L ỜI GIỚI THIỆU
2. Hướng dẫn
2.4. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2010
Nghiệp vụ 1: Ngày 05/01/2010, mua vật tư chưa thanh toán của Công ty TNHH Hà Liên sử dụng ngay cho Phân xưởng 1, bao gồm:
Vải kaki khổ 1,5 m SL: 2.500 ĐG: 65.000
Vải kaki khổ 1,4 m SL: 3.000 ĐG: 60.000
Khóa 20 cm SL: 3.500 ĐG: 3.000
Chỉ khâu 500 m SL: 100 ĐG: 20.000
VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0025788, ký hiệu AB/2010N, ngày 05/01/2010. y Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Mua hàng không qua kho, nhấn nút
<<Thêm>> trên thanh công cụ, tích chọn Chưa thanh toán.
y Khai báo thông tin chung: Đối tượng (Nhà cung cấp), Người giao, Diễn giải… y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, TK Nợ, TK Có, SL, ĐG:
y Trong trang Thuế, khai báo thông tin về Thuế và HĐ mua hàng: % thuế GTGT, TK thuế GTGT, Lọai hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu HĐ, Số hóa đơn, Nhóm HHDV.
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 2: Ngày 05/01/2010, mua công cụ dụng cụ nhập kho của Công ty TNHH Hà Liên (chưa thanh toán):
Kéo SL: 10 ĐG: 50.000
Kim SL: 20 ĐG: 200.000
VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0021545, Ký hiệu AD/2010B, ngày 05/01/2010. y Vào Phân hệ Mua hàng, di chuột đến Mua hàng, chọn Mua hàng kèm
hóa đơn, tích chọn Chưa thanh toán.
y Khai báo thông tin chung: Đối tượng (Nhà cung cấp), Người giao, Diễn giải,... y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ
(Số Phiếu nhập).
y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 153), TK Nợ, TK Có, SL, ĐG:
y Trong trang Thuế, khai báo thông tin về Thuế và HĐ mua hàng: % thuế GTGT, TK thuế GTGT, Loại hóa đơn, Số hóa đơn, Ký hiệu HĐ, Ngày hóa đơn, Nhóm HHDV.
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 3: Ngày 06/01/2010, xuất công cụ dụng cụ sử dụng cho sản xuất ở phân xưởng 1:
Phân xưởng 1: Kéo SL: 5
Kim SL:10
y Vào Phân hệ Kho, chọn Xuất kho.
y Khai báo thông tin chung: Người nhận, Lý do xuất...
y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ (Số Phiếu xuất).
y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 153), TK Nợ, TK Có, SL, Mục đích xuất:
y Trong trang Thống kê, chọn ĐT tập hợp CP là Phân xưởng 1. y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 4: Ngày 06/01/2010, xuất công cụ dụng cụ sử dụng cho sản xuất ở phân xưởng 2:
Phân xưởng 2: Kéo SL: 4
Kim SL: 8
y Vào Phân hệ Kho, chọn Xuất kho.
y Khai báo thông tin chung: Người nhận, Lý do xuất...
y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ (Số Phiếu xuất).
y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 153), TK Nợ, TK Có, SL:
y Trong trang Thống kê, chọn ĐT tập hợp CP là Phân xưởng 2. y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 5: Ngày 07/01/2010, xuất vật tư cho phân xưởng 2 để sản xuất sản phẩm, bao gồm:
Vải lon trắng SL: 2.800
Vải lon kẻ SL: 3.200
Cúc hộp 500 SL: 15
Chỉ khâu 500 m SL: 100 y Vào Phân hệ Kho, chọn Xuất kho.
y Khai báo thông tin chung: Người nhận, Lý do xuất, Kèm theo chứng từ gốc,…
y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ (Số Phiếu xuất).
y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 152), TK Nợ, TK Có, SL:
y Trong trang Thống kê, chọn ĐT tập hợp CP là Phân xưởng 2. y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 6: Ngày 15/01/2010, nhập kho thành phẩm:
Phân xưởng 1: Quần nam: SL: 1.000 cái
Quần nữ: SL: 675 cái
Phân xưởng 2: Áo sơ mi nam: SL: 900 cái
Áo sơ mi nữ: SL: 1.000 cái
y Khai báo các thông tin như: Người giao, Diễn giải, Kèm theo ... chứng từ gốc, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ (Số Phiếu nhập).
y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 155), TK Nợ, TK Có, Số lượng, còn Đơn giá thì để trống.
y Trong trang Thống kê, chọn ĐT tập hợp CP tương ứng với thành phẩm nhập kho:
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 7: Ngày 27/01/2010, chi tiền mặt thanh toán tiền điện phục vụ sản xuất của tháng 1 năm 2010 cho Công ty điện lực Hà Nội số tiền chưa thuế là 5.000.000, VAT 10%, HĐ GTGT số 0012356, ký hiệu HK/2010N, ngày 27/01/2010.
y Vào Phân hệ Quỹ, chọn Phiếuchi.
y Khai báo thông tin chung: Đối tượng, Người nhận, Lý do chi...
y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. y Trong trang Hạch toán, khai báo: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền:
y Trong trang Thuế, khai báo thông tin về Thuế và HĐ: Giá tính thuế, Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu HĐ, Số hóa đơn, Nhóm HHDV. y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Các chi phí chung liên quan đến nhiều Đối tượng tập hợp chi phí, khi nhập liệu không chọn ĐT tập hợp CP.
