5 Công ty TNHH Hoàng Nguyên 340.70.000 Đang chờ giấy báo có của ngân hàng
121.500.000Khách hàng đặt tiền trước 10 Trương Văn Kiệm (Bán than) 18.325.000 Đang làm thủ tục đối trừ than
10 Trương Văn Kiệm (Bán than) 18.325.000 Đang làm thủ tục đối trừ than
11 Nguyễn Hữu Long (Bán gạch chịu lửa) 49.285.000 Phát sinh ngày 11/03/2009, quá hạn thanh toán 7 tháng 12 Hoàng Văn Tuyển (Bán than) 28.160.700 Đang làm thủ tục đối trừ than 12 Hoàng Văn Tuyển (Bán than) 28.160.700 Đang làm thủ tục đối trừ than
13 Khách lẻ 9.686.000 Khách hàng đặt tiền trước
Tổng Cộng 1.185.165.165 542.276.445
và xác định kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần Long Hầu - GPI
Dựa theo báo cáo trên thì công ty cần trích lập dự phòng trong năm 2009 đối với khoản nợ sau:
- Khoản nợ 49.285.000 (sau khi đối trừ gạch chịu lửa) của khách hàng Nguyễn Hữu Long (cửa hàng bán gạch chịu lửa), Đông Quý, Tiền Hải, Thái Bình theo biên bản đối chiếu công nợ ngày 31/03/2009 có hạn thanh toán là 15/04/2009 đã quá hạn thanh toán 7 tháng.
Đồng thời công ty phải tiến hành xóa sổ 2 khoản nợ sau:
- Khoản còn nợ lại (sau khi đối trừ than) của công ty TNHH Minh Thanh là 140.900.000 được xác định là không có khả năng thu hồi do công ty này đang trong tình trạng mất khả năng thanh toán.
- Đối với khoản nợ 9.561.000 của khách hàng tên Đương xã Thái Thụy, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình phát sinh vào ngày 21/08/2008 (khi công ty chưa có quy định không bán chịu đối với khách hàng là cá nhân) được xác định là không thể thu hồi do khách hàng đã chuyển nhà, không liên lạc được từ tháng 12/2008.
Tuy nhiên công ty không tiến hành trích lập dự phòng cũng như không tiến hành xử lý xóa sổ. Việc không trích lập nợ phải thu khó đòi có thể dẫn đến ảnh hưởng về mặt tài chính khi trong tương lai doanh nghiệp không thu hồi được nợ.