II. CÁC QUY CHẾ CHẤP HÀNH TRONG THỰC HIỆN NGHIỆP
1. Thực trạng hoạt động bảolónh
1.2. Tỡnh hỡnh thực hiện cỏc loại hỡnh bảolónh tại chi nhỏnh:
Theo cụng văn hướng dẫn số 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển
Việt Nam, cỏc ngõn hàng được phộp thực hiện 6 loại hỡnh bảo lónh: Bảo
lónh dự thầu, thực hiện hợp đồng, tiền ứng trước, bảo hành chất lượng
cụng trỡnh, bảo lónh thanh toỏn và bảo lónh vay vốn nước ngoài. Tuy nhiờn
đến nay, Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội mới thực hiện bốn trong
sỏu loại hỡnh trờn, chi nhỏnh chưa thực hiện bảo lónh thanh toỏn, bắt đầu
nhận uỷ quyền thực hiện thanh toỏn nước ngoài theo hỡnh thức mở L/C trả
chậm.
Bảng 5: Tỡnh hỡnh thực hiện cỏc loại bảo lónh tại Ngõn hàng Đầu tư
và Phỏt triển Hà Nội.
Loại bảo lónh Năm 1996 Năm 1997 Năm 1998
Số tiền Tr.đ Tỷ trọng (%) Số tiền Tr.đ Tỷ trọng (%) Số tiền Tr.đ Tỷ trọng (%) Bảo lónh dự thầu 41.386 16 50.366 16 50.965 16.6 Bảo lónh 93.551 37 31.111 10 149.314 48.7
Bảo lónh tiền ƯT 54.554 22.6 152.762 50 44.800 14.6 Bảo lónh bảo hành cụng trỡnh 1.000 0,4 2.587 0.84 5.441 1.8 Bảo lónh thanh toỏn 0 0 0 0 0 0 Bảo lónh trả chậm 62.086 24 70.032 22.8 55.808 18.2 Tổng số 253.57 7 100 306.858 100 306. 328 100
Hỡnh 4: Tỷ trọng doanh số cỏc loại bảo lónh năm 1998 .
Bảo lónh dự thầu: Theo nghị định số 43/CPngày 16/7/96 của chớnh
phủ ban hành về quy chế đấu thầu, trong hồ sơ dự thầu của khỏch hàng phải cú thư bảo lónh dự thầu của ngõn hàng. Vỡ vậy lượng khỏch hàng khỏ
đụng đảo.
Năm 1996 doanh số bảo lónh dự thầu là :41.386 triệu đồng chiếm 16
%. Tỷ trọng doanh số bảo lónh dự thầu trong tổng doanh số bảo lónh tương đương nhau trong 3 năm nhưng tỷ lệ tăng doanh số qua cỏc năm : năm 1997 tăng 21% so với 1996 và năm 1998 tăng 1,8% so với năm 1997.
Tuy mún bảo lónh loại này lớn song giỏ trị bảo lónh nhỏ từ 1% - 3% giỏ trị hợp đồng. Riờng tổng cụng ty Licogi năm 1998 cú tới 20 mún bảo
lónh dự thầu tại chi nhỏnh với thời hạn từ 30-60 ngày. Rủi ro loại bảo lónh
này thường thấp nhưng lại cần đảm bảo đỳng thời gian dự thầu.
17% 48% 48% 15% 2% 18% Bldự thầu Blthực hiện hợp đồng BL tiền ứng trước BL bảo hành công trình BLtrả chậm
Trong thời gian qua chi nhỏnh thực hiện tương đối tốt loại hỡnh bảo
lónh này giỳp khỏch hàng tham gia đấu thầu khụng để một rủi ro phải
thanh toỏn nào xảy ra.
Bảo lónh thực hiện hợp đồng:
Số tiền bảo lónh từ 10-15% giỏ trị hợp đồng lớn hơn nhiều so với bảo
lónh dự thầu. Thời gian để thực hiện hợp đồng thường dài lờn độ rủi ro của
loại bảo lónh này thường lớn hơn.Loại bảo lónh này khỏ thụng dụng, nú
chiếm doanh số lớn nhất trong tổng doanh số bảo lónh tại chi nhỏnh trong năm 1996 và 1998.
