thƣơng mại dị ch vụ vận tải Xi măng Hải Phòng
Tiền gửi ngđn hăng của câc doanh nghiệp nói chung có thể gửi theo nhiều mục đích khâc nhau. Để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, phục vụ công tâc xđy dựng cơ bản, câc doanh nghiệp có thể mở nhiều tăi khoản khâc nhau ở nhiều ngđn hăng khâc nhau để giao dịch.
Việc công ty gửi tiền văo ngđn hăng không chỉ có tâc dụng bảo đảm an toăn cho tiền vốn, thực hiện nguyín tắc thanh toân không dùng tiền mặt mă còn đem lại lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp khi vốn của doanh nghiệp bị nhăn rỗi thông qua khoản thu nhập từ lêi tiền gửi.
2.3.1. Chứng từ sử dụng
Lệnh chi
Lệnh chuyển có (nhận từ ngđn hăng)
Sao kí tăi khoản chi tiết (lệnh từ ngđn hăng để kiểm tra) …
2.3.2. Tăi khoản sử dụng
Tăi khoản sử dụng
Để hạch toân tiền gửi ngđn hăng, Công ty sử dụng tăi khoản 112 - tiền gửi ngđn hăng. Tăi khoản năy dùng để phản ânh tình hình hiện có, tình hình biến động tất cả câc loại tiền của đơn vị gửi tại Ngđn hăng.
- Tăi khoản 112 đƣợc mở chi tiết tại câc ngđn hăng nhƣ sau:
TK 1121 – TK tiền gửi tại ngđn hăng Công thƣơng, HB - HP TK 1122 –TK tiền gửi tại ngđn hăng Techcombank
TK 1123 – TK tiền gửi GDCK ngđn hăng ĐT &PT Hă Thănh, Công ty Chứng Khoân Bảo Việt
Sổ kế toân tổng hợp tiền gửi ngđn hăng
Trong hình thức kế toân Nhật ký chung mă Công ty đang âp dụng thì kế toân tiền gửi ngđn hăng gồm câc sổ kế toân sau:
- Sổ Nhật ký chung - Sổ câi tăi khoản 112 - Sổ chi tiết tăi khoản 112