III/ Đánh giá về công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung và
1. Kết quả đạt được
Phải nói rằng trong những năm qua SGD NHNo VN nói chung và phòng kinh doanh – thẩm định nói riêng đã có những cố gắng nhất định góp phần vào việc nâng cao chất lượng công tác thẩm tài chính cho vay trung, dài hạn thông qua các buổi họp tổng kết, đúc rút kinh nghiệm hàng tháng hàng quý và hàng năm. Đặc biệt là sau khi kết thúc một dự án phòng kinh doanh – thẩm định tổ chức buổi tổng kết, rút kinh nghiệm, xem xét những mặt còn hạn chế, thiếu sót và đánh giá những kết quả đạt được để làm bài học cho những lần sau. Điều đó được thể hiện qua sự thành công của hoạt động cho vay của SGD. Nợ quá hạn của SGD đã coá sự thay đổi theo chiều hướng giảm dần theo các năm (năm 2000 giảm 31,4 tỷ đồng so với năm 1999 tương đương với 18% và chiếm tỷ lệ 3,4% so với dư nợ hữu hiệu). Điều đáng mừng là trong báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2000 của SGD đã khẳng định các khoản cho vay trong năm đều bảo đảm an toàn, có hiệu quả và không phát sinh nợ quá hạn. Như vậy công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung, dài hạn của SGD ngày càng được cải tiến và từng bước tiến tới hoàn thiện.
Các cán bộ kinh doanh - thẩm định thường xuyên được cập nhật, hướng dẫn các văn bản mới, những quy định chung của NHNo VN về cho vay, thẩm định… Việc hiểu rõ các quy định của NHNo VN về quyền, trách nhiệm của mỗi cán bộ, quy định về công tác thẩm định (áp dụng đúng theo quy định phân cấp tiến hành thẩm định theo phán quyết tín dụng của NHNo VN, những dự án có quy mô lớn vượt quyền phán quyết được Sở trình lên ban giám đốc). Đó là điều đáng mừng phản ánh việc tuân thủ đúng quy định về
nghiệp vụ đặc biệt là việc áp dụng các quy định trong quy chế cho vay đối với khách hàng của SGD áp dụng và là chuẩn mực đối chiếu khi thẩm định tài chính dự án đầu tư. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư đã đưa ra những cơ sở cách thức tính toán các chỉ tiêu cần thiết như vốn đầu tư, nguồn vốn đầu tư, tính toán mức cho vay, các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế – xã hội của dự án. ở đây, tính toán chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư như NPV (giá trị hiện tại ròng), IRR (tỷ suất hoàn vốn nội bộ) được đề cập và là một trong những chỉ tiêu bắt buộc trong quá trình thẩm định hiện nay. Trước đây trong hệ thống NHNo VN nói chung và SGD nói riêng không áp dụng các chỉ tiêu này đểđánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư. Do đó đối với các dự án có thời gian hoạt động dài thì việc đánh giá hiệu quả của chúng là không xác thực, nhiều dự án khi đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh thì có lãi nhưng thực tế lại không đảm bảo được việc trả nợ cho Ngân hàng bởi trong khi đánh giá dự án trước khi dự án hoạt động đã không đảđộng đến giá trị thời gian của tiền. Điều đó dẫn tới khoản tiền thiếu hụt sau này. Vì thế sau khi áp dụng các chỉ tiêu này vào chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án được nâng lên tác động tới hiệu quả hoạt động cho vay trung, dài hạn nói riêng và hoạt động kinh doanh của SGD nói chung.
Trong quá trình tiếp nhận hồ sơ, SGD NHNo VN có sự phân công công tác hợp lý. Các dự án được phòng tín dụng - thẩm định tiếp nhận và giao công việc cho một cán bộ cụ thể trực tiếp quản lý, xem xet. Cán bộ này có nhiệm vụ xem xét, quan hệ với người xin vay và trực tiếp xuống cơ sở kiểm tra về số liệu và tình hình thực tế của đơn vị xin vay. Trong quá trình thẩm định dự án sau khi đầu tư và trong khi thực hiện đầu tư cán bộ tín dụng vẫn phải thường xuyên theo dõi, thu thập các thông tin về dự án cung cấp thường xuyên cho lãnh đạo.
Việc áp dụng khoa học công nghệ đã được SGD chú trọng quan tâm. Trong quá trình tiến hành thẩm định nếu chỉ đơn thuần tính toán thủ công mà không có sự trợ giúp của máy vi tính thì công việc trở nên rất khó khăn bởi những con số tính toán phức tạp. Vì vậy SGD đã trang bị một hệ thống máy vi tính khá hoàn chỉnh với các chương trình phần mềm chuyên dunggf của ngành Ngân hàng hỗ trợ việc soạn thảo, tính toán, lưu trữ hồ sơ vay vốn của khách hàng một cách hoàn hảo.
Thông tin phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và cho hoạt động thẩm định nói riêng đã được quan tâm lưu trữ. Các cán bộ thẩm định có thể tham khảo thông tin từ hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của NHNo VN. Điều đó đã hỗ trợ cho hoạt động thẩm định tài chính có hiệu quả hơn.
Về đội ngũ cán bộ tín dụng - thẩm định của Sở:
Phòng kinh doanh của SGD có 15 người, đó là những cán bộ năng động, có trình độ chuyên môn cao (trong đó có 2 cán bộ đang nghiên cứu đề tài cấp tiến sĩ, 10 người đã đạt trình độ thạc sĩ và 2 người đang theo học để bảo vệ thạc sĩ). Như vậy các cán bộ của phòng tín dụng thẩm định đều là
những con người có đầy đủ khả năng để tiến hành công tác thẩm định một cách có hiệu quả.
Bên cạnh đó về nội dung công tác thẩm định đòi hỏi phải tiến hành thẩm định rất nhiều mặt và giữa các mặt có mối quan hệ ràng buộc với nhau. Các cán bộ thẩm định của SGD đã rất quan tâm tới vấn đề này thể hiện qua việc báo cáo thẩm định đều đi khá chi tiết về từng nội dung, đặc biệt là việc phân tích tài chính doanh nghiệp và tình hình sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp vay vốn. Trong quá trình đánh giá, xem xét bao giờ các cán bộ thẩm định cũng đứng trên quan điểm của Ngân hàng để xem xét, lựa chọn những nội dung quan trọng. Do đó các dự án xét duyệt và cho vay thường là những dự án đảm bảo được tính an toàn cao nhất cho SGD.
Tóm lại, việc tổ chức điều hành, phân cấp hợp lý, việc áp dụng phương pháp tính toán hợp lý, phù hợp với sự hỗ trợ của các thiết bị máy tính hiện đại, cùng với đội ngũ cán bộ tín dụng thẩm định có trình độ chuyên môn cao nên hiệu quả hoạt động thẩm định tài chính dự án được nâng cao và đạt nhiều kết quả tốt. Nó là cơ sở cho việc từng bước chuyển mạnh đầu tư theo các chương trình, dự án vùng, tiểu vùng có hiệu quả cũng như các chương trình theo chỉđịnh của Chính phủ.
Chính những lý do trên làm cho kết quả công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư ngày càng đáng tin cậy và có ý nghĩa hơn đối với SGD NHNo VN cũng nhưđối với các chủ đầu tư có liên quan tới dự án.
