Nợ quá hạn là rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh; Ngân hàng chỉ có thể hạn chế phòng ngừa chứ không thể loại bỏ hoàn toàn nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Để chi nhánh ngày càng phát triển hoạt động kinh doanh ngày càng mang lại hiệu quả Ngân hàng đã đưa ra những định hướng sau đây:
*Tăng cường các biện pháp phòng ngừa,hạn chế hơn là chờ cho mọi chuyện đã rồi mới đưa ra các biện pháp xử lý. Như vậy, vừa tốn kém thời gian tiền của mà khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn rất hạn chế. Ngăn ngừa hạn chế mang ý nghĩa lâu dài xuyên suốt cả quá trình hoạt động của chi nhánh. Mặt khác đôi với các biện pháp phòng ngừa chi nhánh phải chú trọng việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng nhằm nâng cao vị thế của chi nhánh, đây là một biện pháp nhằm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng của chi nhánh. Đối với các khoản nợ quá hạn xảy ra, đặc biệt là nợ quá hạn khó đòi Ngân hàng phải tiến hành ngay các biện pháp xử lý nhằm thu hồi ngay phần nợ vay quá hạn của khách hàng. Nếu không sẽ làm giảm nguồn vốn hoạt động, tỷ lệ nợ xấu tăng làm giảm uy tín của Ngân hàng. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao là dấu hiệu của hoạt động kinh doanh kém hiệu quả. Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động huy động vốn và khả năng thanh toán của Ngân hàng - công tác xử lý nợ tồn đọng .
Việc xử lý một khoản vay có vấn đề là một nghệ thuật hơn là một khoa học và khó nói được các yếu tố ảnh hưởng quyết định của nhà quả trị Ngân hàng đến mức nào trong trong việc xử lý các khoản vay có vấn đề. Chính vì vậy, Ngân hàng luôn đưa ra các lớp đào tạo ngắn hạn để nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng, nâng cao khả năng thẩm định dự án, đồng thời xử lý một cách hiệu quả nhất các khoản vay có vấn đề.
*Hạn chế xử lý nợ quá hạn bằng phương pháp khoanh nợ và quỹ dự phòng rủi ro. Bởi khi dùng phương pháp này Ngân hàng chưa thu hồi được
vốn ngay, gây tình trạng đóng băng vốn làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng nếu tỷ nợ quá hạn quá lớn.
*Khuyến khích khách hàng tự bán tài sản cầm cố, thế chấp của mình để thanh toán nợ quá hạn của Ngân hàng, tránh xảy ra trường hợp khởi kiện tố tụng phiền hà; vừa làm chậm quá trình thu hồi nợ vừa tốn kém chi phí mà không chắc đã thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi của Ngân hàng .
*Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, kiểm tra chuyên sâu nghiệp vụ kế toán, tín dụng, nguồn vốn…Áp dụng nhiều hình thức kiểm tra nhằm nâng cao ý thức chấp hành của cán bộ tín dụng, hạn chế thấp nhất đảm bảo kinh doanh an toàn và hiệu quả.
*Tăng cường công tác quản lý tín dụng; chấm dứt tình trạng gia hạn, định kỳ hạn nợ tuỳ tiện nhằm che dấu nợ quá hạn. Có biện pháp tốt để quản lý các hình thức tín dụng như: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu…Nâng cao chất lượng tín dụng là biện pháp tốt nhất để hạn chế nợ quá hạn đối với Ngân hàng.
3.2.Một số giải pháp nhằm giảm nợ quá hạn.
3.2.1.Giải pháp hạn chế nợ quá hạn .
3.2.1.1.Xây dựng bộ phận thông tin khách hàng và bộ phân tư vấn khách hàng .
Để nâng cao chất lượng các khoản tín dụng cung cấp cho khách hàng trước hết Ngân hàng phải nắm rõ thông tin về khách hàng như: khả năng thanh toán của khách hàng, uy tín hay sức mạnh tài chính của khách hàng từ đó Ngân hàng mới đưa ra quyết định cuối cùng có cho vay hay không. Nhưng để cập nhật thông tin một cách nhanh nhất, chính xác nhất Ngân
hàng nên xây dựng riêng một bộ phận chuyên thực hiện quá trình thu thập và xử lý thông tin về khách hàng.
