THẺ KHO Ng y làập th ẻ
2.3.5.Bảng kê số 1.
Bảng kê số 1 dùng để phản ánh số phát sinh bên nợ của TK111 đối ứng với các t i khoà ản có liên quan v cà ột cộng số dư cuối ng y.à
Đầu tháng khi mở bảng kê số 1, căn cứ v o sà ố dư cuối tháng trước của TK111 để ghi số dưđầu tháng của tháng n y. Kà ế toán ghi sổ theo từng ng y tuà ần tự theo từng cột
Số dư cuối ng y cà ủa ng y à đầu tháng tính bằng số dưđầu tháng cộng số phát sinh nợ trong ng y trên bà ảng kê số 1
Số dư cuối ng y cà ủa các ng y trong tháng à được tính bằng số dư cuối ng y hôm trà ước cộng số phát sinh nợ trong ng y trên bà ảng kê số 1
Số dư cuối tháng bằng số dư cuối ng y cà ủa ng y cuà ối tháng trừ số phát sinh có trên nhật ký chứng từ số 1.
Nhiệm vụ kế toán:
Kế toán phải kiểm tra xem số tiền thu được h ng ng y có khà à ớp với số tiền phải nộp trong báo cáo h ng ng y không.à à
VD: Theo bảng kê số 1 tháng 05 năm 2005 của cửa h ng Xà ăng dầu Mai Dịch. Số dư đầu tháng l 13.800.000 à đồng. Số tiền thu được trong ng y à 01/05/2005 l 67.232.500 à đồng.
Các ng y khác trong tháng cà ũng v o bà ảng kê tương tự như trên. Số dư cuối tháng 5 năm 2005 bằng số dư ng y 30 tháng 5 nà ăm 2005 : 1.435.352.000 đồng trừđi số phát sinh có trên nhật ký chứng từ số 1.340.725.600. Vậy số dư cuối tháng 5 năm 2005 l 1.094.626.400 à đồng.