Do số tiền trong bảo lónh lớn trong khi cỏc doanh nghiệp xõy lắp lại
cú số vốn tự cú ớt, chủ yếu hoạt động bằng vốn vay nờn loại này cỏc doanh nghiệp thường xin tớn chấp hoặc kết hợp với thế chấp tài sản. Trong năm
1997 ngõn hàng cú chớnh sỏch yờu cầu khỏch hàng phải ký quỹ100% số
tiền bảo lónh nờn doanh số bảo lónh này giảm cả về số tuyệt đối và tỷ
trọng.
Loại bảo lónh phỏt sinh thường xuyờn cú tiềm năng phỏt triển. Do vậy
doanh nghiệp cần chỳ ý khai thỏc loại này.
Bảo lónh dự thầu và bảo lónh thực hiện hợp đồng là hai loại bảo lónh
được thực hiện tại cả trụ sở chớnh và tất cả cỏc chi nhỏnh huyện trực thuộc
ngay từ khi bắt đầu tiộn hành nghiệp vụ bảo lónh. Bảo lónh tiền ứng trước:
Trong hợp đồng xõy dựng để hỗ trợ vốn thi cụng cho nhà thầu, chủ
thầu thường ứng trước cho họ một khoản tiền. Để đảm bảo cho khoản tiền này được nhà thầu sử dụng đỳng mục đớch, chủ thầu yờu cầu phải cú thư
bảo lónh tiền ứng trước của ngõn hàng.
Loại bảo lónh này phỏt sinh ớt hơn bảo lónh thực hiện hợp đồng do
cú thể chủ thầu khụng yờu cầu thư bảo lónh mà vẫn giữ lại một khoản chưa thanh toỏn để đảm bảo nhà thầu khụng vi phạm.
Số tiền bảo lónh loại này tương đối lớn. Doanh số phỏt sinh lớn
nhất là vào năm 1997 là 152.762 triệu chiếm 50% tổng doanh số bảo lónh
trong năm.
Bảo lónh bảo đảm chất lượng theo hợp dồng:
Tại chi nhỏnh bảo lónh này bao gồm hai loại bảo lónh bảo đảm chất lượng cụng trỡnh và bảo đảm chất lượng mỏy múc thiết bị, trong đú chủ
yếu là bảo lónh chất lượng cụng trỡnh. Doanh số phỏt sinh loại này cũn nhỏ
chỉ trờn dưới 1% trong doanh số bảo lónh chung xong cú xu hướng tăng
lờn.
Thời gian bảo hành xõy lắp được tớnh từ ngày doanh nghiệp xõy dựng
hết thời hạn quy định. Quy định về thời hạn bảo lónh chất lượng cụng trỡnh:
Cụng trỡnh thuộc nhúm Thời hạn Mức tiền bảo lónh tớnh theo
Dự ỏn % của giỏ trị thanh lý
hoạt động
xõy lắp
A 24 thỏng 65% B 18 thỏng 1,5% C 12 thỏng 3%
Doanh số bảo lónh bảo hành cụng trỡnh nhỏ do một số cụng trỡnh khi bảo lónh thực hiện hợp đồng đến hết thời hạn bảo hành cụng trỡnh và do vậy chủ đầu tư khụng yờu cầu nhà thầu phải thực hiện bảo lónh thực hiện
cụng trỡnh. Hoặc cú thể khi bàn giao cụng trỡnh, chủ đầu tư khụng thanh
toỏn toàn bộ tiền cho nhà thầu mà giữ lại một phần để bảo hành cụng trỡnh khi hết thời gian bảo hành mới thanh toỏn nốt.
Bảo lónh vay vốn nước ngoài( Bảo lónh trả chậm): Chi nhỏnh đó bắt đầu thực hiện từ năm 1996 nhưng số phỏt sinh cũn nhỏ. Loại bảo lónh này
là do trung ương uỷ quyền cho chi nhỏnh thường cú thời hạn tương đối dài, giỏ trị bảo lónh lớn nhưng rủi ro cũng lớn nhất. Trong điều kiện hiện nay
nhiều khỏch hàng cú nhu cầu bảo lónh vay vốn nhưng do chi nhỏnh chỉ được uỷ quyền nờn phải trỡnh lờn tổng giỏm đốc ngõn hàng trung ương
quyết định tốn nhiều thời gian nờn khụng đỏp ứng được nhu cầu của khỏch
hàng. Kết quả ỏp dụng loại hỡnh này vẫn “giậm chõn tại chỗ”. Với kinh
nghiệm về thẩm định doanh nghiệp, thẩm định dự ỏn, chi nhỏnh hoàn toàn
cú đủ khả năng phỏt triển loại hỡnh này hạn chế tối đa rủi ro thu thờm phớ.
