nhu c u ti n c a c quý. Do trầ ề ủ ả ước đây đã có kinh nghi m trong vi c thu h i nệ ệ ồ ợ vay, nên ngân hàng yêu c u công ty ph i chu n b k ho ch ti n m t. Đ đáp ngầ ả ẩ ị ế ạ ề ặ ể ứ yêu c u, nh ng s li u sau đây đã đầ ữ ố ệ ượ ước c tính:
1. Ngày 1/7, công ty có s d tài kho n ti n m t là 44.500.000đ.ố ư ả ề ặ
2. Doanh thu c a hai tháng cu i và k ho ch tiêu th cho quý 3 nh sauủ ố ế ạ ụ ư (ĐVT: 1.000đ ng)ồ Tháng 5(th c t )ự ế 250.000 Tháng 6 (th c t )ự ế 300.000 Tháng 7 (d toán)ự 400.000 Tháng 8 (d toán)ự 600.000 Tháng 9 (d toán)ự 320.000
D a vào kinh nghi m quá kh thì 25% doanh thu đự ệ ứ ược thu trong quý bán hàng, 70% s thu đẽ ược trong tháng ti p theo và 3% s thu đế ẽ ược trong tháng ti p theo sauế đó. Ph n còn l i là n khó đòi.ầ ạ ợ
3. D toán mua hàng và d toán chi phí c a quý 3 nh sau:ự ự ủ ư
Ch tiêuỉ Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Mua hàng 240.000 350.000 175.000 Ti n lề ương 45.000 50.000 40.000 Qu ng cáoả 130.000 145.000 80.000 Ti n thuê ph iề ả trả 9.000 9.000 9.000 Kh u haoấ 10.000 10.000 10.000
Ti n mua hàng đề ược tr h t trong tháng k ti p. Tài kho n ph i tr ngả ế ế ế ả ả ả ười bán vào ngày 30/6 s ti n: 180.000.000đ (ph i tr trong tháng 7)ố ề ả ả
4. Trong tháng 7, công ty d ki n mua thi t b b ng ti n m t tr giáự ế ế ị ằ ề ặ ị 10.000.000đ.
5. Đ l p k ho ch ti n m t, công ty d tính vay 40.000.000đ trong tháng 7ể ậ ế ạ ề ặ ự và tr trong tháng 9. Lãi vay t ng c ng là 1.200.000đả ổ ộ .
Yêu c u:ầ
1) L p l ch thu ti n d ki n cho tháng 7, 8, 9 và c quý.ậ ị ề ự ế ả 2) L p k ho ch ti n m t cho tháng, quý.ậ ế ạ ề ặ
3) N u công ty c n s d t i thi u c a ti n m t là 20.000.000đ m i quý thìế ầ ố ư ố ể ủ ề ặ ỗ kho n n vay có đả ợ ược tr nh k ho ch không? Gi i thíchả ư ế ạ ả .