+ Mục đích vay vốn của các khoản vay.
+ Doanh số cho vay, thu nợ. + Số dư bảo lãnh/ thư tín dụng. + Mức độ tín nhiệm.
- Đối với tổ chức tín dụng khác:
+ Dư nợ ngắn, trung và dài hạn đến thời điểm gần nhất (nêu rõ nợ quá hạn). + Mục đích vay vốn của các khoản vay.
+ Số dư bảo lãnh/ thư tín dụng. + Mức độ tín nhiệm.
b. Xem xét quan hệ tiền gửi:
- Tại Ngân hàng TMCP Á Châu: + Số dư tiền gửi bình quân.
+ Doanh số tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu. - Tại các tổ chức tín dụng khác:
+ Số dư tiền gửi bình quân.
+ Doanh số tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu.
Phân tích, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh:
- Đưa ra kết luận về tính khả thi hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xẩy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay.
- Làm cơ sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro.
- Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay; tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động
có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của Ngân hàng. - Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn.
Phân tích các biện pháp bảo đảm tiền vay:
Bảo đảm tiền vay là việc khách hàng vay vốn của Ngân hàng TMCP Á Châu dùng các loại tài sản của mình hoặc của bên thứ ba để cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ với Ngân hàng. Tài sản bảo đảm là cơ sở để xác lập trách nhiệm người vay; giảm thấp rủi ro tín dụng. Cần lưu ý không coi đây là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay; không xem là phương tiện duy nhất để đảm bảo an toàn vay vốn.
CBTD khi thẩm định bảo đảm tiền vay bằng tài sản phải đảm bảo một số nội dung chính như: kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản bảo đảm tiền vay; phân tích, thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay.
Dự kiến lợi ích của Ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt:
CBTD tính toán số lãi, phí có thể thu được nếu như khoản vay được phê duyệt, kết hợp xem xét với tổng thể lợi ích khác khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng.
Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
Cán bộ tín dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo nội dung hướng dẫn của ACB. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng sẽ được tổng hợp vào báo cáo thẩm định cho vay.
Lập báo cáo thẩm định cho vay:
+ CBTD thảo luận với cán bộ thẩm định về toàn bộ Hồ sơ tín dụng để giúp cán bộ thẩm định hiểu rõ nhu cầu vay vốn hơn. Cán bộ thẩm định nghiên cứu và thực hiện phân tích đề xuất vay vốn trên cơ sở các báo cáo tài chính, tài liệu và thông tin được khách hàng cung cấp.
+ Cán bộ thẩm định sau khi nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn lập báo cáo thẩm định hoàn chỉnh, báo cáo thẩm định phải xác định rõ tính khả thi của dự án và được chuyển lại cho CBTD.
+ Sau khi đã rà soát báo cáo thẩm định, CBTD lập tờ trình theo mẫu chuẩn cho khách hàng, nội dung trong tờ trình cần phải được trình bày chi tiết, ghi rõ ý kiến của CBTD có đồng ý cho vay hay không đồng ý cho vay, lý do. Tuỳ theo từng phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư cụ thể, CBTD lựa chọn linh hoạt những nội dung chính, cần thiết, có liên quan trực tiếp tới hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư và khách hàng để đưa vào tờ trình.
Tờ trình kèm hồ sơ vay vốn trình Trưởng phòng tín dụng. Tờ trình tín dụng được CBTD ký thể hiện rằng CBTD là người đề xuất phê duyệt cho vay và chấp nhận trách nhiệm với đề xuất của mình và chịu trách nhiệm quản lý khoản vay sau khi được phê duyệt.
Đối với những khoản vay Chi nhánh/ PGD trình lên Hội sở Ngân hàng TMCP Á Châu: Vì quá trình tiếp cận với khách hàng, phương án được diễn ra trực
tiếp tại các Chi nhánh/ PGD cho nên nội dung báo cáo thẩm định tại Chi nhánh/ PGD phải đảm bảo chi tiết, đầy đủ tất cả nội dung có liên quan, làm cơ sở để Ngân hàng TMCP Á Châu xem xét.
Tại Ngân hàng TMCP Á Châu việc thẩm định mang tính kiểm tra, thẩm định lại kết quả đã thẩm định của Chi nhánh/ PGD, được thực hiện chủ yếu trên hồ sơ vay vốn và các thông tin, báo cáo của Chi nhánh/ PGD cho nên Báo cáo thẩm định không cần chi tiết tất cả các nội dung như đã thực hiện tại Chi nhánh/ PGD, nếu thống nhất với phương pháp và kết quả tính toán của Chi nhánh/ PGD thì không nhất thiết phải tính toán lại.
