Hải quan các cửa khẩu và các điểm thông quan phải nâng cao trách nhiệm trong công tác kiểm tra hàng hóa, hành lý, bu phẩm, bu kiện xuất nhập khẩu, ngời và phơng tiện xuất nhập cảnh . Phải có ý thức phát hiện các hành vi vận chuyển, buôn lậu ma túy, buôn bán hàng cấm, gian lận thơng mại, báo cáo kịp thời với lãnh đạo để có biện pháp giải quyết.
Nếu xác định hành vi vi phạm phải lập biên bản hành chính về Hải quan ngay. Đối với những vi phạm nghiêm trọng hoặc có tình tiết phức tạp phải báo cáo ngay về lãnh đạo Cục, đồng thời lấy lời khai của đơng sự và những ngời có liên quan ngay, áp dụng các biện pháp ngăn chặn để đảm bảo việc xử lý vi phạm hành chính theo pháp luật quy định.
Những trờng hợp vi phạm cần có điều tra xác minh, thu thập hồ sơ tài liệu khác( ngoài hồ sơ thủ tục Hải quan hiện hành) mới kết luận đợc thì các Chi cục trởng Hải quan cần báo cáo lãnh đạo Cục và trao đổi với Đội trởng Đội Kiểm soát Hải quan để phối hợp kiểm tra, bắt giữ, lập biên bản và chuyển hồ sơ cùng tang vật vi phạm về Đội Kiểm soát Hải quan để thực hiện việc điều tra theo thẩm quyền.
Cung cấp thông tin về hoạt động của đối tợng buôn bán hàng cấm, buôn lậu và gian lận thơng mại cho Đội Kiểm soát Hải quan tiến hành điều tra xác minh, phối hợp bắt giữ kịp thời theo quy định của pháp luật. Đồng thời có trách nhiệm phối hợp cùng cán bộ các tổ công tác thuộc Đội Kiểm soát Hải quan đợc phân công tại địa bàn để thu thập tin tức, điều tra cơ bản phục vụ công tác chống buôn bán hàng cấm, chống buôn lậu, chống gian lận thơng mại.
Khi cần thiết về yêu cầu nghiệp vụ điều tra hoặc chuyên án đấu tranh, lực lơng điều tra chống buôn lậu đợc sử dụng cán bộ nhân viên trực tiếp tại cửa khẩu và các điểm thông quan( kể cả phơng tiện kỹ thuật kiểm tra) để điều tra phát hiện chống buôn lậu.
3.2. Biện pháp bí mật:
Từ việc tổng hợp tình hình chung, đặc biệt là quá trình theo dõi của trinh sát. Đội Kiểm soát Hải quan tiến hành phân tích, xử lý, xác định đối tợng trọng điểm cần tiến hành các biện pháp nghiệp vụ điều tra cần thiết nh: thu thập thêm thông tin, nghiên cứu hồ sơ ban đầu, sử dụng cơ sở bí mật và báo cáo đề xuất lãnh đạo Cục về các biện pháp để kiểm tra, lập biên bản vi phạm và tạm giữ tang vật.
Trong toàn bộ các khâu hoạt động nghiệp vụ từ theo dõi đối tợng, thu thập thông tin, xây dựng mạng lới cơ sở, nắm chắc phơng thức thủ đoạn của các đối tợng trọng điểm phải đợc tiến hành theo nguyên tắc bí mật, khi đã phát hiện có hoạt động tàng trữ, buôn bán vận chuyển ma túy, buôn bán hàng cấm, buôn lậu, gian lận thơng mại thì tiến hành xác lập những chuyên án và tổ chức đấu tranh phá án kịp thời.
Đội Kiểm soát Hải quan bố trí lực lợng để phối hợp và tiếp nhận các vụ việc do các phòng nghiệp vụ và các đơn vị Hải quan chuyển đến để thực hiện công tác điều tra xác minh, kết luận và đề xuất giải quyết.
Nghiên cứu chuyển một số khâu công tác không liên quan đến việc làm thủ tục Hải quan nhng lại có nhiều điều kiện phát hiện ra hàng lậu và đối tợng buôn lậu nh: giám sát sân đỗ, giám sát kho, giám sát bằng camera và máy kiểm tra Hải quan thuộc Hải quan cửa khẩu sân bay Nội Bài hoặc có cán bộ điều tra chống buôn lậu cùng tiến hành giám sát.
Phối hợp với các lực lợng chống buôn lậu để thu thập thông tin, nắm tình hình, quản lý, theo dõi đối tợng và phục vụ cho công tác đấu tranh phá án.
