Trong những năm qua, mặc dự tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty
nước sạch đứng trước rất nhiều khú khăn, thỏch thức nhưng cụng ty vẫn đạt được những kết quả tốt và đảm bảo thực hiện vượt mức kế hoạch đề ra.
Kết quả thực hiện
*Cụng tỏc kế hoạch sản xuất kinh doanh:
Cụng ty đó chủ động xõy dựng kế hoạch, chương trỡnh cụng tỏc ngay từ đầu năm tới từng phũng ban của cụng ty, chủ động nghiờn cứu tham mưu đề xuất với lónh đạo cụng ty xõy dựng kế hoạch SXKD, kế hoạch đầu tư XDCB, cấp nước hố, lễ tết... bỏm sỏt năng lực hiện cú phự hợp với tốc độ đụ thị húa của cỏc quận huyện gúp phần hoàn thành nhiệm vụ chớnh trị và SXKD được thành phố và Sở giao.
-Năm 2008 dưới sự chỉ đạo quyết liệt của Ban Tổng Giỏm Đốc Cụng ty,với sự cố gắng phấn đấu của cỏc đơn vị trong cụng ty,về cơ bản đó hoàn thành cỏc chỉ tiờu chung.
-Hoạt động SXKD của cụng ty, nhất là sau khi chuyển đổi mụ hỡnh hoạt động đó hoàn thành tốt nhiệm vụ chớnh trị Thành phố, duy trỡ dịch vụ cấp nước tốt trong điều kiện rất nhiều khú khăn do nhu cầu sử dụng nước sạch của nhõn dõn tăng cao,đó gúp phần ổn định an ninh trật tự,phỏt triển KT-XH chung của thành phố.
* Cụng tỏc quản lý đầu tư và xõy dựng cụng trỡnh:
-Mặc dự cũn gặp nhiều khú khăn trong quỏ trỡnh thực hiện song tronh năm 2008, bước đầu đó phối hợp BQLDA triển khai cỏc dự ỏn đầu tư phỏt triển sản xuất kinh doanh.Hoạt động đầu tư và xõy dựng cụng trỡnh trong năm qua với sự nỗ lực của ban quản lý dự ỏn,sự phối kết hợp của cỏc đơn vị phũng ban liờn quan cũng đó cú những kết quả nhất định.
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty được thể hiện qua bảng sau:
1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Chỉ Tiờu Đơn vị Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So Sỏnh 06/05 So Sỏnh 07/06
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
1.Giỏ trị tổng sản lượng a.Giỏ trị sản lượng cụng nghiệp
b.Giỏ trị sản lượng xõy lắp
Tr.đ 259.064 246.727 12.337 269.064 256.251 12.813 283.657 270.145 13.512 10.000 9.524 476 3,86 3,86 3,86 14.593 13.894 699 5,42 5,42 5,42 2.Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dich vụ Tr.đ 376.08 407.1 419.34 31.02 8,25 12.24 3,01 3.Tổng số lao động Người 1997 2013 2011 6 0,3 -2 -0,1 5.Tổng vốn kinh doanh a.Vốn lưu động b.Vốn cố định Tr.đ 1.132.506 352.791 779.715 1.503.866 464.235 1.039.631 1.485.822 513.655 972.167 371.360 111.444 259.899 32,79 31,59 33,33 -18.04 49.420 -67446 -1,2 10,65 -6,49 12.Lợi nhuận Tr.đ 20.74 21 24.8 264 1,27 3.8 18,01 13.Thu nhập bỡnh quõn Tr.đ/ng 1.85 2.1 2.45 250 13,5 350 16,67 14.Nộp ngõn sỏch Tr.đ 31 31.6 34.01 600 19,35 2.41 7,6
15.Năng suất lao động bỡnh
quõn(=1/3) Tr.đ/ng
129,73 133,66 141,05 3.93 3,03 7.39 5,53
16.Lợi nhuận/doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ(=12/2)
%
5,51 5,16 5,91 -0,35 -6,35 0,75 14,53
17.Lợi nhuận/vốn kinh doanh(=12/5)
% 1,83 1,4 1,67 -0,43 -23,5 0,27 19,29
18.Số vũng quay vốn lưu động(=2/5a)
Vũng 1,07 0,88 0,83 -0,19 -17,76 -0,06 -6,8
Nhận xột:
Từ bảng kết quả hoạt động sản xuỏt kinh doanh của cụng ty trong 3 năm gần đõy( bảng..) ta thấy giỏ trị tổng sản lượng cũng như tổng doanh thu của cụng ty đều cú xu hướng tăng lờn.Cụ thể, năm 2006, giỏ trị tổng sản lượng đó tăng 3,86% so với năm 2005 và tiếp tục tăng thờm 5,42% vào năm 2007.Doanh thu bàn hàng và cung cấp dịch vụ,năm 2006, đó tăng 8,25% so với năm 2005.Năm 2007 doanh thu đạt 419.340 tr.đ, tăng 3,01% so với năm 2006.
