1. Tổng quan về công ty:
2.2.5.Phân tích tổng hợp tình hình tài chính của công ty:
Bảng 10: Bảng tổng hợp các chỉ tiêu tài chính
Chỉ tiêu ĐV Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
I. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
1. Hệ số TTTQ Lần 2,005 2 -0,005
2. Hệ số TT hiện thời Lần 1,32 1,16 -0,16
3. Hệ số TT nhanh Lần 1,23 1,07 -0,16
II. Chỉ tiêu về cơ cấu tài chính và đầu tƣ
1. Hệ số nợ Lần 0,498 0,499 0,001
2. Tỷ suất tự tài trợ % 0,501 0,5 -0,001
3. Tỷ suất tài trợ TSDH % 1,3 1,08 -0,22
4. Tỷ suất đầu tư TSCĐ % 0,38 0,4 0,02
III. Chỉ tiêu hoạt động
1. Vòng quay các khoản phải thu Vòng 0,85 1,65 0,8 2. Kỳ thu tiền bình quân Ngày 422,17 218,82 -203,35
3. Vòng quay VLĐ Vòng 0,67 0,82 0,15
4. Hiệu suất sử dụng vốn CĐ % 0,88 1,12 0,24
5. Vòng quay toàn bộ vốn Vòng 0,38 0,47 0,09
IV. Khả năng sinh lời
1. Tỷ suất LN ròng trên DT (ROS) % 17,76 17,22 -0,55 2. Tỷ suất LN ròng trên tổng TS (ROA) % 6,1 8,5 2,45 3. Tỷ suất LN ròng trên VCSH (ROE) % 12,17 17,1 4,92
Khả năng thanh toán của công ty có xu hướng giảm, thể hiện năng lực chi trả các khoản nợ vay của công ty chưa được tốt. Tuy nhiên, các chỉ số giảm không đáng kể, công ty cần đưa ra các biện pháp cải thiện các chỉ số để đảm bảo tính ổn định cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong tương lai.
Nhóm chỉ tiêu về tình hình đầu tư và cơ cấu tài chính cho biết công ty đã có cố gắng trong việc giảm các khoản nợ, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, tuy nhiên khả năng tự tài trợ chưa cao, công ty cần đưa ra các biện pháp khắc phục trong tương lai.
Tỷ số về hoạt động của công ty trong năm 2011 nhìn chung có biến động tăng, trong đó tăng mạnh nhất là vòng quay các khoản phải thu và hiệu suất sử dụng vốn cố đinh. Đây là ưu điểm mà công ty cần duy trì và phát huy.
Tỷ suất sinh lợi của công ty tăng nhanh, tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu.