HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Một phần của tài liệu BCTT Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty CP Đá Vôi Hà Nam (Trang 51 - 57)

- Phụ tùng thay thế :Là những chi tiết thay thế, phụ tùng máy móc, thiết biị phục vụ cho việc sửa chữa hoặc thay thế những bộ phận, máy móc như xăm, lốp,

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

HÓA ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Ngày 29 tháng 12 năm 2011

Mẫu số : 01 GTKT-3LL AK / 2012 B

Đơn vị bán hàng : Công ty TNHH Sơn Hoàng Địa chỉ : 134- Lê Hoàn- Phủ lý - Hà Nam MST : 2400565615

Họ tên người mua hàng : Nguyễn Văn Thiềng Tên đơn vị : Công ty CP Đá Vôi Hà Nam

Địa chỉ : Xã Châu Sơn - Thanh Liêm - Hà Nam

Hình thức thanh toán: Chuyển khoản MST: 0700259914

STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

(A) (B) (C) (1) (2) (3)= (1) X (2)

1 Băng tải cao su B1000x15

m 30 970.000 29.100.000

2 Băng tải cao su B800x10

km 30 770.000 23.100.000

Cộng tiền hàng: 52.200.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 5.220.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 57.420.000 Số tiền bằng chữ: Năm mươi bảy triệu bốn trăm hai mươi nghìn đồng chẵn.

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (ký,ghi rõ họ tên) (ký,ghi rõ họ tên) (ký,đóng dấu,ghi rõ họ tên)

Bảng 05 : Biên bản kiểm nghiệm vật tư.

Đơn vị: Công ty CP Đá Vôi Hà Nam

Địa chỉ :Xã Châu Sơn-Thanh Liêm- Hà Nam

Mẫu số 03 - VT

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ

Ngày 29 tháng 12 năm 2011

Căn cứ vào hóa đơn số 0024575 ngày 29 tháng 12 năm 2012 giữa Công ty CP Đá vôi Hà Nam với Công ty TNHH Sơn Hoàng

Ban kiểm nghiệm gồm:

1: Ông/Bà: Trần Minh Ngọc Chức vụ: Trưởng ban 2: Ông/Bà: Nguyễn Thành Công Chức vụ: Ủy viên Đã kiểm nghiệm các loại:

STT Tên vật tư Mã số Phương thức kiểm ĐVT Số lượng theo Kết quả kiểm nghiệm SL đúng quy cách SL không đúng quy cách 1 Băng tải cao su

B1000x15

16 m 30 30 0

2 Băng tải cao su B800x10

29 m 30 30 0

Kết luận của Ban kiểm nghiệm:Nguyên vật liệu đạt đủ và đúng quy cách phẩm chất.

Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

(ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên)

Bảng 6: Phiếu nhập kho nguyên vật liệu. Đơn vị: Công ty CP Đá Vôi Hà Nam

Địa chỉ :Xã Châu Sơn-Thanh Liêm- Hà Nam

Mẫu số 03 - VT

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

PHIẾU NHẬP KHO

Số: 06 Nợ TK :152 Ngày 29 tháng 12 năm 2011 Có TK : 112 Họ và tên người giao: Nguyễn Văn Thiềng

Theo hóa đơn số 0024575 ngày29 tháng 12 năm 2011 của Công ty TNHH Sơn Hoàng

Nhập tại kho: Vật Tư Địa điểm : Kho vật liệu chính. (ĐVT:Đồng) Tên quy cách sản phẩm hàng Số lượng Theo chứng từ Thực nhập (A) (B) (C) (D) (1) (2) (3) (4)

1 Băng tải cao su B1000x15

m 30 30 970.000 29.100.000

2 Băng tải cao su B800x10

m 30 30 770.000 23.100.000

Cộng 52.200.000

Tổng số tiền ( viết bằng chữ): Năm mươi hai triệu hai trăn nghìn đồng chẵn Số chứng từ gốc gồm theo: 02 chứng từ

Ngày 29 tháng 12 năm 2011

Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên)

- Căn cứ vào hóa đơn số 0024574 ngày 09 tháng 12 năm 2011, biên bản kiểm nghiệp vật tư và phiếu nhập kho số 04 kế toán định khoản như sau :

Nợ TK 152 : 670.458.000 Nợ TK 1331 : 67.045.800 Có TK 331 : 737.503.800

- Căn cứ vào hóa đơn số 0024575 ngày 29 tháng 12 năm 2011, biên bản kiểm nghiệp vật tư và phiếu nhập kho số 06 kế toán ghi :

