I. Vốn chủ sở hữu
2.2.3. Phân tích nguồn vốn kinh doanh và tình hình sử dụng vốn kinh doanh của công ty TNHH thƣơng mại và dịch vụ kỹ thuật Hàng hải.
của công ty TNHH thƣơng mại và dịch vụ kỹ thuật Hàng hải.
Nguồn vốn kinh doanh của công ty bao gồm vốn lƣu động (VLĐ) và vốn cố định (VCĐ). Nguồn VLĐ chủ yếu dùng để đảm bảo cho TSLĐ. Nguồn VCĐ dùng để trang trải cho TSCĐ nhƣ mua sắm TSCĐ, đầu tƣ xây dựng cơ bản. Do là công ty TNHH nên nguồn vốn mà công ty có đều là do vốn tự có. Sau đây ta có bảng phân tích về nguồn vốn của công ty:
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2009/2008
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Vốn tự có 1.900.000.000 100 7.400.000.000 100 5.500.000.000 389,47
Qua bảng trên ta thấy nguồn vốn kinh doanh của công ty trong 2 năm có sự thay đổi lớn. Năm 2008 là 1.900.000.000 VNĐ đến năm 2009 là 7.400.000.000 VNĐ. Hơn nữa nhƣ đã phân tích ở trên trong năm 2009 nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng do đó cho thấy chủ sở hữu công ty đã tập trung tài chính để mở rộng quy mô kinh doanh. Mức tăng trƣởng vốn tự có của công ty là nhanh, nó cho thấy những nỗ lực của công ty trong thực tiễn hoạt động kinh doanh của mình, luôn cố gắng hoạt động thật hiệu quả để đạt đƣợc lợi nhuận, bảo toàn và phát triển thêm vốn tự có của mình.
Khi phân tích về vốn tự có một nội dung cũng rất quan trọng là xem xét về tỷ lệ an toàn vốn của công ty. Thực tế khi đánh giá nội dung này nhà quản trị tại công ty mới chỉ dừng lại ở việc tính toán chỉ tiêu: vốn tự có/tổng tài sản, chỉ tiêu này chƣa thật sự chính xác bởi nó còn bộc lộ nhiều mâu thuẫn so với sử dụng chỉ tiêu hệ số Cook.
Vốn tự có/tổng tài sản năm 2008 = x100 = 39,63 %
Vốn tự có/tổng tài sản năm 2009 = x 100 = 87,99 %
Hệ số Cook đƣợc tính bằng công thức = x 100