Đến năm 2007,tốc độ tăng doanh thu của cụng ty thấp hơn tốc độ tăng giỏ trị tổng sản lượng.Do cụng ty đó gặp rất nhiều khú khăn.Cú thể kể đến một số nguyờn nhõn chủ yếu như giỏ điện tăng bỡnh quõn 13,5%, tiền lương bỡnh quõn tối thiểu cũng tăng.Tỡnh hỡnh thiếu nước và cắt điện luõn phiờn cũng ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh.Tuy vậy ta thấy cụng ty vẫn đảm bảo giỏ thành và cú lợi nhuận.
Xột về nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp thỡ năm 2007,lượng vốn huy động cho sản xuất kinh doanh của cụng ty lại giảm 1,2% so với năm 2005,đạt 1.485.822 tr.đ.Trong đú,vốn cố định đó giảm 6,94% so với năm 2006 trong khi vốn lưu động lại tăng thờm 10,49%, là do năm 2006 cụng ty đó đẩy mạnh đầu tư vốn vào cỏc dự ỏn mở rộng mạng lưới cấp nước, xõy dựng cỏc cụng trỡnh, nhà mỏy, cải tiến và đổi mới cơ sở vật chất kỹ thuật để phục vụ sản xuỏt.Cụng ty đó tranh thủ tỡm nguồn vốn để tỏi đầu tư đặc biệt là đầu tư lớn vào tài sản cố định của doanh nghiệp ( tổng vốn kinh doanh đạt 1.503.866 tr.đ trong đú, vốn cố định 1.039.631 trđ).
Cụng ty đó từng bước cải thiện điều kiện làm việc và đới sống cho cỏn bộ cụng nhõn viờn,nõng cao năng suất lao động ( năng suất lao động đạt 141.05 trđ, tăng 5,53% so với năm 2006).Thu nhập bỡnh quõn cảu cụng nhõn viờn tiếp tục tăng lờn đạt 2.450 trđ vào năm 2007, tăng 16,67%.Tuy nhiờn ta thấy tỷ lệ tăng năng suất lao động mới chỉ bằng khoảng 1/3 tỷ lệ tăng thu nhập bỡnh quõn của cụng nhõn viờn.Do đú cụng ty cần chỳ trọng
hơn nữa tới vấn đề nõng cao năng suất lao động và cụng tỏc bố trớ nhõnlực,xõy dựng định mức lao động sao cho hợp lý, hiệu quả.
Mặc dự làm ăn cú lói nhưng lợi nhuận thu được sau khi khấu trừ đi cỏc khoản chi phớ thỡ khoản cũn lại là khụng lớn.Song cú những dấu hiệu đỏng mừng là tốc độ tăng của năm 2007 là 18,1% trong khi tốc độ tăng của năm 2006 so với năm 2005 chỉ đạt 1,27%.Điếu này chứng tỏ cụng ty đó tận dụng được những nguồn lực hiện cú cũng như việc quản lý cỏc nguồn lực hiện cú đó cú hiệu quả hơn.
