Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tương tự như BIDV, cũng xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng với nguyên tắc chung dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính toán đến hệ số tỷ trọng. Mô hình của Vietinbank cơ bản phát triển trên hướng dẫn của NHNN và có thay đổi, điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo nghiên cứu từ dữ liệu KH.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp:
Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được phân thành năm mức điểm 20, 40, 60, 80, 100.Riêng nhóm chỉ tiêu phi tài được chi tiết với mức điểm 4, 8, 12, 16, 20. Tổng điểm đạt được sau khi đã nhân điểm ban đầu với trọng số sẽ là kết quả để xếp loại sau khi thực hiện tham khảo ý kiến các chuyên gia.
Mô hình XHTD áp dụng cho DN tại Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mô doanh nghiệp. Các nhóm chỉ tiêu tài chính trong mô hình đánh gồm: Lưu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng gồm quan hệ tín dụng và quan hệ phi tín dụng, môi trường kinh doanh, các đặc điểm hoạt động khác.
Bảng 2.8: Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính phân theo quy mô doanh nghiệp của Vietinbank Chỉ tiêu phi tài chính DN Nhà nƣớc DN có vốn đầu
tƣ nƣớc ngoài
Doanh nghiệp khác
Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
Uy tín giao dịch với ngân hàng 33% 33% 31%
Môi trường kinh doanh 7% 7% 7%
Các đặc điểm hoạt động 13% 7% 8%
(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt nam)
Hệ thống XHTD của Vietinbank cũng phân loại doanh nghiệp theo ba nhóm là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, và doanh nghiệp khác để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính như trình bày ở bảng 2.3 nói trên.
Luận án thạc sĩ 44 Trần Thị Thuý Hà
Bảng 2.9: Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Báo cáo tài chính đƣợc kiểm toán
Báo cáo tài chính chƣa đƣợc kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt Nam)
Để tính tổng điểm đạt được cuối cùng, XHTD của Vietinbank còn phân loại doanh nghiệp theo hai loại hình là doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán như trình bày ở bảng… Kết quả xếp hạng được phân thành mười mức theo hệ thống ký hiệu giảm dần từ AA+ đến C như trình bày ở bảng sau:
Bảng 2.10: Phân loại Đánh giá xếp hạng theo điểm và xếp hạng doanh nghiệp của Vietinbank Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng
92,4 - 100 AA+ Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao, ổn định, triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp.
84,8 – 92,3 AA Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, ổn định, triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp.
77,2 – 84,7 AA- Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả nhưng không ổn định, triển vọng phát triển tốt. Rủi ro thấp.
69,6 – 77,1 BB+ Hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn. Rủi ro trung bình.
62 – 69,5 BB Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn. Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất do những biến động lớn. Rủi ro trung bình, khả năng trả nợ có thể bị giảm.
54,4 – 61,9 BB- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, dễ tác động lớn từ những biến động nhỏ trong kinh doanh. Rủi ro cao.
Luận án thạc sĩ 45 Trần Thị Thuý Hà
46,8 – 54,3 CC+ Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, không ổn định, năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong gần đây và đang phải khó khăn để duy trì khả năng sinh lời. Rủi ro cao.
39,2 – 46,7 CC Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn dưới 90 ngày. Rủi ro rất cao, khả năng trả nợ kém.
31,6 – 39,1 CC- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn. Rủi ro rất cao.
<31,6 C Tài chính yếu kém, bị thua lỗ kéo dài, có nợ khó đòi. Rủi ro đặc biệt cao, mất khả năng trả nợ.
(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt nam)
So với hệ thống XHTD của BIDV thì mô hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính nhiều hơn. Tuy nhiên, tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính vẫn tương đồng với nhau với độ lệch không quá cao.