Nghiệp vụ 8: Ngày 27/01/2010, chi tiền mặt thanh toán tiền nước tháng 1 năm 2010 theo HĐ GTGT số 0136587 của Công ty nước sạch Hà Nội, số tiền chưa thuế GTGT là 2.000.000, thuế GTGT là 200.000, theo HĐ GTGT số 0136587, ký hiệu NT/2010N, ngày 27/01/2010.
y Vào Phân hệ Quỹ, chọn Phiếuchi.
y Khai báo thông tin chung: Đối tượng, Người nhận, Lý do chi...
y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. y Trong trang Hạch toán, khai báo: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền (2
y Trong trang Thuế, khai báo thông tin về Thuế và HĐ: Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu HĐ, Số hóa đơn, Nhóm HHDV.
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 9: Ngày, 28/01/2010, chi tiền mặt thanh toán tiền sửa chữa, bảo dưỡng máy móc thiết bị số tiền là 5.000.000, VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0075251, ký hiệu HĐ/2010T, ngày 28/01/2010.
y Vào Phân hệ Quỹ, chọn Phiếuchi.
y Khai báo thông tin chung: Người nhận, Lý do chi...
y Khai báo thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. y Trong trang Hạch toán, khai báo: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền:
y Trong trang Thuế, khai báo thông tin về Thuế và HĐ: Thuế suất, Loại hóa đơn, Ngày hóa đơn, Ký hiệu HĐ, Số hóa đơn, Nhóm HHDV.
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 10: Ngày 28/01/2010, nhập kho thành phẩm:
Phân xưởng 1: Quần nam: SL: 1.203 cái
Quần nữ: SL: 1.000 cái
Phân xưởng 2: Áo sơ mi nam: SL: 900 cái
Áo sơ mi nữ: SL: 1.200 cái
y Vào Phân hệ Kho, chọn Nhập kho.
y Khai báo các thông tin như: Người giao, Diễn giải, Kèm theo ... chứng từ gốc, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ (Số Phiếu nhập).
y Trong trang Hàng tiền, khai báo: Mã hàng, Kho (kho 155), TK Nợ, TK Có, SL:
y Trong trang Thống kê, chọn ĐT tập hợp CP tương ứng với từng thành phẩm. y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 11: Ngày 31/01/2010, tính tiền lương và các khoản trích theo lương tính vào chi phí sản xuất cho công nhân trực tiếp sản xuất và nhân viên quản lý phân xưởng trong tháng 1:
Tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất: Phân xưởng 1: 116.340.000 Phân xưởng 2: 147.000.000
Tiền lương nhân viên quản lý phân xưởng: 25.000.000 y Vào Phân hệ Tổng hợp, chọn Chứngtừnghiệpvụkhác.
y Nhập các thông tin: Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. y Trong trang Hạch toán, khai báo: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền:
y Trong trang Thống kê, tại cột ĐT tập hợp CP: Đối với lương công nhân trực tiếp sản xuất, chọn Mã công việc tương ứng với Số tiền, đối với lương nhân viên quản lý phân xưởng tập hợp chung cho cả hai phân xưởng nên không chọn ĐT tập hợp CP.
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 12: Ngày 31/01/2010, phân bổ chi phí trả trước tính vào chi phí sản xuất chung của 2 phân xưởng số tiền 5.000.000.
y Vào Phân hệ Tổng hợp, chọn Chứngtừnghiệpvụkhác.
y Khai báo: Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. y Trong trang Hạch toán, khai báo: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền:
y Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 13: Ngày 31/01/2010, tính khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2010. y Vào menu Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Tính khấu hao, nhấn nút
<<Thêm>> trên thanh công cụ.
y Chọn Kỳ tính khấu hao: Tháng 1, Năm 2010, nhấn nút <<Đồng ý>>, chương trình sẽ sinh ra Bảng tính khấu hao TSCĐ:
y Nhấn nút <<Cất>>, nhấn nút <<Hạch toán>> trên thanh công cụ, chương trình sẽ tự động sinh ra chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán nghiệp vụ khấu hao TSCĐ:
y Kiểm tra lại thông tin nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ.
Nghiệp vụ 14: Cập nhập giá xuất kho cho VT, HH xuất kho trong kỳ. y Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Tính giá xuất kho.
y Tích chọn Tính tất cả vật tư hàng hóa.
y Chọn Khoảng thời gian là Tháng 1. y Chọn kỳ tính giá là 1 tháng.
y Nhấn nút <<Thực hiện>>.