Hai chỉ số tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu và tỷ suất lợi nhuận trờn vốn kinh doanh mặc dự cú xu hướng tăng vào năm 2007 nhưng lại khụng ổn định trong 3 năm.Tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ đó giảm,từ 5,51% vào năm 2005 xuống cũn 5,16% vào năm 2006 và đó tăng trở lại đạt 5,91% trong năm 2007.Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn kinh doanh chỉ đạt 1,67%, đó tăng so với mức 1,4% năm 2006 nhưng lại chưa đạt tới mức 1,83% như năm 2005.Điều này cho thấy trong hai năm 2006 và 2007, mặc dự cụng ty dó đầu tư một lượng vốn lớn vào sản xuất kinh doanh và cỏc dự ỏn đang trong giai đoạn thực hiện, chỉ một số ớt dự ỏn hoàn thành và đi vào hoạt động đó phỏt huy hiệu quả.Vớ dụ:từ thỏng 1/2007, dự ỏn đưa nước từ nhà mỏy Bắc Thăng Long đưa qua cầu Thăng Long sang phớa nam sụng Hồng đó hoàn thành, lượng nước cấp sang bỡnh quõn 13.000m3/ngđ.Dự ỏn mở rộng nõng cụng suất nhà mỏy nước Nam Dư từ 30.000 lờn 60.000m3/ngđ đó hoàn thành đưa vào hoạt động đủ 100% cụng suất từ 5/2007,tăng 20.000m3/ngđ so với năm 2006.Cụng tỏc cấp nước tốt và ổn định, cỏc dự ỏn cải tạo mạng lưới đường ống xõy dựng phỏt triển hệ thống cấp nước đó và đang được triển khai theo tiến độ kế hoạch được đặt ra.Cụng ty đó thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nước.
Qua đỏnh giỏ một số chỉ tiờu trờn ta thấy tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty Kinh doanh nước sạch Hà Nội hiện nay tuy cú sự tăng trưởng mức tăng vẫn cũn thấp.Một số chỉ tiờu cũn chưa thực sự ổn định và
cõn đối.Kết quả đạt được chưa tương xứng với quy mụ và tiềm lực của cụng ty.Cụng ty cũn cú rất nhiều việc phải làm để đạt sự phỏt triển ổn định, bền vững trong thời gian tới.
Bỏo Cỏo Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh từ ngày 01/01/12007 đến ngày 31/12/2007 phần I – lói lỗ Đơn vị tinh :Đồng Chỉ Tiờu Mó Số Thuyết
Minh Năm Nay Năm Trước 1.Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dich vụ 1 VI.25 407100356276 376081761264 2.Cỏc khoản giảm trừ ( 03=04+05+06+07) 2 VI.26
3.Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 10 VI.27 407100356276 376081761264 4.Giỏ vốn hàng bỏn 11 VI.28 220202723466 212377476869 5.Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 20 186897632810 163704284395 6.Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 VI.29 16951219384 14188456791 7.Chi phớ hoạt động tài chớnh 22 VI.30 32482569142 33550139936 Trong đú : Chi phớ lói vay 23 31434184491 31445313567
8.Chi phớ bỏn hàng 24 131431975962 107603287084
9.Chi phớ quản lý doanh nghiệp 25 17907803227 15039725086 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh[30=20+(21-22)-24-2 30 22026503863 21699589080
11.Thu nhập khỏc 31 3625524425 439411827
12.Chi phớ khỏc 32 650783601 1218931746
13.Lợi nhuận khỏc(40=31-32) 40 2974740824 -779519919 14.Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế(50=30+40) 50 25001244687 20920069161 15.Chi phớ thuế TNDN hiện hành 51 VI.31 6861296215 5857619365 16.Chi phớ thuế TNDN hoón lại 52 VI.32
17.Lợi nhuận sau thuế(60=50-51-52) 60 18139948472 15062449796
18.Lói cơ bản trờn cổ phiếu 70
Nguồn: phũng tài chớnh – kế toỏn
2.2THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN CỦA CễNG TY 2.2.1 Tỡnh hỡnh nguồn vốn của cụng ty
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) 1.Tổng vốn 71164 100 72415,5 100 1.1 Vốn lưu động 15006 21,09 16281,5 22,48 1.2 Vốn cố định. 56158 78,91 56134 77,52 2.Nguồn vốn 71164 100 72415,5 100 2.1 Vốn CSH 62026 87,16 62628 86,48 2.2Vốn vay 9138 12,84 9787,5 13,52 -Về vốn kinh doanh:
Nội dung ở bảng trờn cho ta thấy tổng vốn kinh doanh năm 2007 so với năm 2006 tăng:1251,5 triệu đồng với tỷ lệ tăn đạt:1,76% điều đú cho thấy vốn kinh doanh của cụng ty đó được bổ sung thờm dồi dào và đầy đủ,tuy nhiờn tỷ lệ này là khụng cõn đối giữa hai loại vốn: Vốn cố định và vốn lưu động.Vốn lưu động năm 2006 đạt:15006 triệu đồng,chiếm 21,96% và năm 2007 số vốn này đó tăng lờn đạt:16281,5 triệu đồng,chiếm 1275,5 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 8,5%.Mặc dự chiếm một tỷ lệ tương đối nhỏ so với tỷ lệ vốn cố định trong tổng vốn kinh doanh nhưng cụng ty đó biết sử dụng khoản vốn này một cỏch cú hiệu quả.Khoản vốn này đó giỳp cụng ty linh hoạt hơn trong việc mở rộng phạm vi kinh doanh.Vốn cố định năm 2007 so với nam 2006 giảm:0,04%.Do cụng ty khụng dầu tư mua sắm TSCĐ.