Tái thẩm định:
Sau khi nhận được hồ sơ vượt thẩm quyền của Chi nhánh gửi về và đã vào sổ đăng ký, Giám đốc Ban Tín dụng sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ vay vốn cho TPTD.
CBTD sẽ rà soát hồ sơ vay vốn và chuyển hồ sơ cho Ban thẩm định, Ban Nguồn vốn để tham gia ý kiến. Tuỳ trường hợp cụ thể, khi cần thiết lấy ý kiến tham gia của các Ban, phòng khác do cấp có thẩm quyền quyết định.
Sau khi nhận được báo cáo phân tích, thẩm định và hồ sơ vay, CBTD có tờ trình đưa ra ý kiến nhận xét và đề xuất của mình. Trong một số trường hợp cần thiết, CBTD xin ý kiến phòng pháp chế tín dụng tham gia về pháp lý đối với các Hồ sơ vay vốn.
(Báo cáo phân tích và tờ trình CBTD với những nội dung tương tự như cấp chi nhánh).
TPTD rà soát lại hồ sơ vay vốn, và đưa ra nhận xét và đề xuất của mình trước khi trình hồ sơ lên Giám đốc Ban Tín dụng.
Nếu phần rà soát và các nhận xét là tán thành và đồng ý, Giám đốc Ban Tín dụng cũng thống nhất ý kiến, thì Giám đốc Ban Tín dụng sẽ ký vào tờ trình tín dụng để:
- Trong phạm vi được uỷ quyền giải quyết, Giám đốc Ban Tín dụng phê duyệt cấp tín dụng.
- Vượt phạm vi uỷ quyền giải quyết:
+ Trình Phó Tổng Giám đốc phụ trách để phê duyệt hoặc trình duyệt theo Quy chế điều hành và phân cấp uỷ quyền quyết định tín dụng của Tổng Giám đốc.
+ Trình lên Hội đồng tín dụng Ngân hang TMCP Á Châu, tuỳ thuộc vào tính chất và quy mô của đề xuất vay vốn. Giám đốc Ban Tín dụng phải thông báo cho thư ký Hội đồng tín dụng để đưa vào lịch làm việc gần nhất của Hội đồng.
Bằng cách ký vào hồ sơ đề xuất vay vốn, mỗi cấp đều chấp nhận trách nhiệm cá nhân và có trách nhiệm giải trình cho chất lượng và kết quả của quyết định đưa ra.
Tại mọi thời điểm trong suốt quá trình này, bất cứ cán bộ nào có thẩm quyền phê duyệt đều có thể từ chối phê duyệt đề xuất vay vốn. Trong trường hợp như vậy cán bộ đó phải đưa ra lý do từ chối. Đặc biệt, khi khách hàng đòi hỏi có sự giải thích của Ngân hàng TMCP Á Châu.
Sau khi có quyết định của Ban lãnh đạo, CBTD dự thảo văn bản chỉ đạo chi nhánh trình Lãnh đạo ký gửi:
+ Chấp thuận cho vay.
+ Chấp thuận cho vay có điều kiện. + Từ chối, nêu rõ lý do.
Thời hạn quyết định cho vay:
- Khi nhận được hồ sơ, nếu thiếu, TPTD có thông báo bằng văn bản (thư công tác) gửi chi nhánh đề nghị bổ sung. Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ gửi (theo dấu công văn đến của Văn phòng Hội sở chính), nếu chi nhánh không nhận được thông báo (thư công tác) từ Ban tín dụng thì coi như hồ sơ đã đầy đủ.
- Sau 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ, Hội sở chính có thông báo bằng văn bản cho chi nhánh:
+ Quyết định duyệt cho vay hoặc không cho vay: Ban lãnh đạo ký duyệt văn bản. Đối với cho vay ngắn hạn theo món thời hạn xử lý tối đa là 3 ngày làm việc, cho vay theo hạn mức là 5 ngày làm việc. Đối với xem xét chủ trương tài trợ vốn cho dự án tối đa 10 ngày làm việc. Đối với cho vay trung, dài hạn là 15 ngày làm việc (không tính những dự án nhóm A)
+ Hồ sơ chưa xong đang tiếp tục xét duyệt hoặc trường hợp đặc biệt: Giám đốc Ban tín dụng ký văn bản.
- Trường hợp đặc biệt, Tổng giám đốc quyết định thời gian ra quyết định cho vay cụ thể. Trong trường hợp này, giám đốc Ban Tín dụng có trách nhiệm thông báo bằng văn bản (thư công tác) cho chi nhánh biết.