Ngân hàng chỉ có thể đưa ra các chiến lược kinh doanh phù hợp và hạn chế rủi ro khi nắm bắt đầy đủ, kịp thời, chính xác thông tin về khách hàng Các thông tin mà Ngân hàng có thể thu được từ các nguồn sau:
+Thông qua báo cáo tài chính mà Ngân hàng thường xuyên phải cung cấp cho Ngân hàng .
+Thông qua tài liệu của các cơ quan liên quan như báo cáo kiểm toán, thông qua thị trường hoặc thông qua các thông tin của pháp luật.
+Thông qua trung tâm thông tin tín dụng hoặc cũng có thể thông qua hội nghị khách hàng, hoặc thông qua bạn hàng.
Bên cạnh việc nâng cao chất lượng thông tin cần thu thập về khách hàng, Ngân hàng còn nên có trách nhiệm tư vấn thông tin cho khách hàng thông qua việc thành lập một bộ phận tư vấn riêng cho khách hàng, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng. Ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng của mình nên sử dụng hình thức vay vốn nào thích hợp nhất cho hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp như: Sử dụng hình thức vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn.
Đồng thời cán bộ tín dụng phải thường xuyên bám sát tình hình Doanh nghiệp để nắm bắt kịp thời các diễn biến về tình hình sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp. Qua đó, tư vấn kịp thời cho Doanh nghiệp về sự thay đổi phương thức sản xuất kinh doanh, về quản lý tài chính, quy mô hoạt động …sao cho phù hợp với tình hình thực tiễn của Doanh nghiệp.Nhờ vậy, hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp có hiệu quả hơn, chi nhánh cũng hạn chế được việc phát sinh nợ quá hạn và quan trọng hơn là thắt chặt mối quan hệ giữa chi nhánh vơi khách hàng .
3.2.1.2. Đối mới công tác quản lý, đào tạo và tuyển dụng lao động.
Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, phản ánh kiểm tra giám sát các khoản vay từ đó phòng ngừa nợ quá hạn phát sinh. Ngân hàng phải tiến hành đổi mới công tác quản lý, nâng cao chất lượng đào tạo của đội cán bộ của chi nhánh và đồng thời trẻ hoá cán bộ Ngân hàng bằng cách tuyển sinh lao động mới là những tri thức trẻ, sinh viên mới ra trường được tiếp cận với nguồn kiến thức mới để kịp thời đổi mới phương thức làm việc hiện đại hơn, hiệu quả hơn.
Không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ Ngân hàng thông qua các khoá đào tạo ngắn hạn nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ có năng lực được thể hiện qua các mặt sau: Được đào tạo có hệ thống, am hiểu, có kiến thức phong phú về thị trường, đặc biệt trong lĩnh vực tham gia vào đầu tư vốn, nắm vững các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải có đạo đức, liêm khiết, trung thực và có trách nhiệm.
Như vậy, để tạo ra đội quân tinh nhuệ nhất, có khả năng đối mặt với mọi phức tạp của nền kinh tế thị trường và tạo ra thu nhập cao, Ngân hàng cần phải sàng lọc đội ngũ cán bộ hiện có, bổ sung cán bộ hiện có và thường xuyên có kế hoạch bồi dưỡng, nâng cao chất lượng toàn diện.
Hơn nữa, quá trình tuyển dụng nhân viên mới phải được thực hiện hết sức nghiêm ngặt, theo đúng quy trình tuyển sinh chung của các Ngân hàng đề ra. Không vì những mối quan hệ thân thiết, mà nhận tuyển những người không có đủ năng lực, phẩm chất để trở thành cán bộ tín dụng. Nhân tố con người đóng vai trò quan trọng và quyết định hoạt động sản xuất kinh doanh
của Ngân hàng .Chính vì vậy , đội ngũ cán bộ càng tinh nhụê bao nhiêu thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng hiệu quả bấy nhiêu.
3.2.1.3.Thành lập ban thẩm định tín dụng .
Một khoản tín dụng được đánh giá tốt hay không phụ thuộc vào chất lượng và hiệu quả của dự án mà khách hàng thực hiện đầu tư.Muốn hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn phát sinh từ hoạt động cho vay ,trước tiên Ngân hàng phải thực hiện thẩm định dự án mà người vay sẽ đầu tư.
