II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
3 Một số đề xuất và kiến nghị
3.2 Kiến nghị với Công ty
Tiếp tục phát huy những thế mạnh, ƣu điểm trên cơ sở các kết quả đã đạt đƣợc trong năm 2011.
Quan tâm tới công tác quản lý Doanh nghiệp, Công ty cùng toàn thể nhân viên tích cực tham gia việc sử dụng tích cực, tránh lãng phí.
Khai thác hơn nữa tiềm năng du lịch địa phƣơng, tìm kiếm những hình thức, loại hình dịch vụ mới mẻ, thú vị để thu hút khách du lịch ngày càng mạnh mẽ hơn. Quan tâm đời sống nhân viên, ngƣời lao động, khuyến khích tinh thần làm việc thông qua lƣơng, thƣởng cho những cá nhân, tập thể xuất sắc.
Nâng cao trình độ, tính chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên, đặc biệt là đội ngũ lễ tân, hƣớng dẫn viên.
Liên kết hợp tác với các công ty du lịch và lữ hành, phối hợp và tranh thủ sự ủng hộ từ phía chính quyền địa phƣơng.
KẾT LUẬN
Trong nền kinh tế thị trƣờng cạnh tranh gay gắt quyết liệt, muốn tồn tại và phát triển, mỗi doanh nghiệp đều cần có những nguồn lực nhất định. Tài chính là một nguồn lực không thể thiếu đối với bất cứ doanh nghiệp nào. Song để nguồn lực đó trở thành vũ khí sắc bén - thế mạnh riêng của doanh nghiệp mình thì không phải là đơn giản. Phân tích tài chính là một nghệ thuật phiên dịch các số liệu từ các báo cáo tài chính thành những thông tin hữu ích cho việc ra quyết định có cơ sở thông tin. Thực hiện tốt công tác trên sẽ giúp các nhà quản trị có đƣợc lợi thế trong cạnh tranh. Qua phân tích tài chính giúp ta có đƣợc những thông tin hữu hiệu cho hoạt động quản trị, giúp cho nhà quản trị thấy đƣợc những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và nguy cơ, giúp các nhà đầu tƣ có những thông tin cơ sở cho cho các quyết định đầu tƣ của mình... Phân tích tài chính có một vai trò hết sức quan trọng trong việc hoạch định các chiến lƣợc phát triển của doanh nghiệp trong tƣơng lai.
Đứng trƣớc thách thức đó, sau một thời gian thực tập và nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch Đồ Sơn, cùng sự hƣớng dẫn nhiệt tình của giảng viên Th.s Cao Thị Hồng Hạnh và các cô, chú, anh chị trong công ty, em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Phân tích tài chính và
một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty cổ phần Du lịch Đồ Sơn”.
Vấn đề tài chính trong sản xuất kinh doanh là một vấn đề rộng và khó cả về lý luận và thực tiễn. Do vậy, trong phạm vi khóa luận này, em chỉ đề cập tổng thể thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty đồng thời đi sâu vào nghiên cứu vấn đề tài chính, rút ra nhận xét và mạnh dạn đƣa ra một số giải pháp. Do thời gian nghiên cứu và kiến thức bản thân còn hạn chế nên đề tài của em không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong nhận đƣợc sự góp ý giúp đỡ của thầy cô để đề tài của em đƣợc hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên
DANH MỤC
CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO SỬ DỤNG TRONG BÀI KHÓA LUẬN
1. Giáo trình phân tích tài chính doanh nghiệp Học viện tài chính
GS.TS Ngô Thế Chi
PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ
2. Giáo trình: Đọc, lập, phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp PGS. TS Ngô Thế Chi
TS Vũ Công Ty
Nhà Xuất bản Thống Kê Hà Nội
3. Giáo trình: Quản trị tài chính Doanh nghiệp PGS. PTS Nguyễn Đình Kiệm
PTS. Nguyễn Đăng Nam Nhà xuất bản tài chính