2.2.2 Ví dụ minh họa
Hồ sơ vay vốn thực hiện sản xuất kinh doanh năm 2010 của Công ty TNHH TMDV Mai Phong:
Thông tin chung về doanh nghiệp
Tên công ty: Công ty TNHH TMDV Mai Phong
Giấy CNĐKKD số: 02033001802 Cấp ngày 21/04/2007 bởi Sở KH và đầu tư Thành phố Hà Nội.
Địa chỉ ĐKKD: Tiểu khu Mỹ Lâm, thị trấn Phú Xuyên, huyện Phú Xuyên, thành phố Hà Nội.
Điện thoại: 04.6334348 Fax: 04.6334349
Người đại diện: Ông Đỗ Xuân Phong Chức vụ: Giám đốc Nhu cầu vay: 2.000.000.000 VNĐ
Mục đích vay: Sản xuất kinh doanh – Bổ sung vốn lưu động.
A. Hiện trạng - Kiến nghị tổng mức cấp tín dụng – Quan hệ với các TCTD
Quan hệ tín dụng với ACB:
+ Tổng mức cấp tín dụng: Kiến nghị số tiền: 2.000.000.000 VNĐ + Tài sản đảm bảo:
BĐS tại thửa số 291, tờ bản đồ số 2, tiểu khu Mỹ Lâm, TT Phú Xuyên Giá trị thẩm định: 2.736.000.000 VNĐ
Mức cho vay: 2.000.000.000 – Tỷ lệ cho vay: 73,10%
Quan hệ chủ tài sản với doanh nghiệp: Chủ tài sản là Giám đốc công ty.
Tình hình tuân thủ các nội dung đã phê duyệt của lần xét cấp tín dụng trước: Khách hàng lần đầu quan hệ với ACB.
Tình hình quan hệ với các TCTD khác: Không.
B. Thẩm định khách hàng
• Tổ chức và quản lý doanh nghiệp:
+ Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển:
Công ty TNHH TMDV Mai Phong thành lập theo giấy phép kinh doanh số: 02033001802 cấp ngày 21/04/2007 bởi Sở KH và đầu tư Thành phố Hà Nội. Hoạt động chính là mua bán sơn nước, sơn dầu, trang trí nội ngoại thất (sơn tường, sơn mái, sơn các vật liệu gỗ, …). Trụ sở chính của công ty tại Tiểu khu Mỹ Lâm, thị trấn Phú Xuyên, thành phố Hà Nội. Công ty hoạt động chính tại Tiểu khu Mỹ Lâm nhưng công ty còn 2 kho và cửa hàng tại Đỗ Xá và Hà Đông. Trong quá trình hình thành và phát triển, doanh thu của công ty có sự tăng trưởng, quy mô khách hàng ngày càng mở rộng.
+ Thành viên góp vốn chủ yếu – Ban điều hành:
Ông Đỗ Xuân Phong, chức vụ: Giám đốc, giá trị vốn góp 1.700.000.000 VNĐ chiếm tỷ trọng 89.5%, kinh nghiệm làm việc 08 năm.
Bà Nguyễn Ngọc Mai, chức vụ: P. Giám đốc, giá trị vốn góp 200.000.000 VNĐ chiếm tỷ trọng 10.5%, kinh nghiệm làm việc 04 năm.
• Hoạt động sản xuất kinh doanh:
Ngành và sản phẩm kinh doanh cụ thể: Công ty TNHH TMDV Mai Phong chuyên kinh doanh sơn nước, sơn dầu trang trí nội ngoại thất (sơn tường, sơn mài, sơn các vật liệu gỗ, …), bán buôn rèm, mành treo, …
• Cơ sở vật chất và lao động: + Mặt bằng sản xuất kinh doanh:
Cửa hàng, diện tích 71m2, tiểu khu Mỹ Lâm, thị trấn Phú Xuyên, thuộc sở hữu của ông Đỗ Xuân Phong.
Kho hàng, diện tích 100m2, Đỗ Xá - Vạn Điểm - Thường Tín - Hà Nội, thuộc sở hữu của bà Nguyễn Hồng Mai.
Kho hàng, diện tích 55m2, Bình Đà - Hà Đông - Hà Nội, thuê lại.
• Máy móc thiết bị, tài sản khác:
+ Máy tính và một số trang thiết bị văn phòng: 4 bộ máy tính, máy in, máy Fax, máy điện thoại, giá trị ước lượng: 50.000.000 VNĐ, phục vụ kinh doanh.
+Máy pha màu và máy trộn sơn: 3 máy, giá trị ước lượng 100.000.000 VNĐ, phục vụ kinh doanh.