Điều này cú thể thấy ở sở giao dịch I Hà Nội của Ngõn hàng Đầu tư và
Phỏt triển trung ương doanh số bảo lónh tăng nhanh do đúng gúp của
doanh số bảo lónh vay vốn nước ngoài.
Bảo lónh thanh toỏn: Chưa được ỏp dụng tại chi nhỏnh. Loại bảo lónh
này được ỏp dụng cả trong xuất nhập khẩu và xõy dựng. Trong xõy dựng
nếu bảo lónh dự thầu, thực hiện hợp đồng, tiền đặt cọc... đảm bảo quyền
lợi cho chủ thầu thỡ bảo lónh thanh toỏn lại bảo đảm cho nhà thầu. Bảo
lónh này rất cần thiết vỡ bờn vi phạm đụi khi là chủ thầu vỡ vậy chi nhỏnh
nờn nghiờn cứu ỏp dụng.
Trờn đõy là thực trạng một số loại hỡnh bảo lónh theo quy định của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Trung ương hướng dẫn thực hiện. Từ cỏc
tiềm năng phỏt triển của chỳng trong chớnh sỏch phỏt triển nghiệp vụ bảo
lónh.
1.3. Đối tượng khỏch hàng bảo lónh:
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội hoạt động trờn địa bàn thành phố Hà Nội và năm huyện ngoại thành, nơi cú đụng cỏc doanh nghiệp núi
chung và cỏc tổng cụng ty, cụng ty hoạt động trờn lĩnh vực xõy dựng. Do
hoạt động trờn lĩnh vực này lõu đời nờn ngõn hàng cú nhiều khỏch hàng truyền thống là cỏc doanh nghiệp thi cụng xõy lắp.
Đối tượng khỏch hàng của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển là cỏc đơn
vị kinh tế trong và ngoài quốc doanh. Nhưng khỏch hàng chủ chốt của ngõn hàng là cỏc đơn vị thuộc tổng cụng ty xõy lắp. Chớnh nghiệp vụ được
thực hiện ở chi nhỏnh từ 1995 trước hết là để phục vụ nhu cầu cỏc khỏch
hàng truyền thống và cũng là việc ngõn hàng biết khai thỏc lợi thế cỏc nhu
cầu trờn lĩnh vực chuyờn doanh của mỡnh.
Như đó biết khỏch hàng là một trong ba nhõn tố ảnh hưởng trực tiếp
tới bảo lónh ngõn hàng vỡ vậy cần hiểu rừ đặc điểm cấu trỳc của thị trường
khỏch hàng thực tế của ngõn hàng trong hoạt động bảo lónh. Phõn tớch cấu trỳc thị trường khỏch hàng bảo lónh: - Theo lĩnh vực hoạt động:
Bảng 5: Tỡnh hỡnh bảo lónh theo cỏc bộ ngành tại Ngõn hàng Đầu tư
và Phỏt triển Hà Nội.
Đơn vị : Triệu đồng
Khỏch hàng Năm 1996 Năm 1997 Năm 1998
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Bộ Giao thụng 144538 57 148519 48,4 156484 51,3 Bộ xõy dựng 57561 22,7 92671 30,2 96086 31,5 Bộ cụng nghiệp 4488 1,77 6137 2 13116 4,3 Bộ khỏc 46987 18,53 59530 19,4 39349 12,9 Tổng số 253.577 100 306.858 100 306. 328 100
Theo bảng trờn Bộ giao thụng cú số tiền được ngõn hàng bảo lónh lớn
nhất.
- Cỏc cụng trỡnh giao thụng thường cú giỏ trị rất lớn.
- Cỏc tổng cụng ty đứng ra dự thầu ký kết hợp đồng rồi chia thầu cho cỏc đơn vị thành viờn thi cụng.
Tỷ trọng số tiền bảo lónh cho bộ cụng nghiệp ,bộ khỏc cũn nhỏ.Ngõn
hàng nờn quan tõm thu hỳt thờm cỏc khỏch hàng ngoài ngành xõy dựng.
