- Bỏo cỏo tài chớnh Bỏo cỏo kế toỏn
2.2.2Trỡnh tự lập bỏo cỏo kết quả kinh doanh tại cụng tyTBCL.
2.2.2.1 Kiểm tra tớnh cú thực của cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh trong kỳ kế toỏn trờn sổ nhật ký chung:
Định kỳ kế toỏn tiến hành kiểm tra tớnh cú thực của cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh, nghĩa là cỏc nghiệp vụ kế toỏn được kế toỏn nhập vào mỏy tớnh cú chứng từ hay khụng. Nếu cú sai sút, kế toỏn phải cú biện phỏp xử lý kịp thời.
Cỏc bước kiểm tra như sau:
Bước 3: Kiểm tra, đối chiếu chứng từ với cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh
được phản ỏnh vào Nhật ký chung trờn cỏc khớa cạnh:
- Số lượng chứng từ với số lượng cỏc nghiệp vụ được phản ỏnh vào sổ Nhật ký chung.
- Nội dung kinh tế từng chứng từ với nội dung kinh tế từng nghiệp vụ được phản ỏnh vào sổ Nhật ký chung.
- Kiểm soỏt quan hệ đối ứng tài khoản trong sổ Nhật ký chung.
- Kiểm soỏt sự phự hợp về số tiền theo từng chứng từ và số tiền nghiệp vụ phản ỏnh trong sổ nhật ký chung.
- Kiểm soỏt ngày chứng từ trờn chứng từ kế toỏn, ngày chứng từ trờn sổ Nhật ký chung, và ngày ghi sổ chứng từ.
- Chọn mục “quản lý tài chớnh”, “kế toỏn tổng hợp”. Màn hỡnh xuất hiện Sau đú chọn khoản mục “Sổ Nhật ký chung”. Màn hỡnh xuất hiện
Hoàn thiện tổ chức lập và phõn tớch bỏo cỏo kết quả kinh doanh tại cụng ty TNHH Tõn Bỡnh
Sau khi màn hỡnh hiện lờn như trờn, người dựng nhập ngày thỏng cần xem sổ nhật ký chung, rồi ấn “nhận”. Màn hỡnh xuất hiện sổ nhật ký chung.
Kế toỏn căn cứ vào cỏc chứng từ gốc tiến hành đối chiếu số liệu trờn cỏc chứng từ gốc đú với sổ nhật ký chung.
VD: Ngày 31/10/2010, HĐ GTGT 93568, theo hợp đồng 03/2010/TLHĐ.
Kế toỏn căn cứ vào hoỏ đơn GTGT đối chiếu với sổ Nhật ký chung
Đơn vị: Cô ng ty T NHH T Â N B è NH Mẫu số 08 - LĐTL
Địa chỉ: 156-Nguyễn Văn Linh-Lờ Chõn- HP ( Ban hành theo QĐ sô:15/ 02/2006/ QĐ BTC Ngày 20/ 03/2006 của Bộ tr ởng BTC)