi nhuận và tổng chi phớ
Lợi nhuận trước thuế
Tỷ suất lợi nhuận và tổng chi phớ= *100% Tổng chi phớ
+- % Lợi nhuận trước
thuế 2.349.129.682 4.054.738.091 1.705.608.409 72,6 Tổng chi phớ 427.478.202.85 8 598.988.940.02 3 171.510.737.165 40,12 Tỷ suất (%) 0,5495 0,6769 0,1274 23,185
Tổng chi phớ = giỏ vốn hàng bỏn + chi phớ quản lý DN + chi phớ bỏn hàng
Với kết quả so sỏnh ta thấy được năm 2006 tổng chi phớ bỏ ra tăng 40,12% so với năm 2005 việc này chứng tỏ Chi nhỏnh đó mở rộng SXKD dẫn đến lợi nhuận tăng 72,6%. Điều đú chứng tỏ hoạt động KD đó chặt chẽ hơn tuy nhiờn vẫn chưa cao.
Qua việc phõn tớch tổng quỏt cỏc chỉ tiờu cho ta thấy được Chi nhanh đang ngày một đẩy mạnh việc tăng TSCD và cố gắng ổn định phỏt triển vốn chủ sở hữu để hoạt động SXKD, tuy nhiờn phần chi phớ chưa chặt chẽ dẫn đến hiệu quả SXKD của DN cũn chưa được cao.
Cũng từ những số liệu là những kết quả đạt được của Chi nhỏnh khi chỳng ta phõn tớch cho thấy một cỏch tổng quỏt. Khi so sỏnh số liệu giữa cỏc năm thỡ kết quả tăng nghĩa là Chi nhỏnh hoạt động trờn đà tiến triển và dần đi vào ổn định. Nhưng những số liệu khi so sỏnh chỉ tiờu thỡ ta nhận thấy chưa được lớn lắm, điều đú chứng tỏ rằng ứng với số vốn bỏ ra như vậy hiệu quả hoạt động KD cũn rất hạn chế. Vậy cần xem xột những mức độ sử dụng cỏc nguồn lực trong chi nhỏnh để hiểu biết thờm về tớnh hiệu quả của Chi nhỏnh.
2. Phõn tớch tỡnh hỡnh sử dụng cỏc nguồn lực
Lao động là một yếu tố quan trọng, là nguồn tiềm năng lớn tạo ra của cải vật chất. Vỡ vậy việc khai thỏc, sử dụng nguồn tiềm năng này như thế nào để khụng ngừng nõng cao năng suất lao động, chất lượng sản phẩm, hạ giỏ
thành sản phẩm để nõng cao hiệu quả SXKD của cỏc DN là vấn đề cần phải quan tõm tới.
Khi núi tới yếu tố lao động khụng chỉ đơn thuần đề cập đến vấn đề số lượng, chất lượng mà cũn gắn liền với việc tuyển lao động, bố trớ sắp xếp và quản lý lao động. Để tiến hành SXKD trước tiờn cần cú một đội ngũ lao động tốt, quỹ tiền lườn. bảo hiểm xó hội… Những yếu tố này cú mối quan hệ tỷ lệ thuận nghĩa là số lượng lao động nhiều thỡ quỹ tiền lương, bảo hiểm xó hội phải trả càng tăng và ngược lại.
Tỡnh hỡnh sử dụng của Chi nhỏnh thể hiện qua bảng sau:
( Nguồn: Từ phũng Tổ chức)
Nhìn vào bảng trên ta thấy:
-Lực lợng lao động gián tiếp chiếm khoảng 10-11% so với lực lợng của chi nhánh, có xu hớng giảm qua các năm. Trong đó số lợng nhân viên quản lý ở các phòng ban chức năng đã có xu hớng giảm xuống.
Phõn loại Năm 2005 Năm 2006
Số lượng (%) Tỷ trọng (%) Số lượng (%) Tỷ trọng (%) Tổng số lao động 206 226 -Theo Giới tớnh Nam 133 64 143 63 Nữ 73 36 83 37 -Theo hỡnh thức làm việc LD giỏn tiếp 23 11 23 10 LD trực tiếp 183 89 203 90 -Theo Trỡnh độ Đại học 28 13 28 13 Cao đẳng, trung cấp 92 45 103 45 Cụng nhõn kỹ thuật, PTTH 86 42 95 42
-Lực lợng lao động trực tiếp tăng không đáng kể, chiếm khoảng 89- 90%, trình độ lao động của công nhân ngày càng đợc nâng lên.
-Trình độ của công nhân ngày càng cao,chứng tỏ chính sách phát triển hoàn toàn hợp lý. Số lợng lao động này củng phản ánh đợc hiệu quả sản xuất kinh doanh của chi nhánh.
-Nhìn về mặt giới tính, ta thấy lao động nam lớn hơn gấp khoảng 2 lần so với lao động nữ.