Trong thời gian thực thi nghiệp vụ bảo lónh ngõn hàng ưu tiờn đỏp ứng nhu cầu cỏc khỏch hàng truyền thống trong ngành xõy dựng. Một đặc điểm nổi bật trong chớnh sỏch khỏch hàng của ngõn hàng là ưu tiờn cỏc
tổng cụng ty và cỏc khỏch hàng lớn, đỏp ứng tất cả cỏc dịch vụ ngõn hàng cho cỏc khỏch hàng này. Cỏc tổng cụng ty trong ngành xõy dựng thường
rất lớn, cú trụ sở tại Hà Nội nhưng bao gồm rất nhiều cỏc cụng ty thành viờn thi cụng cụng trỡnh khắp mọi miền đất nước. Nếu tổng cụng ty là khỏch hàng của ngõn hàng thỡ cỏc cụng ty thành viờn cũng về làm ăn vơớ
ngõn hàng. Trong hoạt động ngõn hàng núi chung và hoạt động bảo lónh núi riờng việc duy trỡ quan hệ tớn nhiệm lõu dài với cỏc khỏch hàng lớn cú
lợi như sau:
- Khỏch hàng được hưởng nhiều ưu đói , được phục vụ thuận tiện.
- Ngõn hàng giảm được chi phớ tỡm hiểu khỏch hàng do hiểu rừ tỡnh hỡnh
khỏch hàng và làm ăn trờn cơ sở quan hệ tin tưởng lẫn nhau.
Tuy nhiờn số lượng khỏch hàng lớn tổng cụng ty bảo lónh tại ngõn
hàng khụng nhiều và trong truờng hợp ngõn hàng mất một khỏch hàng cũng là mất quỏ nhiều.
Việc quan hệ chủ yếu với cỏc khỏch hàng trờn lĩnh vực xõy dựng thể
hiện rất rừ tớnh chuyờn doanh của ngõn hàng. Lợi ớch của ngõn hàng
chuyờn doanh và đa năng vẫn cũn là vấn đề tranh cói. Song theo định hướng của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển trung ương, hệ thống ngõn hàng
đầu tư phỏt triển đang chuyển dần sang kinh doanh đa năng. Do vậy cần
thu hỳt thờm cỏc khỏch hàng mới ngoài khỏch hàng truyền thống. Một lý
do nữa là sự cạnh tranh giữa cỏc ngõn hàng tạo điều kiện cho khỏch hàng chọn lựa ngõn hàng. Một số doanh nghiệp xõy lắp trở thành khỏch hàng của ngõn hàng khỏc và ngược lại, ngõn hàng đầu tư cú thể thu hỳt cỏc
khỏch hàng ngoài lĩnh vực chuyờn doanh. -Theo thành phần kinh tế:
Bảng 6: Tỡnh hỡnh bảo lónh theo thành phần kinh tế tại Ngõn hàng
Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội.
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) DN quốc doanh 253.577 100 306.858 100 306.241 99,9 7 DN ngoài quốc doanh 0 0 0 0 87 0,03 Tổng số 253.577 100 306.858 100 306. 328 100
Hiện nay, khụng riờng với bảo lónh mà cả trong hoạt động tớn dụng,
cỏc giao dịch của ngõn hàng với doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũn rất
nhỏ bộ. Cho tới năm 1998 ngõn hàng mới bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp
ngoài quốc doanh nhưng số tiền bảo lónh chỉ chiếm 1,5% tổng số tiền bảo
lónh .
Cõu hỏi đặt ra là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh ớt cú nhu cầu
bảo lónh hay khụng được đỏp ứng nhu cầu? Lời giải nằm trong cỏc yờu cầu
về điều kiện bảo lónh với doanh nghiệp. Trong điều 6 quyết định 196 của ngõn hàng nhà nước quy định cỏc doanh nghiệp được bảo lónh phải cú đầy đủ tài sản thế chấp hợp phỏp. Đối với doanh nghiệp nhà nước, tài sản thế
chấp cú thể là tài sản hỡnh thành từ vốn nhà nước. Trong điều kiện chứng
nhận quyền sở hữu tài sản, đất đai của ta chưa hoàn chỉnh, cỏc doanh
nghiệp ngoài quốc doanh khú đỏp ứng được cỏc điều kiện trờn.
