d. Tín dụng thời vụ
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng và chất lợng tín dụng tại NHĐT&PT
NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Bắc Giang
Cùng với quá trình đổi mới kinh tế của đất nớc ta, trong hơn 10 năm qua NHĐT&PTVN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã vợt qua những khó khăn trở ngại bằng ý chí vơn lên, phát huy nội lực tranh thủ ngoại lực, thực hiện nghiêm túc sự chỉ đạo sát sao của NHĐT&PT Việt Nam, NHNN tỉnh Bắc Giang. Phơng châm phát triển của Ngân hàng Đầu t Bắc Giang là an toàn- hiệu quả - cạnh tranh. Chi nhánh đã đạt đợc những thành công nhất định cũng nh mở rộng đợc các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng.
Bảng 3: Tình hình d nợ của NHĐT&PT Tỉnh Bắc Giang. Đơn vị: triệu đồng
(Ng
uồn :
báo cáo d nợ NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang 2002-2004)
Theo số liệu trên ta có thể thấy d nợ tín dụng ngắn hạn liên tục tăng lên qua các năm với tốc độ tăng đều nhau và khá ổn định. Điều này đảm bảo nguồn thu ổn định cho ngân hàng và giúp ngân hàng dự đoán đợc tốc độ phát triển của tín dụng trong thời gian tới. Nhìn vào bảng số liệu ta có thể tính đợc tỷ trọng của d nợ ngắn hạn tăng dần qua các năm: Năm 2002 nợ ngắn hạn chiếm 53,62% trong tổng d nợ, năm 2003 tỷ trọng này là 56,43%, năm 2004 tỷ trọng này là 58,89%.Điều này chứng tỏ tín dụng ngắn hạn đóng vai trò quan trọng
Năm 2002 2003 2004
Tổng d nợ 320.554 368.223 412.777
Ngắn hạn 171.866 207.813 243.102
trong hoạt động của ngân hàng Đây là một nét mới của ngân hàng trong quá trình chuyển dịch đầu t trong nền kinh tế.
Trong bảng cân đối kế toán của NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang thì hoạt động tín dụng và đầu t đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng. Trong tổng d nợ tín dụng thì tín dụng ngắn hạn lại chiếm tỷ trọng lớn. Nh vậy tín dụng ngắn hạn có vai trò quan trọng đối với ngân hàng. Với đặc điểm của của tín dụng ngắn hạn đó là vòng quay của tiền nhanh, do đó trong điều kiện nền kinh tế của chúng ta đang trong giai đoạn phát triển và đang trong giai đoạn đổi mới nên có nhiều vấn đề mâu thuẫn và cha bắt kịp với thế giới dẫn đến nền kinh tế phát triển cha ổn định. Mặt khác NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang nằm trong một khu vực đông dân c, nơi tập trung rất đông các doanh nghiệp sản xuất, thơng mại đặc biệt các doanh nghiệp có quy mô nhỏ, sản xuất mang tính thời vụ. Với những đặc điểm vĩ mô và vi mô nh vậy thì tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Đầu t Bắc Giang đã đáp ứng đầy đủ những nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp trên toàn tỉnh vậy tín dụng ngắn hạn không những đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng mà còn bảo đảm an toàn, khả năng cạnh tranh cho ngân hàng. Đó là cơ sở để tín dụng ngắn hạn tại NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang phát triển.
Cơ cấu tín dụng ngắn hạn của NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang:
Đặc điểm chung trong cơ cấu d nợ cho vay nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng là doanh nghiệp quốc doanh hay thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn hơn thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. điều có thể giải thích là do lịch sử hình thành và nhóm khách hàng truyền thống của ngân hàng. Từ khi hình thành mục đích chính của NHĐT&PTVN nói chung và NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang nói riêng là tài trợ vốn tín dụng để phát triển khu vực công nghiệp và thơng nghiệp của nền kinh tế bao cấp từ đó hình thành nhóm khách hàng truyền thống của ngân hàng là các doanh nghiệp nhà nớc, mặt khác ngân hàng mở rộng cho vay đối với thành phần này vì đảm bảo an toàn hơn vì trong trờng hợp làm ăn thua lỗ thì vẫn đợc nhà nớc bù lỗ. Ngoài ra, thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phần lớn làm ăn hiệu quả vẫn cha cao, quy mô lại rất nhỏ cha đáp ứng đợc yêu cầu của nền kinh tế thị trờng. Để thấy rõ điều này chúng ta hãy xem bảng sau:
Bảng 4: Báo cáo cho vay ngắn hạn theo khu vực kinh tế.