Để quá trình thẩm định chính xác ,hiệu quả đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có kiến thức hiểu biết sâu rộng về thị trường, có kinh nghiệm và am hiểu nhiều ngành nghề khác nhau.Chính vì vậy, Ngân hàng nên thành lập một ban thẩm định dự án riêng ,những người trong ban thẩm định dự án phải có đầy đủ chuyên môn, nghiệp vụ và kiến thức về thẩm định dự án.
Khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư phải nắm bắt những thông tin sau về dự án đầu tư:
+Tính pháp lý của dự án:Một dự án dù có tính khả thi, hiệu quả kinh tế cao nhưng không đủ tính chất pháp lý thì sẽ không được thực hiện.Tính chất pháp lý được thể hiện ở mục đích đầu tư của dự án phù hợp với mục đích hoạt động của Doanh nghiệp,được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+Tính khả thi của dự án: Một dự án có tính khả thi cao khi đáp ứng đầy đủ các yêu cầu sau:
-Nguồn nguyên liệu phải đảm bảo thông dụng ,dễ tìm ,có khả năng thay thế, gần nơi sản xuất.
-Thị trường tiêu thụ: Đâylà khâu quyết định cho sự thành công của hoạt động đầu tư, đánh giá khả năng trả nợ vay cho Ngân hàng vì chỉ khi tiêu thụ được sản phẩm thì khách hàng mới có nguồn thu nợ để trả nợ cho Ngân hàng
-Giá thành : Phải phản ánh đúng chất lượng và khả năng tài chính của người tiêu dùng .
-Khả năng đáp ứng vốn cho dự án : Ngân hàng chỉ tiến hành cho vay đối với những dự án có vốn tự có đạt một tỷ lệ nhất định nào đó, điều này bắt buộc các Doanh nghiệp phải sử dụng triệt để các tiềm năng của mình, nâng cao hiệu quả các yếu tố tham gia vào dự án. Mặt khác, chỉ tiêu này Ngân hàng tính ra mức dư nợ tối đa cấp cho Doanh nghiệp, tránh trường hợp cấp thừa, lãng phí gây giảm hiệu quả sử dụng vốn vay.
-Phân tích hiệu quả do dự án mang lại: Được tính bằng lợi nhuận thu được của dự án trên tổng nguồn vốn đầu tư vào dự án. Đâylà chỉ tiêu quan trọng để Ngân hàng quyết định có cho vay hay không.
Như vậy: Với việc có một ban thẩm định dự án riêng sẽ giúp Ngân hàng đánh giá chính xác hiệu quả của dự án, lợi nhuận thu được từ dự án và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng từ dự án.Từ đó đưa ra quyết định cuối cùng có cho vay hay không.
2.3.1.4.Phân tích đánh giá sàng lọc khách hàng .
Hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường như hiện nay thì sự cạnh tranh gay gắt giữa các đối thủ cạnh tranh là yếu tố tất nhiên. Trong ngành Ngân hàng cũng vậy, cuộc cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng không kém phần quyết liệt, các cuộc chạy đua lãi suất thường xuyên diễn ra, các dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng và phong phú,đồng thời các Ngân hàng không ngừng phát huy thế mạnh của mình để thu hút số lượng khách hàng lớn nhất.
Nhưng các Ngân hàng không nên quá chạy đua theo số lượng mà quên đi chất lượng; không vi mục tiêu trước mắt mà quên đi mục tiêu lâu dài gây ảnh hưởng rất xấu đến chất lượng tín dụng.Do đó, bên cạnh việc nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu quả dự án Ngân hàng còn phải tiến hành nâng
cao hiệu quả sử dụng vốn.Tức là, Ngân hàng phải tiến hành sàng lọc đối tượng khách hàng thông qua hệ thống thông tin thu thập từ khách hàng, tiến hành phân tích xử lý về khách hàng. Nếu khách hàng có đủ năng lực tài chính, có uy tín và dự án có khả thi thi Ngân hàng mới thực hiện nghiệp vụ cho vay.
Như vậy, sàng lọc khách hàng cũng là một biện pháp mà Ngân hàng sử dụng để nâng cao chất lượng tín dụng, giảm phát sinh các khoản nợ xấu, nợ quá hạn cho Ngân hàng .
