Cơ sở của quá trình thẩm định dự án đầu tư là thông tin, số liệu về đơn vị, dự án và các tài liệu khác như: Luật, văn bản dưới luật, văn bản thuế … Tuy nhiên trên thực
tế các thông tin, số liệu đều do người lập dự án cung cấp và các số liệu này có đáng
tin cậy hay không ? Tôi xin đưa ra một số giải pháp sau:
Ngoài ra những hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận được từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần phỏng vấn trực tiếp một số người chủ chốt liên quan
đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán bộ lập dự án. Đây là một “nghệ
việc. Mục đích của cuộc phỏng vấn này là kiểm tra tư cách của những người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra về ý tưởng của họ, về dự án, kiểm tra về trình độ hiểu
biết của họ về dự án,… không nên chỉ phỏng vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với
những người làm việc tại doanh nghiệp để nám rõ yình hình sản xuất kinh doanh
của doanh nghiệp trong quá khứ.
Sử dụng triệt để các nguồn thông tin về doanh nghiệp do phòng Phòng ngừa
rủi ro cung cấp. Đây là nơi lưu giữ tất cả những thông tin cần thiết, cơ bản về
doanh nghiệp nó cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về các mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm.
Điều tra thông tin từ các đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp:
kiểm tra khách hàng của doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có đáng
tin cậy hay không? Có đảm bảo được sự phát triển trong tương lai hay không? phương thức thanh toán mà doanh nghiệp đang sử dụng, đây là khâu trực tiếp để đánh giá hiệu quả đầu tư của doanh nghiệp. Ngoài ra phải điều tra các nhà cung cấp đánh giá uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ. Một cơ quan cần xem xét đó là
cơ quan thuế, cơ quan thúê là cơ quan nhà nước trực tiếp theo dõi tài chính của
doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng những số liệu tài chính đáng tin cậy nhất
cho doanh nghiệp về bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế,
Một trong những biện pháp người hay làm trong gần đây khi kiểm tra chế độ
kế toán tài chính trong doanh nghiệp đó là kiểm toán. Ngân hàng có thể thuê những
công ty kiểm toán để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp xin vay vốn. Do vậy cần thực hiện chế độ kiểm toán bắt
buộc. Trước nắt, tài liệu cân đối kế toán và ket quả tài chính của doanh nghiệp phải
có kiển toán.
Để đánh giá được tính hợp lý của dự án có phù hợp với yêu cầu chung của xã hội, có nhằm trong kế hoạch phát triển của ngành địa phương. Các cán bộ thẩm định phải tham khảo thêm các tài liệu về chủ trương chính sách của Nhà nước,
Chính phủ các Bộ ngành có liên quan đến dự án. Mục tiêu của giải pháp là xác định tính đúng đắn trong việc thẩm định những cơ sở pháp lý của dự án.
Một nguồn thông tin quý giá mà chính Ngân hàng có thể tự khai thác đó là tình hình dư nợ trên các tài khoản vãng lai của doanh nghiệp tại Ngân hàng. Nếu
trên tài khoản của doanh nghiệp luôn dư có ở mức cao chứng tỏ doanh nghiệp luôn ổn định về tài về chính, thu chi được cân đối và ngược lại, cần theo dõi sát sao về
các chỉ tiêu tài chính bởi lẽ năng lực tài chính và khả năng tài chính của doanh
nghịp là không đáng tin cậy. Từ đó Ngân hàng cần có những nhận xét về doanh
nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín của họ trong quan hệ
vốn đầu tư”nghĩa là doanh nghiệp nào có khả năng an toàn cao khi bỏ vốn đầu tư
thì được xếp hàng ưu tiên và ngược lại.