Phối kết hợp với Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan để nắm tình hình hoạt động của các đối tợng buôn lậu trên toàn quốc và các nớc trong khu vực, đồng thời hỗ trợ, tác động trong quá trình theo dõi quản lý đối tợng và điều tra khám phá.
Kết luận
Việc phát hiện, ngăn ngừa, đấu tranh chống các hành vi buôn lậu, gian lận thơng mại vừa là mục tiêu cơ bản, vừa là một trong những nhiệm vụ chính yếu nhất của tổ chức Hải quan thế giới (WCO) và của Ngành Hải quan tất cả mọi quốc gia.
Việt Nam là một nớc thành viên của WCO, đang trong thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nớc nên nhiệm vụ chống buôn lậu, gian lận thơng mại hơn bao giờ hết có ý nghĩa thiết thực trong việc góp phần mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại, bảo vệ lợi ích, chủ quyền quốc gia, tăng c- ờng kinh tế, giữ vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, góp phần làm cho đất nớc phát triển vững mạnh. Ngoài ra, thuế xuất nhập khẩu hàng năm của Việt Nam do ngành Hải quan thu chiếm khoảng 20%-50% tổng nguồn thu ngân sách. Do đó, việc phòng chống nạn buôn lậu, gian lận thơng mại có hiệu quả sẽ chống thất thu thuế, bảo đảm thu đúng, thu đủ, cân bằng cán cân thanh toán thu-chi ngân sách, mặt khác,tạo điều kiện thuận lợi để các nhà sản xuất kinh doanh chân chính trong nớc và ngoài nớc có thể tích cực tham gia vào hoạt động đầu t phát triển thơng mại quốc tế, bảo vệ lợi ích chính đáng của các doanh nghiệp và ngời tiêu dùng
Chống buôn lậu, gian lận thơng mại có kết quả sẽ đóng góp vào cuộc đấu tranh chống lại các âm mu thù địch của các thế lực phản động quốc tế, hòng thực hiện:" Diễn biến hòa bình", hòng xóa bỏ chế độ xã hội chủ nghĩa và Đảng Cộng sản Việt Nam.
Cuộc đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thơng mại là cuộc đấu tranh hết sức gay go, quyết liệt và gian khổ. Để thực hiện có kết quả đòi hỏi tiến hành đồng bộ các giải pháp ở tầm vi mô và vĩ mô. Đòi hỏi ở ngời làm công tác này phải có phẩm chất đạo đức, trình độ chính trị, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, có ý thức tổ chức kỷ luật, vừa phải đợc huấn luyện kỹ thuật, đợc trang bị phơng tiện, vũ khí đảm bảo đủ sức hoàn thành nhiệm vụ đợc Đảng, Nhà nớc và nhân dân.. giao phó.
Hải quan Thủ đô từ khi đợc thành lập đến nay, luôn hoàn thành tốt các nhiệm vụ chính trị đợc Tổng cục Hải quan, Thành ủy, UBND thành phố giao phó, trong đó, nổi bật là những thành tích trong công tác đấu tranh chống buôn
lậu, gian lận thơng mại, tham nhũng. Đóng góp vào công cuộc đổi mới của Thủ đô, giữ vững an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy mạnh mẽ họat động kinh tế đối ngoại, du lịch trên thành phố và các vùng lân cận.
Bên cạnh đó, để làm tốt nhiệm vụ trong giai đoạn tới, Cục Hải quan thành phố Hà Nội cần phải nỗ lực, phấn đấu nhiều hơn nữa, phát huy nội lực, khắc phục khó khăn, sửa chữa thiếu sót tồn tại để xứng đáng với vị trí vai trò.
Từ những phân tích tình hình trong mấy năm vừa qua ở Cục Hải quan thành phố Hà Nội và thực trạng của hoạt động buôn lậu và gian lận thơng mại nói chung và ở Hà nội nói riêng, em hoàn thành chuyên đề " Hải quan Hà Nội với công tác đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thơng mại".
Do kiến thức còn hạn chế và phạm vi đề tài rất rộng, nên không thể tránh khỏi những thiếu sót và đợc toàn diện nh mong muốn .
Xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô giáo Khoa Th- ơng mại quốc tế, trờng Đại học Thơng Mại và đặc biệt cám ơn cô giáo Lê Thị Thuần đã tận tình giúp đỡ em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu chuyên đề này.
Phần thứ nhất