Hàng Lói ti ền gửi 35 26,9 20 13,6 40 22,
2.4.2.3 Với tư cỏch là NH nhận lệnh.
Bộ phận kế toỏn phải bố trớ kế toỏn chuyờn trỏch CTĐT trực để theo dừi lệnh thanh toỏn đến. Khi nhận được Lệnh thanh toỏn đến, kế toỏn CTĐT thụng
bỏo kịp thời cho KSV để kiểm tra KHM. KSV khi nhận được thụng bỏo phải
thực hiện việc kiểm tra KHM kịp thời. KSV kiểm tra KHM theo từng Lệnh
thanh toỏn, kiểm tra thụng tin người nhận lệnh. Nếu đủ điều kiện thanh toỏn thỡ
hạch toỏn vào TK người nhận lệnh, nếu khụng đủ điều kiện thanh toỏn thỡ hạch
toỏn vào TK chờ thanh toỏn để xử lý theo quy trỡnh xử lý sai sút. Lệnh thanh toỏn đựoc tự động hạch toỏn, bỳt toỏn hạch toỏn được tự động gửi về TTTT/ Chi nhỏnh để đối chiếu.
Sau khi đó nhận được kết quả đối chiếu khớp đỳng với TTTT, kế toỏn CTĐT in phục hồi Lệnh thanh toỏn thành chứng từ giấy, 02 liờn: 01 liờn dựng
bỏo Nợ hoặc bỏo Cú khỏch hàng, 01 liờn lưu nhật ký chứng từ. Cỏc Lệnh thanh
toỏn in ra phải đầy đủ chữ ký theo quy định.
Đối với Lệnh thanh toỏn Nợ cú uỷ quyền, sau khi kiểm tra kiểm soỏt, nếu đủ điều kiện thanh toỏn, NHNL hạch toỏn vào TK người trả tiền, đồng thời, lập Điện chấp nhận Lệnh thanh toỏn Nợ gửi đến NHPL. Nếu khụng đủ điều kiện
Hàng
thanh toỏn, NHNL hạch toỏn vào TK ĐCV chờ thanh toỏn sau đú lập Lệnh
thanh toỏn chuyển trả NHPL, trong nội dung lệnh thanh toỏn ghi rừ lý do từ
chối.
Khi nhận được bỏo Cú từ NHPL, CN NHCT Đống Đa hạch toỏn:
Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.01999)
Cú: TK Khỏch hàng hoặc TK thớch hợp
Khi nhận được bỏo Nợ, CN NHCT Đống Đa xử lý như sau:
Nếu đủ điều kiện thanh toỏn:
Nợ: TK Thớch hợp
Cú: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5190.01999)
Nếu khụng đủ điều kiện thanh toỏn:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn (TK 5191.01999) Cú: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.08xxx)
Đồng thời, CN NHCT Đống Đa lập phiếu chuyển trả NHPL:
Nợ: TK ĐCV trong kế hoạch Cú: TK ĐCV chờ thanh toỏn.
Khi nhận được chuyển tiền tiếp vốn qua hệ thống chuyển tiền điện tử từ
TTTT chuyển về, CN NHCT Đống Đa hạch toỏn:
Nợ: TK ĐCV thanh toỏn khỏc hệ thống
Cú: TK ĐCV trong kế hoạch (TK 5191.01999)
Khi nhận được bỏo cú từ NHNN chuyển về, CN NHCT Đống Đa hạch
toỏn:
Nợ: TK Tiền gửi tại NHNN
Cú: TK ĐCV thanh toỏn khỏc hệ thống
Đối với chuyển tiền nhận ngoài hệ thống do NHCT khỏc chuyển về
(chuyển tiền bắc cầu), Trưởng phũng kế toỏn hoặc người được uỷ quyền khi tớnh
ký hiệu mật vào phần TK để sửa ngay sang TK điều chuyển vốn chờ thanh toỏn.
Sau khi tớnh ký hiệu mật xong thỡ thanh toỏn viờn điện tử in 05 liờn chứng từ điện tử. Kiểm tra tớnh hợp phỏp hợp lệ của chứng từ nếu khụng cú gỡ sai sút hạch
toỏn:
Hàng
Cú: TK ĐCV chờ thanh toỏn (TK 5191.08xxx)
Sau khi thanh toỏn viờn, Trưởng phũng kế toỏn ký tờn lờn chứng từ, 01 liờn
thanh toỏn viờn điện tử lưu, 01 liờn thanh toỏn viờn điện tử chấm sổ 5191.08xxx,
03 liờn cũn lại chuyển cho bộ phận bự trừ để ngày hụm sau chuyển tiếp chứng từ
trờn cho NHTM khỏc hệ thống cú tham gia thanh toỏn bự trừ. Ngày hụm sau,
thanh toỏn viờn bự trừ nhận được 03 liờn chứng từ trờn kiểm tra đầy đủ cỏc yếu
tố trờn chứng từ nếu đỳng sẽ lập hai liờn chuyển khoản:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn (TK 5191.08xxx)
Cú: TK Thanh toỏn bự trừ
Những chuyển tiền bắc cầu ngoài hệ thống chỉ thực hiện những mún dưới
210 triệu đồng, khụng nhận chuyển tiền cỏ nhõn.