-Xét về mặt trình độ học vấn của ngời lao động trong những năm trở lại đây thì số lợng cán bộ công nhân có trình độ đại học, cao đẳng tăng dần, đội ngũ nhân viên này tập trung chủ yếu ở các phòng ban.
Qua số liệu cho thấy số lao động năm 2005 là 206 người và năm 2006 là 226 người, tăng 29 người. Nguyờn nhõn tăng là do Chi nhỏnh đang tăng cường mở rộng mạng lưới bỏn hàng.
Qua tớnh toỏn ta thấy về hiệu suất sử dụng lao động năm 2005 mỗi lao động của DN tạo ra 2.087.827.032 đồng doanh thu, năm 2006 là 2.670.514.389 đồng doanh thu. Như vậy năm 2006 mỗi lao động của Chi nhỏnh tạo ra, doanh thu nhiều hơn năm 2005 là 528.687.357 đồng. Nguyờn nhõn là do Chi nhỏnh đó bố trớ sắp xếp lại lao động ở hai khõu quan trọng trong đú là: bố trớ đỳng người, đỳng việc tại khõu lao động trực tiếp và giảm tỷ lệ lao động tại khõu lao động giỏn tiếp. Trong đú số lượng nhõn viờn quản lý ở cỏc phũng ban chức năng đó cú xu hướng giảm xuống. Biện phỏp giảm lao động biờn chế, đẩy mạnh việc giảm sản lượng là hợp lý tiết kiệm được chi phớ quản lý và chi phớ quản lý thời gian lóng phớ trong lao động.
Năng suất lao động cũng tiếp tục tăng từ 25 m3 / người/ thỏng ở nằm 2005 lờn đến 25,5 m3/người/ thỏng ở năm 2006. Chờnh lệch tăng là 0,5 m3/người/ thỏng.
Tổng kết việc phõn tớch cho cỏi nhỡn tổng quỏt về quản lý và sử dụng lao động đạt năng suất cú hiệu quả thi đem đến lợi nhuận cho Chi nhỏnh rất cao, vỡ giảm được chi phớ giỏ thành và người lao động cũng thừa món khi năng suất tăng thỡ thu nhập tăng và sự quan tõm của DN càng nhiều.
Hiệu quả sử dụng cỏc yếu tố lao động cho thấy việc bố trớ sử dụng lao động như thế nào để đạt được kết quả cao trong quỏ trỡnh kinh doanh.
Tổng doanh thu trong kỡ Hn =
Số lao động bỡnh quõn trong kỡ
603.536.252.088 Hn- 06 = = 2.670.514.389 đ/ người 226 430.092.368.581 Hn-05= = 2.087.827.032 đ/ người 206 2005 2006 06/05 +- % Doanh thu 430.092.368.58 1 603.536.252.08 8 173.443.883.507 0,39
lợi nhuận trước thuế 2.349.129.682 4.054.738.091 1.705.608.409 72,6
Số lao động bỡnh quõn 206 226 20 9,7
Năng suất LĐ 25m3/ng/thỏng 25,5m3/ng/thỏng
Với số liệu cho thấy số lao động năm 2005 là 206 người và năm 2006 là 226 người tăng 20 người. Nguyờn nhõn tăng là do Chi nhỏnh tăng cường mở rộng mạng lưới bỏn hang.
Quỏ tớnh toỏn ta thấy về hiệu suất sử dụng lao động năm 2005 mỗi lao động của DN tạo ra 2.087.827.032 đồng doanh thu, năm 2006 là 2.670.687.357 đồng doanh thu nhiều hơn là 582.687.357 đồng. Nguyờn nhõn là do Chi nhỏnh đó bố trớ sắp xếp lại lao động ở cỏc khõu quan trọng đú là: bố trớ đỳng người, đỳng việc tại khõu tại khõu lao động trực tiếp và giảm tỷ lệ lao động tại khõu lao động giỏn tiếp. Trong đú số lượng nhõn viờn qunả lý ở cỏc phũng ban chức năng đó cú xu hướng giảm xuống. Biện phỏp giảm lao động biờn chế, đẩy mạnh việc giảm sản lượng là hợp lý tiết kiệm chi phớ quản lý và chi phớ quản lý thời gian lóng phớ trong lao động.
Năng suất lao động cũng tiếp tục tăng từ 25m3/ người/thỏng ở nằm 2005 lờn đến 25,5m3/người/ thỏng ở năm 2006. chờnh lệch tăng 0,5m3/người/thỏng. Tổng kết việc phõn tớch trờn cho cỏi nhỡn tổng quỏt về quản lý và sử dụng lao động đạt năng suất cú hiệu quả thỡ đem đến lợi nhuận cho Chi nhỏnh rất cao, vỡ giảm được chi phớ giỏ thành và người lao động cũng thoả món khi năng suất tăng thỡ thu nhập tăng và sự quan tõm của DN càng nhiều.
3.Phõn tớch tỡnh hỡnh sử dụng cỏc nguồn lực