Nợ TK 152 : 52.200.000 Nợ TK 1331 : 5.220.000 Có TK 112 : 57.420.000

- Người lập phiếu nhập kho phải đánh số hiệu phiếu nhập và vào thẻ kho rồi giao cả 2 liên cho bên nhận hàng.Thủ kho tiến hành kiểm nhận số lượng và chất lượng ghi vào cột thu nhập rồi ký cả hai liên .Cuối tháng thủ kho phải chuyển cho kế toán vật liệu một phiếu liên nhập phải nhập chuyển cho kế toán công nợ để theo dõi thanh toán.Đồng thời kế toán vật liệu phải đối chiếu theo dõi kế toán công nợ để phát hiện những trường hợp thủ kho còn thiếu phiếu nhập kho chưa vào thẻ kho. Kế toán theo dõi công nợ phải thường xuyên theo dõi thông báo số nợ của từng người và có biện pháp thanh toán dứt điểm tránh tình trạng nợ lần dây dưa.

* Nhập do di chuyển nội bộ

- Căn cứ vào yêu cầu di chuyển kho của giám đốc, phòng kinh tế, kế hoạch, tiếp thị lập phiếu gồm 2 liên. Người di chuyển mang 2 liên đến thủ kho xuất hàng, ghi thẻ kho sau đó xuất hàng theo số thực xuất và kí nhận song song giữ lại một bên để giao cho kế toán vật liệu, một liên đưa cho người di chuyển mang đến kho nhập, thủ tục nhập hàng và ký nhận ở phần thực nhập rồi vào thẻ kho. Cuối ngày thủ kho nhập giao lại cho kế toán vật liệu kiểm tra.

* Nhập kho do thuê ngoài gia công chế biến .

Căn cứ vào hợp đồng kinh tế theo số lượng và giá cả phòng kinh tế, kế hoạch, tiếp thị nhập phiếu nhập kho. Khi lập phiếu nhập kho phải thực hiện cùng kho, cùng nguồn nhập, phải kiểm nghiệm trước khi nhập và lập biên bản kiểm nghiệm mới được nhập kho. Cuối ngày kế toán vật liệu phải đối chiếu kế toán công nợ và đưa phiếu nhập kho cho kế toán công nợ làm báo cáo kế toán.

2.2.3.2. Thủ tục xuất kho

Căn cứ vào số lượng vật tư yêu cầu tính toán theo định mức sử dụng của cán bộ kỹ thuật, phòng kinh tế, kế hoạch, kĩ thuật vật tư lập phiếu xuất kho gồm 2 liên.Người lĩnh vật tư mang 2 liên phiếu vật tư đến kho để xin lĩnh vật tư.Thủ kho căm cứ vào quyết định của đội trưởng để xuất vật liệu, công cụ dụng cụ. Thủ kho giữ lại một liên để vào thẻ kho sau đó chuyển cho kế toán vật tư để hạch

toán, một liên gửi cán bộ kỹ thuật phụ trách công trường để kiểm tra số lượng và chất lượng vật liệu, công cụ dụng cụ đưa vào kho đến đến nơi sử dụng.

Biểu 08:

Đơn vị: Công ty CP Đá Vôi Hà Nam

Địa chỉ :Xã Châu Sơn-Thanh Liêm- Hà Nam

Mẫu số 03 - VT

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC

Phiếu xuất kho

Ngày 15 tháng 12 năm 2011 Nợ TK 621 Số :04 Có TK : 152 - Họ tên người nhân hàng: Đặng Như Quý Địa chỉ : Vật tư - Lí do xuất kho : Để sản xuất sản phẩm

- Xuất kho tại : M1

Yêu cầu Thực xuất (A) (B) (C) (D) (1) (2) (3) (4) 1 Thuốc nổ AnFo kg 16.000 16.000 23.245 371.920.000 2 Thuốc nổ AD1 Φ32 kg 4.000 4.000 33.822 135.288.000 3 Kíp điện P cái 25.000 25.000 5.847 146.175.000 4 Dây điện mạng m 25.000 25.000 683 17.075.000 Cộng 670.458.000 Số chứng từ gốc kèm theo : 02 chứng từ Ngày 15 tháng 12 năm 2011 Người lập

Một phần của tài liệu BCTT Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty CP Đá Vôi Hà Nam (Trang 51 - 57)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(83 trang)
w