5. Luận văn tốt nghiệp của các khóa IX, X, XI của trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng
6. Website công ty Cổ Phần du lịch Đồ Sơn: http://www.dosontourism.com
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
Tên viết tắt : Giải thích
CĐKT : Cân đối kế toán
BCKQKD : Báo cáo kết quả kinh doanh
TSCĐ : Tài sản cố định
TSNH : Tài sản ngắn hạn
TSDH : Tài sản dài hạn
HTK : Hàng tồn kho
LNTT : Lợi nhuận trƣớc thuế
LNST : Lợi nhuận sau thuế
HĐKD : Hoạt động kinh doanh
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU ... 1
CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ... 9
1.1 Cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính doanh nghiệp .. 9
1.1.1 Tài chính doanh nghiệp ... 9
1.1.2 Phân tích tài chính doanh nghiệp ... 10
1.2 Nội dung của phân tích tài chính doanh nghiệp ... 15
1.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp ... 15
1.2.2 Phân tích tình hình tài chính thông qua các nhóm hệ số tài chính đặc trƣng . 22 1.2.3 Phân tích Dupont các tỷ số tài chính ... 31
1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới tình hình tài chính doanh nghiệp ... 35
1.3.1 Nhân tố chủ quan... 35
1.3.2 Nhân tố khách quan ... 35
CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CPDL ĐỒ SƠN ... 38
1. Khái quát chung về Công ty cổ phần Dịch vụ vận tải và Thƣơng mại ... 38
1.1 Khái quát chung về Công ty CPDL Đồ Sơn. ... 38
1.1.1 Giới thiệu về công ty cổ phần Du lịch Đồ Sơn. ... 38
1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển. ... 38
1.2 Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của công ty CPDL Đồ Sơn. ... 39
1.2.1 Lĩnh vực kinh doanh ... 39
1.2.2 Ngành nghề kinh doanh ... 39
1.3 Cơ cấu tổ chức ... 40
1.3.1 Sơ đồ cơ cấu bộ máy quản lý. ... 40
1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của bộ phận đơn vị ... 41
1.4 Hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Du lịch Đồ Sơn. ... 44
2. Phân tích tài chính tại Công ty Cổ Phần Du lịch Đồ Sơn. ... 45
2.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp. ... 45
2.1.2 Phân tích cân đối tài sản – nguồn vốn. ... 56
2.1.3 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh ... 58
2.2 Phân tích các hệ số tài chính đặc trƣng của công ty ... 62
2.2.1 Các hệ số về khả năng thanh toán ... 62
2.2.2 Các hệ số về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tƣ ... 65
2.2.3 Nhóm chỉ số về hoạt động ... 68
2.3 Phân tích phƣơng trình Dupont ... 73
3. Đánh giá chung về thực trạng tài chính tại Công ty Cổ phần du lịch Đồ Sơn. ... 76
3.1 Thành công và hạn chế. ... 78
CHƢƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH ĐỒ SƠN ... 81
1. Mục tiêu và phƣơng hƣớng phát triển kinh doanh của Công ty Cổ Phần du lịch Đồ Sơn ... 81
1.1. Mục tiêu phát triển kinh doanh của Công ty... 81
1.2 Phƣơng hƣớng phát triển sản xuất kinh doanh của công ty. ... 82
2. Một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài chính tại công ty Cổ Phần Du lịch Đồ Sơn. ... 83
2.1 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại công ty Cổ phần Du lịch Đồ Sơn. ... 83
2.1.1 Thứ nhất là giải pháp về giảm các khoản phải thu ... 83
2.1.2 Biện pháp 2: Phát triển loại hình du lịch tâm linh nhằm nâng cao doanh thu, góp phần nâng cao hệ số sinh lời. ... 87
3 Một số đề xuất và kiến nghị ... 90
3.1 Kiến nghị Nhà Nƣớc. ... 90
3.2 Kiến nghị với Công ty ... 85
Kết luận ... 86