-Về nguồn vốn kinh doanh.
Cụng ty hoạt dộng chủ yếu dựa vào hai nguồn vốn là vốn CSH và Vốn Vay.Trong 2 năm 2006-2007 nguồn vốn kinh doanh của cụng ty tăng đều đặn.Nguồn vốn kinh doanh năm 2007 so với năm 2006 tăng 1251,5 triệu đồng chiếm 1,76%,vụn CSH chiếm 87,16% năm 2007 chiếm 86,48%.Tỷ trong này cú giảm đi một chỳt.
-Đối với vốn cố định.
Trong cơ cấu vốn kinh doanh của Cụng ty thỡ VCĐ chiếm 1 tỷ lệ trọng lớn, quy mụ và trỡnh độ mỏy múc là nhõn tố quyết định tới khả năng cạnh tranh của Cụng ty. Cho nờn sự biến động về quy mụ của VCĐ cú ảnh hưởng rất lớn đến trỡnh độ, trang thiết bị kỹ thuật, cụng nghệ và năng lực sản xuất. Vốn cố định trong Cụng ty bao gồm giỏ trị của TSCĐ, chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang.
Từ số liệu của bảng cõn đối kế toỏn, chỳng ta tớnh toỏn và lờn biểu tổng hợp, nhằm đỏnh giỏ biến động về VCĐ qua 2 năm là năm 2004 và 2005
Bảng 3: Bảng nghiờn cứu đỏnh giỏ biến động về vốn cố định năm 2004 - 2005
(ĐVT: Triệu đồng)
Chỉ tiờu Năm 2004 2005 So sỏnh
Tuyệt đối Tương đối
Nguyờn giỏ TSCĐ 4.469.957 4.795.198 325.241 7,27
Giỏ trị hao mũn luỹ kế TSCĐ 2.135.524 2.621.493 485.969 22,75
Vốn cố định 2.167.993 2.851.635 683.642 31,53
Cụng thức ỏp dụng:
Nguyờn giỏ TSCĐ của 2 năm 2004 - 2005 được tớnh bằng số bỡnh quõn như sau:
Nguyờn giỏ TSCĐ bỡnh
quõn =
TSCĐ đầu năm + NGTSCĐ cuối năm 2
Nguyờn giỏ TSCĐ
bỡnh quõn 2001 =
3.858557 + 5.081357
Nguyờn giỏ TSCĐ
bỡnh quõn 2002 =
33.9228 + 6.281169
2 = 4.795.198 tr đồng
- Giỏ trị hao mũn luỹ kế của TS cũng được tớnh như trờn
+ Nguyờn giỏ TSCĐ năm 2005 so với năm 2004 tăng 325.241 triệu đồng và tỷ lệ tương ứng với tỷ lệ tăng 7,27%.
+ Giỏ trị hao mũn luỹ kế TSCĐ năm 2005 so với năm 2004 tăng 485.969 triệu đồng và tỷ lệ tương ứng tăng 22,75%.
- Vốn cố định năm 2005 so với năm 2004 tăng 683642 triệu đồng với tỷ lệ tăng 31,53%.
