Có nhiều chỉ tiêu phản ánh việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV, dưới đây là các chỉ tiêu chủ yếu thường được sử dụng để đánh giá
1.3.3.1. Các chỉ tiêu định tính
- Một là: Sự thoả mãn của khách hàng về các sản phẩm tín dụng của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường các NHTM, luôn tìm cách để tối đa hoá tài sản của chủ sở hữu, thông qua chiến lược mở rộng thị trường, thị phần, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động. Vì vậy để mở rộng tín dụng các NHTM phải không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp, đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng với mức độ linh hoạt cao và có nhiều tiện ích, mới thoả mãn nhu cầu của khách hàng.
- Hai là: Sự hài lòng của khách hàng về công nghệ và trình độ của cán bộ ngân hàng. Trong xu thế toàn cầu hoá hiện nay, thì khoa học công nghệ là một trong những yếu tố rất cần thiết và quan trọng đối với tất cả các lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh vực ngân hàng. Ngân hàng phải luôn đổi mới trang thiết bị và công nghệ hiện đại, mới có thể đáp ứng các giao dịch với khách hàng được nhánh chóng, thuận tiện, đảm bảo an toàn, chính xác. Để tiếp thu được khoa học công nghệ mới cán bộ ngân hàng phải nâng cao trình độ và kỹ thuật nghiệp vụ. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng cùng với công nghệ hiện đại sẽ ngày càng thoả mãn hơn những nhu cầu của khách hàng.
1.3.3.2 Các chỉ tiêu định lượng.
- Chỉ tiêu về tăng quy mô tín dụng DNVVN
+ Tỷ trọng doanh số cho vay đối với các DNVVN:
TTDS = DSI / DS Trong đó:
TTDS: tỷ trọng doanh số cho vay đối với các DNVVN DSI: doanh số cho vay đối với các DNVVN
DS: doanh số cho vay của hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với các DNVVN chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay. So sánh chỉ tiêu này ở các thời kì khác nhau thì cho thấy sự thay đổi kết cấu doanh số cho vay đối với các DNVVN.
Nếu tỷ trọng này tăng, ngân hàng mở rộng doanh số cho vay đối với các DNVVN.
Nếu tỷ trọng này giảm thì hoặc ngân hàng thu hẹp cơ cấu cho vay đối với các DNVVN; hoặc là ngân hàng mở rộng tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN nếu MDS > 0.
+ Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNVVN
TTDN = DNt / DN x 100% Trong đó:
DNt: dư nợ tín dụng đối với các DNVVN DN: tổng dư nợ của ngân hàng
TTDN: tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNVVN.
Chỉ tiêu này phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNVVN so với DN lớn. Nếu tỷ trọng này tăng theo thời gian tức là ngân hàng coi trọng cho vay đối với DNVVN.
+ Tỷ trọng số lượng khách hàng là các DNVVN (TTSL)
TTSL = SI / S Trong đó:
SI: số lượng khách hàng là DNVVN được ngân hàng cho vay. S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng là DNVVN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng số khách hàng có quan hệ vay vốn tại ngân hàng.
vốn đối với các khách hàng là các DNVVN. Nhưng chưa chắc đã là mở rộng tín dụng đối với DNVVN .
+ Tăng trưởng về doanh số cho vay đối với DNVVN:
MDS = DSt – DSt-1
Trong đó:
MDS: mức tăng doanh số cho vay đối với các DNVVN DSt: doanh số cho vay đối với các DNVVN năm thứ t DSt-1 doanh số cho vay đối với các DNVVN năm thứ t-1
Chỉ tiêu này tăng hay giảm phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng đối với DNVVN.
+ Tăng trưởng về dư nợ:
MDN = DNt – DNt-1
Trong đó:
MDN: mức tăng dư nợ tín dụng đối với các DNVVN DNt: dư nợ tín dụng năm t đối với DNVVN
DNt-1: dư nợ tín dụng năm t -1 đối với DNVVN
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên về số tuyệt đối của dư nợ tín dụng. Nếu MDN > 0 có nghĩa là ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNVVN. Nếu MDN < 0 có nghĩa là ngân hàng đã thu hẹp tín dụng đối với DNVVN.
+ Tăng trưởng về số lượng khách hàng:
MSL = ST - ST-1
Trong đó:
MSL: mức tăng số lượng khách hàng là các DNVVN ST: số lượng khách hàng là DNVVN năm thứ T ST-1: số lượng khách hàng là DNVVN năm thứ T-1
Các chỉ tiêu tăng trưởng tăng hay giảm không thể hiện được ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNVVN hay chưa mà còn phải kết hợp với các yếu tố khác như tỷ lệ nợ xấu.
- Cơ cấu dư nợ đối với các DNVVN:
Có nhiều cách phân loại dư nợ DNVVN để có cơ cấu dư nợ khác nhau. Nếu phân loại theo ngành nghề hoạt động thì gồm: công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ… Với tiêu thức này thì xem xét trong những thời kỳ khác nhau thì các lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp mà ngân hàng cho vay có được mở rộng, bổ sung hay không. Nếu phân loại theo loại hình sở hữu gồm có: DNTN, công ty TNHH, công ty cổ phần…
Nếu phân loại theo kỳ hạn thì có dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung và dài hạn. Nếu tỷ trọng dư nợ ngắn hạn tăng chứng tỏ ngân hàng mở rộng cho vay ngắn hạn, đối với dư nợ trung và dài hạn cũng vậy. Nhưng không thể kết luận tỷ trọng các khoản vay ngắn hạn, trung và dài hạn theo tỷ lệ nào mới là mở rộng, mà tùy từng thời điểm và điều kiện mà sự chuyển dịch cơ cấu theo hướng hợp lý là mở rộng tín dụng.
- Mở rộng hình thức tín dụng:Các hình thức tín dụng này có đuợc bổ sung mở rộng hay không. Các hình thức tín dụng chủ yếu bao gồm:Cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu…
Trên đây là một số chỉ tiêu chủ yếu phản ánh việc mở rộng tín dụng đối với DNVVN mà các ngân hàng cần phải quan tâm trong hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng mở rộng cũng cần đáp ứng yêu cầu về phía khách hàng, ngân hàng và đăc biệt là đối với sự phát triển kinh tế xã hội.