2.3.1.5.Thực hiện các quy định an toàn về tín dụng do Ngân hàng Nhà nước ban hành.
Khi tiến hành cho vay, Ngân hàng luôn kèm theo những điều kiện nhất định đối với người vay;Như:
+Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật.
+Mục đich sử dụng vốn vay hợp pháp.
+Có năng lực tài chính đảm bảo thánh toán nợ trong thời gian cho phép.
+Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi nhuận kinh tế cao và đảm bảo khả năng trả nợ từ dự án.
Các quy định về an toàn tín dụng được đặt ra nhằm đảm bảo các khoản tín dụng an toàn và hiệu quả. Vì vậy, các Ngân hàng nên thực hiện nghiêm chỉnh các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ, theo thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Thông qua công tác kiểm tra giám sát, quản lý nợ từ những khoản nợ vay từ khách hàng, Ngân hàng tiến hành phân loại chất lượng các khoản vay từ đố đưa ra những biện pháp thích hợp để tiến hành thu hồi nợ:
-Đối với những khoản vay có chất lượng tốt, có khả năng hoàn trả nợ vay đúng thời hạn, Ngân hàng chỉ cần đôn đốc khách hàng khi gần đến ngày đáo hạn của khoản vay.
-Đối với khoản vay có dấu hiệu xấu, khó có thể hoàn trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng do những nhân tố từ bên ngoài tác động như: lũ lụt, hạn hán, mất mùa…Thì Ngân hàng phải đưa ra các biện pháp giúp người vay khắc phục sản xuất kinh doanh, điều chỉnh tình huống kịp thời đảm bảo khả năng thu hồi được nợ, tránh phát sinh nợ quá hạn:
+Ngân hàng có thể tư vấn cho Doanh nghiệp hướng sản xuất kinh doanh mới phù hợp với điều kiện thực tiễn hay mời chuyên gia cố vấn để tháo gỡ khó khăn tạo điều kiện cho Doanh nghiệp phục hồi, thu được vốn và trả nợ được Ngân hàng .
+Ngân hàng có thể kéo dài kỳ hạn nợ hay giảm bớt mức chi trả định kỳ trong một thời gian nhất định.
+Ngân hàng có thể cho vay thêm nếu chắc chắn Ngân hàng có thể phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho người vay có khả năng hoàn trả nợ vay.
-Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng một cách nghiêm trọng: sử dụng vốn sai mục đích như đã thoả thuận, làm ăn thua lỗ, phá sản không có khả năng phục hồi sản xuất kinh doanh Ngân hàng phải có biện pháp thu hồi nợ ngay bằng mọi cách, ngay cả khi khoản vay chưa đến ngày đáo hạn.
3.2.1.7.Thực hiện đôn đốc thu hồi thích hợp cho từng khoản vay.
Để có thể giám sát hoạt động của từng khách hàng, từng khoản vay, Ngân hàng nên tiến hành phân chia trách nhiệm giám sát, đôn đốc khách hàng cho từng cán bộ tín dụng với từng khoản vay. Như vậy, việc nắm bắt hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ hiệu quả, chính xác và kịp thời phát hiện Doanh nghiệp có những dấu hiệu làm ăn kém hiệu quả hay ý định lừa đảo, chốn chạy nợ. Việc thực hiện đôn đốc từng khoản vay giúp người vay ý thức hơn về hoạt động kinh doanh của minh, đồng thời trách nhiệm trả nợ cũng cao hơn.Tuỳ theo tình trạng mỗi khoản nợ quá hạn mà Ngân hàng có những phương hướng giải quyết thích hợp:
-Đối với những khoản nợ quá hạn bình thường: Cán bộ tín dụng thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ,kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn,thực hiện kinh doanh và tài sản đảm bảo của con nợ…Trên cơ sở đó có những biện pháp thích hợp giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn tồn tại, phục hồi sản xuất kinh doanh tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Ngân hàng .
-Đối với các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng ,nợ khó đòi : Cần thực hiện việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước:
+Giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là khoản tiền gửi tại chi nhánh .
+Tư vấn cho khách hàng có biện pháp thích hợp khôi phục thực trạng hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp. Đây là biện pháp tương đối hiệu