Cụng tỏc tớn dụng của ngõn hàng Hà Nội với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới chỉ dừng lại ở cho vay chứng từ cú giỏ. Cỏc khỏch hàng ngoài quốc doanh được ngõn hàng bảo lónh chỉ là vài cụng ty cổ phần,
trỏch nhiệm hữu hạn. Nguyờn nhõn của vấn đề này khụng chỉ do ngõn hàng mà cũn do chớnh cỏc doanh nghiệp. Trong thời gian vừa qua cú nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn gian lận dẫn tới cỏc vụ đổ vỡ mà hậu quả khụng ai khỏc chớnh là cỏc ngõn hàng phải gỏnh chịu. Điều này gõy ra sự mất lũng tin của cỏc ngõn hàng núi chung và Ngõn hàng Đầu tư
và Phỏt triển Hà Nội núi riờng với đối tượng khỏch hàng này. Cỏc ngõn
hàng đều ý thức rằng quan hệ với doanh nghiệp quốc doanh ớt nhất cũn
đuợc sự đảm bảo đằng sau của Nhà nước cũn với doanh nghiệp ngoài quốc doanh độ rủi ro quỏ lớn.
1. 4.Thực trạng cỏc hỡnh thức bảo đảm cho bảo lónh:
Bảo lónh ngõn hàng kỳ thực là một hỡnh thức tớn dụng đặc biệt nú
quan niệm đơn giản bảo lónh là loại hỡnh dịch vụ thu phớ mà khụng cần
xuất vốn, do vậy ớt rủi ro như vậy là khụng đỳng.
Để giảm bớt rủi ro cú thể xảy ra, Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội tiến hành trớch quỹ bảo lónh theo đỳng quy định tối thiểu 5% số tiền
bảo lónh . Song ngõn hàng chỉ được bảo lónh khụng quỏ 20 lần quỹ bảo
lónh. Quy định này tưởng chừng như luẩn quẩn nhưng kỳ thực đầu năm Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội được Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt
triển trung ương giao cho một hạn mức bảo lónh nhất định và căn cứ vào
đú để trớch lập quỹ bảo lónh. Việc trớch lập quỹ bảo lónh là cần thiết. Tuy
rằng ngõn hàng phải đúng băng một lượng vốn đỏng ra cú thể sử dụng nhưng là một cỏch bảo đảm an toàn cho ngõn hàng. Việc trớch lập quỹ bảo
lónh tạo mối quan hệ giữa khả năng rủi ro và khả năng thanh toỏn bảo
lónh. Nếu rủi ro xảy ra ngõn hàng phải thanh toỏn 20 lần số trớch quỹ gõy ảnh hưởng lớn tới nguồn vốn và cỏc chỉ tiờu trong bảng tổng kết của ngõn hàng. Như vậy khụng thể coi bảo lónh là một dịch vụ đơn thuần mà mở
rộng quỏ mức.
Ngõn hàng tiến hành bảo lónh là tạo cụng cụ tài trợ một chất xỳc tỏc
cho nền kinh tế song nú phải yờu cầu khỏch hàng cú cỏc phương thức bảo đảm. Bảo đảm cho bảo lónh là vấn đề cũn nhiều vướng mắc tại Ngõn hàng
Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội.
Theo quy định 196 cỏc doanh nghiệp được bảo lónh phải cú đầy đủ
tài sản thế chấp, cũn trờn thực tế Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội
tiến hành bảo lónh theo ba hỡnh thức: ký quỹ, khụng ký quỹ, kết hợp ký
quỹ thế chấp và tớn nhiệm.
Bảng 7: Tỡnh hỡnh bảo đảm của bờn được bảo lónh.
Đơn vị : Triệu đồng
Khỏch hàng Năm 1996 Năm 1997 Năm 1998
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Cú ký quỹ 30.429 12 85920 28 46.868 15,3 Khụng ký quỹ 184.096 72,6 146984 47,9 198.500 64,8 Thế chấp tài sản 39.050 15,4 68429 22,3 60.960 19,9 Tổng số 253.577 100 306.858 100 306. 328 100
Hỡnh 5 : Biểu đồ cỏc hỡnh thức bảo đảm trong bảo lónh.
Từ bảng số liệu trờn ta thấy rắng ngõn hàng thực hiện kết hợp cỏc
hỡnh thức bảo đảm. Trong đú hỡnh thức khụng ký quỹ là lớn nhất.