• Số lượng lao động: Bao gồm Giám đốc 01 người, Phó giám đốc 01 người, Nhân viên kinh doanh 03 người, Kế toán 01 người, Nhân viên quản lý 03 người.
• Thị trường đầu vào – Nhà cung cấp:
+ Công ty Akzonobel, thời gian bắt đầu quan hệ: 2009, nguyên vật liệu chính: Các sản phẩm sơn Dulux.
+ Công ty TNHH Phát Hợp, thời gian bắt đầu quan hệ 2008, nguyên vật liệu chính: Các sản phẩm sơn và bột bả tường.
+ Công ty Cố phần hóa chất sơn Hà Nội, thời gian bắt đầu quan hệ: 2008, nguyên vật liệu chính: Các sản phẩm sơn nước VEPA, sơn dầu, sơn Alkyd, tổng hợp CMC, sơn đặc chủng.
+ Công ty TNHH ICI Việt Nam, năm bắt đầu quan hệ: 2007, nguyên vật
liệu chính: Các sản phẩm sơn nước.
+ Công ty 4 Oranges Co L.TD, năm bắt đầu quan hệ: 2011, nguyên vật liệu chính: Các mặt hàng sơn dầu bóng, bột trét và hợp chất các loại.
Phương thức thanh toán chính cho các cung cấp: Thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản.
• Thị trường đầu ra – Thị trường tiêu thụ:
+ Công ty TNHH thương mại Sơn Nam, bắt đầu quan hệ: 2009
+ Công ty TNHH xây dựng - thương mại Hoàng Yến, bắt đầu quan hệ: 2008
+ Công ty TNHH thương mại Huy Hoàng, bắt đầu quan hệ: 2008. + Công ty TNHH Minh Phú, bắt đầu quan hệ năm 2009, …
Hình thức thanh toán hàng mua: Thanh toán bằng tiền mặt, séc hoặc chuyển khoản.
• Kết quả hoạt động kinh doanh – Tình hình tài chính:
Nguồn thông tin phân tích: Các báo cáo nội bộ công ty và báo cáo thuế.
Mức độ tin cậy: cao.
Các mặt hàng mua vào và bán ra của công ty một phần được tổng hợp từ hóa đơn GTGT, một phần công ty trực tiếp bán lẻ cho người dân và cho các công trình xấy dựng, ngoài ra doanh thu của công ty chỉ tổng hợp mảng sơn, không tổng hợp phần kinh doanh rèm cửa. Kiểm tra đối chiếu về doanh thu, khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho nhận thấy số liệu chính xác. Hệ thông sổ sách kế toán của công ty được theo dõi trên phần mềm kế toán.
Kết quả kinh doanh – Tình hình tài chính:
Tổng tài sản 2.859.231.790 3.247.412.940 *Tài sản ngắn hạn 2.859.231.790 3.247.412.940
Tiền mặt 165.682.250 246.216.610
Khoản phải thu 1.554.149.634 1.494.065.942
Hàng tồn kho 1.139.399.906 1.507.130.388 *Tài sản dài hạn - - 9 Tổng nguồn vốn 2.859.231.790 3.247.412.940 *Nợ phải trả 546.475.247 617.232.976 Nợ ngắn hạn 546.475.247 617.232.976 Nợ dài hạn - - *Vốn chủ sở hữu 2.312.756.543 2.630.179.964
TT Chỉ tiêu Số liệu theo báo cáo của doanh nghiệp
Năm 2009 Năm 2010 1 Doanh thu 6.970.600.969 8.909.002.652 2 Giá vốn hàng bán 6.273.540.872 7.795.377.321 3 LN gộp từ HĐKD 697.060.097 1.113.625.331 4 Khấu hao - - 5 Lãi vay - 12.000.000 6 LN trước thuế 426.152.796 744.912.589 7 LN sau thuế 412.756.543 730.179.964
10 Khả năng thanh toán hiện hành 5,23 5,26 11 Nợ vay TCTD/ Vốn CSH - - 12 Nợ phải trả/ Tổng TS 0,19 0,19 13 Vòng quay vốn lưu động 2,44 2,74
14 LNST/ Doanh thu thuần 0,06 0,08
Căn cứ thẩm định: + Hồ sơ thu thập:
- Tờ khai VAT các tháng năm 2009, 2010, một số hóa đơn bán hàng. - Sao kê tài khoản công ty 2009, 2010.
- Báo cáo nội bộ công ty, hóa đơn nhập hàng, xuất hàng, phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập-xuất kho, chi tiết hàng tồn kho, công nợ.