Từ đú cho ta thấy VCĐ tăng 683.642 triệu đồng với tỷ lệ tăng 31,53% là do Cụng ty mua sắm mới thờm trang thiết bị để cỏi tiến việc sản xuất. Hẳn ta nhận thấy TSCĐ đó được sử dụng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh và mang lại hiệu quả cao cho Cụng ty. Chứng tỏ rằng Cụng ty đó đầu tư đỳng đắn sử dụng VCĐ hợp lý đỏp ứng kịp thời tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh thực tế tại Cụng ty. Tuy nhiờn tốc độ tăng của nguyờn giỏ TS CĐ (7,27%) nhỏ hơn tốc độ tăng giỏ trị hao mũn luỹ kế (22,75%) làm VCĐ tăng khụng đỏng kể 68364 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 31,53%.
VCĐ là một bộ phận của vốn đầu tư tưng ứng trước cho TSCĐ mà đặc điểm của nú là luõn chuyển từng phần trong nhiều chu kỳ sản xuất và hoàn thành vũng tuần hoàn khi TSCĐ hết thời gian sử dụng.
-Đối với vốn lưu động
Vốn lưu động là biểu hiện bằng tiền của nguyờn vật liệu, cụng cụ, dụng cụ và cỏc khoản thanh toỏn khỏc quản lý vốn lưu động đảm bảo sử dụng vốn lưu động tiết kiệm hợp lý mà nú cũn cú ý nghĩa là hạ thấp cỏc chi phớ kinh doanh, thỳc đẩy thanh toỏn cỏc khoản cụng nợ một cỏch kịp thời.
Để đỏnh giỏ đỳng đắn sự biến động của vốn lưu động ta lập bảng nghiờn cứu để đỏnh giỏ biến động về vốn lưu động của Cụng ty trong 2 năm 2004 và 2005.
Bảng 5: Bảng nghiờn cứu đỏnh giỏ sự biến động của vốn lưu động
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Chờnh lệch
Số tiền tỷ lệ %
1. Vốn bằng tiền 252.218 278.063 + 25.845 + 10,24
2. Cỏc khoản phải thu 390.584 4.629.385 + 72.354 + 18,52
3. Chi phớ SXKD dở dang 49.924 63.325 13.401 +26,84
4. NVL tồn kho 27.701 26.472 - 1.229 - 4,43
5. Vốn lưu động 81.470 83.359 + 1.889 + 2,31
6. Thành phẩm tồn kho 195 76 - 119 - 61,02
Tổng 802.092 914.233 + 112.141 + 13,98
Qua bảng 5 nghiờn cứu ta thấy tuy vốn lưu động chiếm tỷ trọng nhỏ hơn vốn cố định trong tổng số vốn kinh doanh nhưng vốn lưu động cần được quản lý chặt chẽ vỡ kết cấu của nú khỏ phức tạp so với vốn cố định.
Năm 2005 ta thấy quy mụ vốn lưu động tăng 1889 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 2,31%. Nguyờn nhõn vốn lưu động tăng do lượng vốn bằng tiền, do cỏc khoản phải thu và chi phớ sản xuất dở dang tăng cao. Đõy là nhõn tố ảnh hưởng chủ yếu đến VLĐ của doanh nghiệp tăng nhanh.
Chi phớ sản xuất dở dang tăng cao là do năm 2005 Cụng ty đang thực hiện nhiều cụng trỡnh cú thời gian sản xuất kộo dài chi phớ bỏ ra nhiều, điều này khụng cú lợi cho cụng ty. Nếu khoản này tăng lờn sẽ làm cho giỏ trị của sản phẩm tăng lờn và lợi nhuận về sẽ giảm thấp.
Mặt khỏc, khoản vốn bằng tiền biến động theo chiều hướng tốt lượng tiền năm 2005 so với năm 2004 tăng 25845 triệu đồng với tỷ lệ tăng 10,24%.
- Nguyờn vật liệu tồn kho năm 2005 so với năm 2004 đó giảm 1229 triệu đồng với tỷ lệ giảm 4,43%,. Điều này cho ta thấy cụng ty đó tận dụng hết khả năng lượng vốn ứ đọng này vào sản xuất.
Cỏc khoản phải thu năm 2005 so với năm 2004 giảm xuống 119 triệu đồng tương ứng tỷ lệ giảm 61,02%. Nguyờn nhõn làm cho cỏc khoản thu giảm là do khoản phải thu của khỏch hàng chiếm tỷ trọng lớn
2.2.2 Hiệu quả sử dụng vốn của cụng ty
2.2.2.1 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động tương đối ổn định,tốc độ luõn