Đơn vị: triệu đồng
1. Doanh số cho vay 444.454 500.559 642.635 - Ngoài quốc doanh 137.709 286.842 426.642 - Quốc doanh 300.745 213.717 215.993 2. Doanh số thu nợ 377.471 451.942 628.748 - Ngoài quốc doanh 127.414 195.240 361.318 - Quốc doanh 250.057 256.702 267.430 3. D nợ ngắn hạn 171.866 207.813 243.102 - Ngoài quốc doanh 36.708 95.004 154.034 - Quốc doanh 135.158 112.809 89.068
( Nguồn: Báo cáo d nợ tín dụng năm2002, 2003, 2004 NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang)
Nhìn bảng trên ta có thể thấy rằng khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ ngắn hạn. Năm 2002 chiếm 21,4%, năm 2003 tỷ trọng này là 45,7 % và năm 2004 tỷ trọng này là 63,4%. Đây chính là thế mạnh của NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì khu vực này càng ngày càng năng động trong hạch toán kinh doanh của mình. Đây là một thị trờng tiềm năng mà ngân hàng nên hớng tới hơn nữa vì tín dụng ngắn hạn tài rợ vốn lu động thờng xuyên cho các doanh nghiệp phát triển.
2.2.1. Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn tại NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang
Khi tham gia vào nền kinh tế thị trờng mục tiêu lợi nhuận đợc đánh giá là mục tiêu hàng đầu. Các tổ chức tín dụng cũng không loại trừ điều này, trong đó hoạt động tín dụng là những hoạt động đem lại nguồn thu chính cho Ngân hàng, do đó để đánh giá chất lợng tín dụng ngời ta cũng dùng lợi nhuận nh một thớc đo chủ yếu.
Bảng 7: Tình thu lãi trong hoạt động tín dụng NHĐT&PTVN chi nhánh tỉnh Bắc Giang
Đơn vị :Triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Tổng doanh thu 93.350 118.894 128.884.
Thu lãi từ hoạt động cho vay 35.452. 46.271 62.814
Lãi cho vay ngắn hạn 27.362. 32.397 39.765.
Lãi sau thuế 16.923. 3.781 24.132
( Nguồn: Báo cáo thu nhập năm 2002,2003,2004 NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang)
Năm 2002 tổng doanh thu của ngân hàng Đầu t Bắc Giang là 93.350 triệu đồng trong đó lãi từ hoạt động cho vay là 35.452 triệu đồng, chiếm 38% trong tổng doanh thu. Năm 2003 lãi từ hoạt động cho vay là 46.271 triệu đồng chiếm khoảng 40% trong tổng doanh thu. Mặc dù lãi từ hoạt động cho vay năm 2003 tăng so với năm 2002 khoảng 30,5% nhng về tỷ trọng thu lãi từ hoạt động cho vay so với tổng doanh thu tăng rất nhỏ khoảng hơn 2% bởi vì ngân hàng mở rộng đầu t vào những lĩnh vực khác.Tình hình doanh thu của cho vay ngắn hạn cũng tăng lên nhng cũng không đáng kể vì trong giai đoạn này ngân hàng mở rộng cho vay và đầu t tín dụng dài hạn. Trong năm 2004 mặc dù tổng doanh thu chỉ tăng khoảng 8% so với năm 2003 nhng doanh thu từ hoạt động cho vay lại tăng khoảng 35,7%, bởi vì trong giai đoạn này ngân hàng đã mở rộng cho vay, cho vay ngắn hạn cũng đợc mở rộng điều này thể hiện ở doanh thu từ lãi cho vay ngắn hạn năm 2004 tăng 22,7% so với năm 2002. điều này cho thấy rằng nguồn thu lãi chủ yếu là hoạt động cho vay xuất phát từ hoạt động thu lãi ngắn hạn, từ đó tạo niềm tin chất lợng tín dụng ngắn hạn của NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang là khá tốt và qua đó cho chúng ta thấy đợc tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng cũng đợc nâng cao qua các năm.Nó đã chứng minh đợc rằng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng đã hoạt động hiệu quả.
Tuy nhiên ngoài chỉ tiêu lợi nhuận thì để xem xét chất lợng tín dụng của một Ngân hàng còn cần xem xét nợ quá hạn bởi vì nợ quá hạn cao cũng có nghĩa là ngân hàng không thu đợc lãi và gốc cho vay đúng hạn, nói cách khác là chất lợng tín dụng của ngân hàng của Ngân hàng hoạt động chua đợc tốt.
Bảng 8: D nợ quá hạn.
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ Tiêu
Năm 2002 Năm 2003 Năm 20004
Doanh số Tỷ trọng(%) Doanh số Tỷ trọng(%) Doanh số Tỷ trọng(%) < 6 tháng 251 0,65% 454 1,23% 5 0,016% 6 tháng- 12 tháng 592 1,54% 0 0% 0 0% > 12 tháng(khó đòi) 13970 36,35% 14910 40,5% 10528 33,037% Nợ chờ xử lý 3401 8,85% 3401 9,2% 2905 9,116% Nợ khoanh 20219 52,61% 18050 49% 18429 57,831%
Nếu nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy rằng nợ quá hạn ngắn hạn tại tại NHĐT&PT chi nhánh tỉnh Bắc Giang chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng d nợ quá hạn. Nếu năm 2002 d nợ quá hạn dới 12 tháng là 843 triệu đồng với tỷ trọng là 2,19% trong tổng d nợ quá hạn ngắn hạn thì năm 2003 d nợ quá hạn d- ới 12 tháng chỉ còn 454 triệu đồng và tỷ trọng trong tổng nợ quá hạn chỉ còn 1,23%. Sang năm 2004 d nợ quá hạn dới 12 tháng là 5 triệu và tỷ trọng là 0,016% trong tổng d nợ quá hạn ngắn hạn, đây là dấu hiệu đáng mừng đối với chi nhánh, cho thấy rằng chất lợng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng ngày càng đợc nâng lên.
Mặc dù vậy cũng không thể đánh giá chất lợng tín dụng tại ngân hàng là hoàn toàn tốt. Bởi vì, nhìn vào bảng ta thấy doanh số và tỷ trọng của nợ khó đòi vẫn còn cao. Nhng hầu hết nợ khó đòi chỉ phát sinh ở những khoản cho vay trung và dài hạn. Còn những khoản cần xem xét là nợ khoanh. Nợ khoanh là những khoản nợ mà khi đến hạn khách hàng không trả đợc nợ và ngân hàng đồng ý khoanh nợ lại hoặcgia hạn nợ chờ khi doanh nghiệp có khả năng trả nợ thì mới đòi nợ. Nợ khoanh chủ yếu thực hiện đối với doanh nghiệp nhà nớc và do chính sách nhà nớc quy định. Nợ khoanh ảnh hởng đến hoạt động của ngân hàng, việc thu hồi vốn chậm làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Nh vậy, nhìn chung trong những năm qua, bên cạnh việc mở rộng tăng tr- ởng d nợ. NHĐT&PTVN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã chú trọng nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên nợ quá hạn vẫn là một vấn đề đáng quan tâm, gây ảnh hởng xấu đến chất lợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Để giảm nợ quá hạn, tăng hiệu quả sử dụng vốn, NHĐT&PT tỉnh Bắc Giang cần tìm biện pháp thích hợp trong thời gian tới.
Nếu xét riêng về tín dụng ngắn hạn thì ở Ngân hàng Đầu t Bắc Giang đã thực hiện khá tốt, tuy nhiên Ngân hàng vẫn cần phải chú trọng thêm để làm sao mà hoạt động tín dụng vẫn phải là một trong những nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng.